Я неработающий пенсионер, могу ли получить 13 процентов от покупки квартиры

Может ли пенсионер получить возврат подоходного налога

Пенсионеры – один из самых уязвимых слоев нашего общества, требующий дополнительной защиты в финансовом секторе. Поэтому в России постоянно вводятся льготы, которые уменьшают расходы старшего поколения. К ним относят и налоговый вычет для пенсионеров.

Все ли пенсионеры могут получить вычет

Каждый взрослый работоспособный человек облагается так называемым НДФЛ – налогом на доход физических лиц. Определенная сумма списывается в государственный бюджет с заработной платы, бизнеса, дополнительной прибыли. Пенсия же не является доходом, который облагается налогом, поэтому может ли пенсионер получить налоговый вычет, понятно не всем. Льготы положены людям, которые помимо социального обеспечения получают также и заработную плату. Неработающий слой старшего населения может обрести льготы при определенных условиях.

Таким образом, пенсионер может получить пенсионный вычет в следующих случаях:

  • Он официально продолжает трудовую деятельность после достижения пенсионного возраста, получает заработную плату, с которой ежемесячно удерживается 13% НДФЛ.
  • Он был официально трудоустроен до выхода на пенсию и работал последние три года, получая зарплату и исправно выплачивая налог государству. Закон разрешает за эти три предшествующих года подать декларацию и получить налоговый вычет даже после ухода на пенсию.
  • У него есть источник других доходов. Это могут быть инвестиции, бизнес, сдача недвижимости в аренду, оказание каких-то услуг. Главное условие – с этих доходов удерживается подоходный налог.

За что пенсионер может получить вычет

Пенсионер при наличии у него соответствующего права может получить налоговый вычет любой категории, предусмотренный законодательством Российской Федерации. Наиболее актуальны для старшего поколения стандартные, социальные и имущественные вычеты.

Стандартные налоговые вычеты

К данной категории относятся два вида налоговых льгот:

  • Вычет на налогоплательщика.
  • Вычет на содержание детей.

Первый вид льгот особенно актуален для пенсионеров. Установленную законодательством сумму могут ежемесячно получать лица, имеющие отношение к событиям при аварии на чернобыльской АЭС (при заболеваниях вследствие облучения, участии в военных действиях и в ликвидации последствий и т.д), участники ВОВ и Герои Советского Союза, инвалиды с детства и др.

Вычет на детей могут получать пенсионеры, имеющие несовершеннолетних детей (такое случается, если человек вышел на пенсию раньше положенного срока при соответствующих условиях, установленных законом).

Полный список лиц, имеющих право на стандартные налоговые льготы, определен в п. 1. ст. 218 НК РФ.

Социальные налоговые вычеты

Это одно из самых объемных и востребованных возмещений для людей старшего возраста. В этой категории выплату получают:

  • когда перечисляются средства на благотворительность;
  • если тратились деньги на оплату обучения (своего, детей или родителей);
  • при перечислении средств на добровольное пенсионное страхование;
  • когда пенсионер покупал лекарства или пользовался услугами платной медицины.

Большинство этих пунктов требуют дополнительных разъяснений.

Самый частый случай для получения налоговой льготы среди старшего поколения – вычет за лечение и санаторное оздоровление. В этом случае можно получить вычет при соблюдении следующих условий:

  • оплата производилась собственными средствами;
  • вид медицинской услуги включен в специальный реестр услуг, по которым возвращается НДФЛ;
  • лекарства также включены в реестр, и на них выписан рецепт от врача;
  • у медицинского учреждения, оказывающего услуги, есть лицензия;
  • все траты подтверждены документально.

Также среди пенсионеров актуален вычет за обучение. Деньги можно вернуть при наличии лицензии у учреждения и платежных документов, подтверждающих факт расходов. Вернуть можно за следующие виды услуг:

  • платное обучение в ВУЗЕ;
  • учеба в автошколе;
  • прохождение платных тренингов и семинаров;
  • изучение иностранных языков.

Добровольное пенсионное страхование и благотворительность какими-то особенностями не обладают. Здесь необходимо следовать общему требованию: наличие официального дохода.

Имущественные налоговые вычеты

Вычет пенсионерам за недвижимость – это раздел с самым большим количеством особенностей. Налоговый кодекс предусматривает несколько случаев выплат.

  1. Вычет пенсионерам при покупке квартиры или другого имущества. Если возникло соответствующее право, получить имущественный вычет можно по стандартной схеме на общих основаниях. Сделать это можно самостоятельно через ИФНС, если пенсионер уже не работает, или через работодателя, если продолжает трудиться.
  2. При продаже недвижимости можно вернуть НДФЛ или снизить налогооблагаемую базу, если человек заплатил налог с продажи.
  3. При реализации движимого имущества (к примеру, ТС) также можно снизить сумму, подлежащую налогообложению в качестве полученного дохода, но на сумму меньше, чем при сделках с недвижимостью.
  4. Если пенсионеру удалось оформить ипотеку при покупке жилья или получить целевой заем, он может вернуть часть НДФЛ по процентам.

Чтобы претендовать на налоговый вычет при покупке или продаже имущества, необходимо, чтобы были соблюдены условия:

  1. Приобретение за собственные средства (в том числе кредитные). На средства материнского капитала, государственной субсидии, деньги работодателя возврат не положен.
  2. Имущество должно находиться на территории РФ.
  3. Пенсионер должен быть налоговым резидентом РФ.

Инвестиционные налоговые вычеты

Налоговый кодекс предусматривает вычеты, когда пенсионеры инвестируют собственные средства. Это могут быть покупки ценных бумаг на фондовом рынке или открытие инвестиционных счетов. А само право на вычет из уплаченного налога наступает когда:

  • человек заносит средства на свой счет;
  • у него появился доход от использования этих денег;
  • образовался «выигрыш» от погашения ранее приобретенных ценных бумаг (но исключительно, если они находились в собственности более 3-х лет).

Если все предыдущие льготы несут в себе характер заботы о пенсионерах, то инвестиционные стимулируют их вкладывать деньги в оборот.

Профессиональные налоговые вычеты

Вычеты, именующиеся профессиональными, могут получать в основном работающие пенсионеры. В налоговом законодательстве РФ четко обозначено, при каких случаях люди получают профессиональные вычеты:

  • при наличии доходов от предпринимательской деятельности;
  • при предоставлении услуг по гражданско-правовым договорам;
  • при занятии частной практикой (касается нотариусов, адвокатов, врачей и т. д.);
  • при получении авторских гонораров за заслуги в сфере науки, культуры, изобретений.

Чтобы получить профессиональный налоговый вычет пенсионерам, необходимо предоставить документацию, подтверждающую расходы, ибо сумма предоставляется из фактически произведенных и подтвержденных расходов.

Сумма налогового вычета

Разные категории в классификации налоговых вычетов предусматривают разный размер выплат:

  • Стандартный вычет на налогоплательщика можно получать в сумме 3000 или 500 рублей ежемесячно (кто и какую сумму может получать указано в НК РФ). На первых двух детей максимальная сумма в месяц — по 1400 руб., на последующих — 3000 руб., на инвалида – 12000 руб.

Если у человека есть право для получения налоговой вычета по нескольким пунктам, выбирается пункт с наибольшей суммой.

  • Социальный вычет рассчитывается из предельной суммы в 120 000 рублей, независимо от того, какие расходы вы понесли. Таким образом, максимальный возврат составит 15600 рублей. Здесь есть нюанс: возвращать такую сумму можно ежегодно. Исключение делается для отдельных случаев получения дорогостоящего лечения, когда можно вернуть налог со всей затраченной суммы.
  • Имущественный вычет позволяет получить максимально 260 тысяч рублей за всю жизнь в качестве основного возмещения и до 390 тысяч рублей с процентов, уплаченных банку при оформлении ипотеки.
Читайте так же:  Увольнение работника за выговоры

Могут ли получить налоговый вычет неработающие пенсионеры

Вычет при покупке квартиры доступен не только работающим пенсионерам, но и безработным, и тем, кто официально не трудоустроен, если у них есть другой источник официальной прибыли.

Если гражданин после выхода на пенсию не работает, за ним сохраняется право на перенос возврата НДФЛ за предшествующие три года официальной трудовой деятельности. Это единственный способ вернуть НДФЛ неработающему пенсионеру. Но такая возможность не бессрочна, с каждым годом право на возврат теряется.

Как вернуть НДФЛ работающим пенсионерам

Порядок получения возврата НДФЛ регулируется налоговым кодексом Российской Федерации. Налоговый вычет работающим пенсионерам можно получить через свою организацию или непосредственно в инспекции (неработающие могут получить только в ИФНС).

Вычет через работодателя

Предварительно работнику необходимо обратиться в налоговую инспекцию, где нужно забрать уведомление о праве на вычет. Бумага готовится 1 месяц после предоставления заявления и необходимых документов.

Потом эту справку нужно предоставить работодателю. Льгота будет предоставлена в виде отсутствия списаний налогов из заработной платы. Пока не будет исчерпан лимит положенной к возврату суммы или не наступят другие обстоятельства, лишающие права на льготу, заработная плата будет больше на 13%.

Вычет через ИФНС

Также можно обратиться в ИФНС самостоятельно, перед этим подготовив пакет документов для налогового органа. В них входят: декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий период, свидетельства и справки, подтверждающие расходы и право на возмещение, пенсионное удостоверение, копия паспорта и заявление. В таком случае получить деньги можно на расчетный счет единой суммой. На проверку документов уйдет 3 месяца, на зачисление денег – до 1 месяца.

Возврат подоходного налога для пенсионеров – выгодная система защиты уязвимой прослойки общества. Чтобы оформить льготы корректно и возместить максимальную сумму выплат, внимательно изучите законы и помните, чем больше вы знаете о собственных правах, тем больше выгоды от государства сможете получить.

Источник: http://vychet.com/articles/mozhet-li-pensioner-poluchit-nalogovyi-vychet.html

Можно ли получить налоговый вычет безработному

Налоговый вычет – это государственная льгота, которую могут получить граждане России при соблюдении определенных условий. Он представляет собой возврат денег, уплаченных ранее в бюджет в виде НДФЛ либо уменьшение суммы, которая облагается налогом. Это означает, что возврат положен тем, кто исправно уплачивает налоги. Все правила, условия и порядок оформления вычетов регулируются статьей 220 НК РФ.

Статус безработного можно трактовать по-разному. С точки зрения граждан, безработный – это тот, кто просто не работает. Со стороны закона, безработный – это человек, который не имеет официального трудоустройства. К данной категории можно отнести студентов, пенсионеров, людей, которые работают без официального трудоустройства. Часто получается так, что человек работает, имеет доходы, но не может оформить налоговый вычет, поскольку размер его зарплаты нигде официально не отображается, и он не платит с них налоги. А вычет – это возврат именно тех денежных средств, которые гражданин уплатил в бюджет в виде налогов на доходы. Поэтому если человек не работает официально, получить налоговый вычет становится затруднительно. Однако, в зависимости от ситуации получить льготу от государства безработные все же могут.

В каких случаях безработный может претендовать на налоговый вычет

Утверждать безоговорочно о том, что безработный не может претендовать на вычет, нельзя, поскольку такое понятие имеет неоднозначную трактовку:

  1. Безработным может оказаться человек, который уволился недавно с работы, но до этого он работал и исправно платил НДФЛ.
  2. С точки зрения закона, безработным является человек, даже если он работает, но не устроен официально.
  3. Человек может иметь другие источники дохода, к примеру, он оказывает услуги парикмахера на дому, продает что-то изготовленное своими руками и т. д.
  4. Гражданин может не работать, но получать доход от предоставления в аренду жилья, автомобиля.

Какие бы источники доходов ни имел человек, если они неофициальны и с них не уплачивается налог, возврат вычета ему не положен. Но есть иные пути оформления льготы. Безработный человек может получить ее следующими способами:

  1. Оформить возврат за три предшествующих года, если он уволился недавно, а до этого был трудоустроен официально. Вернуть можно 13%-й НДФЛ, который уплачивался за последние три года. К примеру, человек уволился в 2016 году, в 2015 году он еще работал. В 2018 году он может подать декларацию за тот год, в котором работал, и вернуть часть средств. В 2020 году право на вычет уже потеряется за истечением срока давности.
  2. Оформить возврат на работающего супруга. Главное условие – у супруга сохранено право на возврат вычета.
  3. Легализовать имеющиеся источники доходов, после чего у гражданина появится право претендовать на возврат уплаченных налогов.

Какие виды налоговых вычетов может оформить безработный

Законодательством РФ предусмотрено несколько категорий льгот, которые предоставляются в различных ситуациях. Безработный может оформить только некоторые из них.

Стандартные вычеты. Это льготы, которые уменьшают базу налогообложения доходов.

Стандартные вычеты оформляются на конкретного налогоплательщика и предполагают только уменьшение базы налогообложения. Льгота предоставляется на протяжении всей жизни, пока существуют условия, сохраняющие право на нее. Безработный, который не платит никаких налогов в бюджет, не может оформить такой вид льготы. При наличии официальных источников доходов, можно сократить сумму, которая будет облагаться налогом.

Социальные вычеты. Это льготы, которые предусмотрены при получении платных медицинских или образовательных услуг, а также при занятии благотворительностью. Социальный вычет в пределах установленных лимитов можно оформлять хоть каждый год. Также закон позволяет оформлять его на родителей и супругов. Срок давности составляет три года. Если вы получали лечение более трех лет назад, вернуть деньги уже невозможно. У безработного есть отличная возможность возвращать часть потраченных средств через работающих супругов или родителей.

Имущественные налоговые вычеты. Данный вид льгот предоставляется при покупке или продаже имущества. В случае покупки недвижимости безработному нет смысла возвращать налоговый вычет через супруга, так как у пары в браке есть равные права на имущество и одинаковый лимит. Неважно, за кого оформит вычет работающий супруг – за себя или за безработную половину, его лимит составит 260 000 рублей, который он может расходовать в течение всей жизни при покупке разной недвижимости.

При продаже имущества льгота предоставляется в виде уменьшения базы налогообложения. По закону человек, имеющий официальный доход, может подать документы и заплатить налог не со всей суммы сделки, а за минусом установленной суммы, которая равна 1 миллиону рублей.

Инвестиционные вычеты. Данный вид льгот предоставляется при открытии ИИС. Его может вернуть лицо, на которое оформлен счет при условии, что у него есть налогооблагаемые доходы. В данном случае, безработный без источников официальных доходов, не сможет получить вычет, если даже откроет счет и уплатит налог 13% с полученной прибыли.

Профессиональные вычеты. Такая льгота предоставляется людям, ведущим частную практику в определенной сфере, ставших обладателями авторских гонораров за изобретение или написание культурно значимых и научных трудов. Профессиональный вычет можно оформить только на самого налогоплательщика, если у него имеются доходы, с которых государство получает 13% НДФЛ. Безработный гражданин не может претендовать на льготу, за исключением случая, когда у него есть налогооблагаемый доход из любого другого источника.

Читайте так же:  До какого возраста должны платить алименты

Как получить вычет безработному гражданину

Единственный способ оформить налоговый вычет безработному на собственное имя – обращение в налоговую инспекцию по месту жительства. Работающий супруг или родители могут оформить льготу через работодателя.

Процедура получения налогового вычета через ИФНС предполагает следующие шаги:

  1. Написание заявления установленного образца.
  2. Заполнение декларации 3-НДФЛ за те периоды, за которые предполагается вернуть деньги.
  3. Сбор необходимых документов.
  4. Подача документов в ИФНС.
  5. Ожидание камеральной проверки в течение 3 месяцев.
  6. Получение положенной суммы на счет в течение 1 месяца после положительного решения.

Пакет документов состоит из следующих основных бумаг и справок:

  1. Заявление.
  2. Декларация в форме 3-НДФЛ.
  3. Справка о доходах от работодателя 2-НДФЛ (можно запросить у бывшего работодателя).
  4. Паспорт.

Дополнительная документация зависит от вида льготы. Для получения налогового вычета при покупке квартиры необходимо подтверждение права собственности на недвижимость, документы на приобретенное имущество, договор купли-продажи, подтверждение понесенных расходов. При оформлении социального вычета необходимы справки, рецепты на лекарства, лицензия медицинского или образовательного учреждения, чеки и квитанции, подтверждающие факт оплаты услуг.

Сколько может вернуть неработающий гражданин

Каждый вид налогового вычета предполагает определенные суммы возмещения, лимит которых установлен законодательством:

Это самые распространенные случаи, когда человек может получить налоговый вычет, даже если не работает. Если у него нет собственных официальных доходов, чаще всего процедура оформления проводится на имя законного супруга или на родителей, поскольку в НК РФ указано, что некоторые виды льгот родители могут оформлять за детей. Но каждый случай индивидуален и получение вычета безработным зависит от многих факторов. Прежде чем собрать документы и обратиться в налоговую, необходимо проанализировать ситуацию и трезво оценить вероятность положительного ответа от налоговиков.

Источник: http://vychet.com/articles/nalogovyj-vychet-bezrabotnomu.html

Как пенсионеру вернуть 13 процентов за покупку квартиры

Более 30 % сделок с недвижимостью совершают люди старше 65 лет. Каждый пенсионер может вернуть 13 процентов от покупки квартиры. Такое право носит название – имущественный вычет. Воспользоваться им можно при регулярных отчислениях НДФЛ в бюджет.

Право пенсионеров на получение имущественного вычета

Статья № 220 НК РФ содержит информацию о том, как пенсионеру вернуть 13 процентов от покупки квартиры. Согласно 10 пункту документа пожилые граждане могут получить вычет за земельный участок, индивидуальное строительство, недвижимость и ипотеку.

Особенности налоговых льгот для пенсионеров

Женщины и мужчины пенсионного возраста могут воспользоваться правом переноса вычета. Эта льгота распространяется на все категории пенсионеров, в том числе военных. Бывшие работники силовых структур не получат назад уплаченные налоги, если жилье приобретено за деньги госбюджета.

Изменения в 2019 году

На сегодняшний день у любого пенсионера есть право на вычет и его перенос за покупку квартиры. Причем это не зависит от того, работает ли пожилой человек или нет.

Расчет суммы к возврату

Максимальная сумма, которую учитывают при определении величины вычета, составляет 2 млн руб. Заявитель может получить с нее не более 13 % (260 тыс. руб.) При покупке жилья супружеской парой эту сумму делят на два. Муж и жена получают по 130 тыс. руб. каждый.

Пример. Иванов купил жилье за 1,5 млн руб. за собственные деньги. Он получит 195 тыс. руб. Петров оформил квартиру за 2,5 млн руб. в ипотеку. Он получит вычет 325 тыс. руб., т.к. максимальная сумма для расчета ограничена 3 млн. Сидоров купил за собственные деньги жилье за 2,7 млн руб. Его вычет составит 260 тыс. руб.

Перенос остатка вычета на следующие периоды

Воспользоваться таким правом могут граждане, у которых есть постоянный доход. Для этого нужно написать заявление на имя работодателя или обратиться в ИФНС по месту жительства.

Что делать, когда пенсионер увольняется

При покупке недвижимости после прекращения трудовой деятельности документы подают на следующий год. У пенсионера сохраняется право на получение имущественного вычета за 4 года. При обращении в ФНС гражданин должен предоставить трудовую книжку с записью об увольнении.

Для этого потребуется представить в ИФНС заполненный бланк З-НДФЛ и документальное подтверждение сделки.

Примеры налогооблагаемых доходов:

  • прибыль от сдачи квартиры или автомобиля в аренду;
  • продажу садового участка, картин, одежды;
  • репетиторство, проведение консультаций;
  • получение выигрыша в лотерее.

Оформление вычета при покупке квартиры супругами-пенсионерами

Видео (кликните для воспроизведения).

При заключении сделки по оформлению жилья в совместную собственность к стандартному пакету документов нужно добавить:

  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров;
  • свидетельство о заключении брака.

Возврат денежных средств за покупку квартиры не зависит от статуса титульного собственника. Действие налоговой льготы распространяется на мужа и жену. Оба супруга получают вычет одинакового размера с НДФЛ.

Порядок действий для возврата вычета на приобретение жилья пенсионером

В 2019 г. гражданин может вернуть деньги за 2015, 2016, 2017, 2018 годы. Если у пенсионера за указанные периоды отсутствовал доход, он ничего не получит.

Особенности возмещения 13 процентов при покупке квартиры:

  • Декларацию при переносе вычета заполняют в обратной последовательности: 2018, 2017, 2016 г.
  • ФНС принимает заявления после окончания календарного года, в котором было куплено жилье.
  • Вычет оформляют за последние 4 года.

Возврат денег включает:

  1. Подачу пакета документов в ФНС лично, в электронном кабинете налогоплательщика или по почте.
  2. Проведение камеральной проверки на протяжении 3 месяцев.
  3. Перечисление денег на счет налогоплательщика. Средства поступят через 30 дней после окончания процедуры.

При самостоятельном оформлении

Чтобы вернуть 13 процентов за покупку жилья, направьте в ИФНС:

  • заполненный бланк заявления;
  • копию паспорта;
  • декларацию;
  • выписку из ЕГРН, договор купли-продажи и другие документы на квартиру;
  • справку 2-НДФЛ;
  • пенсионное удостоверение;
  • военный билет;
  • оригинал справки о расходах.

Через работодателя

Граждане, которые трудятся на пенсии, могут получить 13 процентов от покупки дома на общих основаниях. Для этого нужно взять в ФНС налоговое уведомление, подать его в бухгалтерию.

  1. Напишите заявление в произвольной форме на получение уведомления.
  2. Подготовьте пакет документов, который подтверждает право на возврат денег.
  3. Предоставьте бумаги в ИФНС по месту проживания или прописки.
  4. Заберите уведомление через 30 дней.
  5. Передайте его работодателю.

При возврате вычета по ипотеке

  1. Подготовьте документы, официальный договор с банком, справку о выплате процентов.
  2. Представьте бумаги с заявлением в ИФНС.
  3. Выберите способ возврата налога – ИФНС или работодатель. В первом случае укажите реквизиты банковского счета.
  4. Пакет документов рассматривают 3 месяца. После принятия положительного решения деньги поступят на счет через 30 дней. Общий срок ожидания – 4 месяца.

Источник: http://sovets24.ru/2871-kak-pensioneru-vernut-13-procentov-za-pokupku-kvartiry.html

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером

По общему правилу имущественный налоговый вычет при покупке жилья могут получить только те налогоплательщики, доходы которых облагаются налогом (НДФЛ) по ставке 13%.

Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/[email protected], Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618).

Читайте так же:  Стандартный налоговый вычет на ребенка заполнение листа е1

Исключением является возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленная пенсионерам Федеральным Законом №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.

Если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.

Перенос имущественного вычета пенсионерами

До 2012 года, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года. Например, в 2020 году он может вернуть налог за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.

  • подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2019 году, то подавать документы на вычет можно только в 2020 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2019-2016 годы);
  • нельзя получить вычет более чем за 4 последних календарных года. Например, в 2020 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2015 год («Перенос имущественного вычета пенсионерами»).
  • если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

Пример: В 2018 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2019 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2020 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2019 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2018 (ту часть года, когда он еще работал), 2017 и 2016 годы.

Пример: В 2018 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2018 и 2019 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2018 и 2019 год). В 2020 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2020 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2019, 2018, 2017 и 2016). Так как за 2018 и 2019 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2016 и 2017 годы. Также по окончании 2020 года (в 2021 году) она сможет вернуть налог за 2020 год (за тот период, когда она работала).

В статье Перенос имущественного вычета пенсионерами процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно. Однако если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: Задать свой вопрос.

Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2018-2016 годы декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2018, 2017 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2018 года), 2016 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2017 года).

Работающий пенсионер

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/[email protected], Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).

Пример: В 2018 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2019 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн рублей. По окончании 2019 года (в 2020 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2016-2019 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам

Если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/[email protected]).

Примерами таких доходов может быть:

  • доход от сдачи в аренду квартиры;
  • доход от продажи имущества (например, квартиры);
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • заработная плата (если пенсионер продолжает работать на пенсии).

Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы. Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог. В 2019 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2020 года Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.

Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2010 году. В 2019 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн рублей и купил дом за 5 млн рублей. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. рублей (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн рублей).

При покупке дома у Васильева В.В. также появилось право на использование налогового имущественного вычета при покупке жилья в размере максимальной суммы вычета — 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату). Так как покупка дома и продажа квартиры осуществлены в одном календарном году, налогоплательщик вправе произвести взаимозачет налога. Соответственно, Васильев В.В. не должен будет платить налог на доходы от продажи квартиры, а также у него образуется неиспользованный остаток имущественного вычета в размере 1 млн рублей (130 тыс. руб. к возврату). Он сможет использовать остаток имущественного вычета, если у него в будущем появятся другие доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

Читайте так же:  Как оформить увольнение работника

Не забываем о супруге

Если пенсионер состоит в официальном браке, и у его супруга (-и) есть доходы, облагаемые налогом на доходы (НДФЛ), то в ряде случаев вычет может быть получен через него.

Особенности распределения имущественного налогового вычета между супругами в браке подробно рассмотрены в нашей статье «Особенности налогового вычета при покупке квартиры/дома супругами»

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета


Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/pensioner/

Как пенсионеру вернуть 13 процентов НДФЛ от покупки квартиры?

Итак, как происходит возврат 13 процентов от покупки квартиры пенсионером в виде подоходного налога? Специалисты юридического отдела elitearenda.ru сейчас дадут понятную инструкцию и разъяснят все нюансы, касающиеся пенсионеров.

Существует мнение, что 13% возврата НДФЛ могут получить только те пенсионеры, которые работают (получают зарплату, с которой удерживают НДФЛ) или на которых оформлено ИП или другой тип предприятия. Действительно, а с чего получать возврат, если пенсионер не получает доход, с которого уплачивается НДФЛ? Пенсия не считается доходом с этой точки зрения.

    На самом деле возврат 13% НДФЛ с покупки квартиры полагается пенсионерам, которые получают любой вид дохода:
  • Работают и получают зарплату, с которой удерживается НДФЛ;
  • Если пенсионер не получает зарплату, но получает внебюджетную пенсию от какой-либо организации;
  • Занимаются бизнесом или на них оформлено ИП или иной тип предприятия;
  • Если пенсионер официально сдает квартиру в аренду, то можно вернуть НДФЛ, уплачиваемый в ФНС;
  • При продаже пенсионером квартиры (которой он владел менее 3 лет и должен оплатить НДФЛ, если продал дороже, чем приобрел);
  • Если пенсионер продает автомобиль или иной дорогой предмет, при продаже которого появляется прибыль и закон обязывает его оплатить НДФЛ;
  • Во всех иных случаях, когда пенсионер получил доход и должен уплатить налоги на него.
  • Итак, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры пенсионерам

    1. Если пенсионер не планирует дальше официально работать, то квартира или другая недвижимость, с которой он хочет получить возврат, должна быть приобретена в том же году, в котором он выходит на пенсию или раньше.

    Если пенсионер приобрел недвижимость уже после выхода на пенсию, то он не сможет вернуть 13% с зарплаты, но сможет с других видов дохода, обозначенных выше.

    Если пенсионер планирует работать официально и после покупки жилья, то этот пункт можно не учитывать, ведь в будущем у него будет доход (зарплата), с которого он сможет получить возврат 13%.

    2. Даже если пенсионер не будет работать в будущем, то вернуть 13% можно за 4 последних года перед покупкой жилья, то есть возврат НДФЛ происходит из прошлых лет. Например, в 2019 году пенсионер может вернуть НДФЛ за 2015, 2016 и последующие годы. Отсчет идет с даты регистрации права собственности на недвижимость, — то есть от этой даты нужно отсчитать 4 года назад и получится период, за который можно вернуть 13%. Если пенсионер участвовал в ДДУ, то датой отсчета считается момент, когда он подписал акт передачи квартиры.

    Это называется «Перенос имущественного вычета пенсионерами».

    Приведем простой пример, по которому рассчитывается перенос остатка для возврата 13% налогов при покупке квартиры пенсионером

      Порядок такой:
  • В 2015 году пенсионер перестал работать и вышел на пенсию.
  • В 2016 году он купил квартиру.
  • В 2017 году он уже может обратиться в ФНС за вычетом.
  • При обращении в ФНС в 2017 году он сможет вернуть 13% с дохода, который он получил за 2013,2014, 2015 и 2016 год (если в 2016 году, не работая, он имел какой-то налогооблогаемый доход).
  • Затем, если он обратился в 2018 году в ФНС, то возврат производится за 2013, 2014 и 2015 год.
  • Обратился в 2019 году – вычет производится за 2014 и 2015 год.
  • И так далее – чем позднее обратился – тем меньше лет для вычета.
  • О том, как именно получить этот вычет и какие есть «подводные камни» мы напишем далее.

    Вообще, пенсионеры сейчас часто покупают квартиры, потому что это очень надежное вложение денег. Он может купить квартиру, сдавать ее в аренду, получить налоговый вычет и через 3 года продать квартиру. Так пенсионер может приумножить свои накопления, и, самое главное, частично уберечь их от инфляции и от риска дефолта.

    Более того, у лиц старшего возраста могут случиться внезапные серьезные проблемы со здоровьем. Квартира в таком случае будет служить «страховкой».

    Источник: http://elitearenda.ru/vozvrat-13-procentov-ot-kvartiry-pensioner.htm

    Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров — как оформить, сумма и сроки возврата подоходного налога

    У граждан, имеющих пенсионный статус, есть ряд льгот. Тем не менее, некоторые из них не во всех случаях являются полезными. Например, право получать от государства доход, не облагаемый налогом, при покупке квартиры является причиной ограничения возможности получить стандартный имущественный вычет.

    Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Имущественный налоговый вычет – это возможность на законных основаниях возвратить или не платить подоходный налог (НДФЛ) при купле-продаже имущества (недвижимости и т.п.). Распространяется только на этот вид налогового обязательства и бывает двух типов: в зависимости от того, продаете вы или покупаете квартиру.

    Оформить процедуру может любой гражданин Российской Федерации, доходы которого облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. По этой причине возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в большинстве случаев невозможен. Тем не менее, из этого правила есть исключения:

    • если у пенсионера есть дополнительный доход, который облагается налогом 13% (официальная сдача жилья в аренду и т.п.);
    • если он работает или работал в течение трех лет до покупки имущества.

    Вид пенсии не имеет значения, кроме того, не влияет на возможность возврата основание для выхода на нее. Вернуть деньги за налог за 4 года до 2014 могли только неработающие пенсионеры, а для работающих этот срок сокращался до 1 года, но с 1 января это право принадлежит и им тоже. Если недвижимость была приобретена до получения пенсионного статуса, льгота все равно сохраняется – главное, чтобы он был на момент подачи документов.

    Чтобы рассчитать имущественный вычет, нужно учесть все моменты (не только цену купленного или проданного жилья). Так, берется 13 процентов от:

    • уплаченной стоимости квартиры;
    • расходов на погашение процентов по целевому кредиту (до конца расчетного года);
    • дополнительных расходов (отделочных материалов – для квартир, строительных – для частных домов, разработки проектно-сметной документации, подключении коммунальных услуг для жилых домов, оплаты строительно-отделочных работ).

    Другие убытки, не указанные в этом перечне, например, на перепланировку или на покупку сантехники, не учитываются. Не указывайте их в декларации, поскольку из-за этого вам откажут в возврате налога и все придется переоформлять.

    Читайте так же:  Что нужно делать до и после регистрации ип советы и рекомендации

    Нормативно-правовое регулирование

    Вопросы возврата подоходного налога для пенсионеров регулируются статьями 217 (пункт 2), 220 (пункт 10) Налогового Кодекса Российской Федерации, Федеральным Законом №330-ФЗ от 01.11.2011, Письмами ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/[email protected], от от 29.08.2012 №ЕД-4-3/[email protected]

    Кроме того, имеют значение в этом вопросе Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618, от 15.05.2015 №03-04-05/27878, от 03.04.2015 №03-04-05/18913, от 20.02.2015 №03-04-05/8171, от 17.01.2013 №03-04-05/7-33, от 15.01.2013 №03-04-05/7-20, от 12.02.2015 №03-04-05/6179, от 28.04.2012 №03-04-05/7-577. Формулировки этих актов написаны не всегда понятным юридическим языком; выжимки из каждого с объяснениями даны ниже.

    Сумма и сроки возврата подоходного налога для пенсионеров

    Учитывайте, что за один раз можно получить компенсацию только на ту сумму, которая не превышает размер уплаченного в прошлом году налога. Суммы возврата денежных средств при покупке квартиры от цены по договору купли-продажи жилья, а также при приобретении недвижимости в ипотеку – общеустановленные. Они следующие:

    • при купле-продаже имущества предельной стоимостью до 2 миллионов рублей – максимальный размер вычета 260 000 р.;
    • при приобретении квартиры в ипотеку, под займы или кредиты до 3 млн р. – вернуть можно будет до 360 000 р.

    Учитываются только доходы, облагаемые по ставке 13, включая трудовые, выигрыши в лотереи, продажа имущества и т.п. Факт уплаты других налогов (включая имущественный), на вычет никак не влияет. Кроме того, его нельзя получить с таких доходов как:

    • всех виды пенсионных компенсаций;
    • алименты;
    • единовременная социальная материальная помощь;
    • выручка от личного сельского хозяйства (продажа овощей, фруктов, цветов, продуктов животноводства);
    • некоторые другие.

    Перенос имущественного вычета на предшествующие периоды

    В п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ указано, что пенсионер имеет право получить вычет «за предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». Если переформулировать простыми словами, это значит, что гражданин, имеющий пенсионный статус, при приобретении квартиры в 2019 году может вернуть деньги за за 2015–2018 годы.

    При этом подать документы можно только по окончании календарного года покупки жилья, а получить вычет – только за четыре года, включая год оформления сделки (год формирования остатка). То есть при приобретении квартиры в 2019, вернуть деньги за 2013 никак не получиться. Если в какой-то из этих четырех лет пенсионер не работал (не сдавал имущество и т.п.), правом вычета за этот период он воспользоваться тоже не сможет – поскольку не имел облагаемого налогом дохода.

    Как вернуть налог на имущество пенсионеру

    Особенности процедуры возврата зависят от того, работает или не работает гражданин с пенсионным статусом, находится ли он в браке и других моментов. Подробно это рассмотрено в разделах ниже.

    После выхода на пенсию

    Если пенсионер купил квартиру уже после увольнения с работы, но не позже, чем через три года после этого, у него все равно остается возможность воспользоваться опцией переноса вычета. Для этого ему нужно подать декларацию 3-НДФЛ. Кроме того, необходимо предъявить пенсионное удостоверение. В остальном процедура оформления ничем не отличается от обычной. Имейте в виду, что возврат подоходного налога пенсионерам, которые не работали в течение трех лет до приобретения имущества (и не имеют дополнительных доходов по ставке 13%), не предусмотрен.

    Возврат НДФЛ работающим рация в год, следующий за приобретением имущества, но само право вычета возникает, как только:пенсионерам

    Налоговый вычет за квартиру для пенсионеров, которые работают, – их законное право. Процедура возврата производится на общих основаниях: подается 3-НДФЛ декларация

    • выдается свидетельство о праве собственности (при стандартной купле-продаже, когда оплачивается вся стоимость сразу);
    • подписывается акт приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве, т.е. покупки квартиры в новом, еще не сданном, доме).

    Кроме того, у собственников, имеющих пенсионный статус, остается право перенести вычет за предшествующие годы, даже если они продолжают работать. Главным основанием для этого является предоставление соответствующего удостоверения и наличие записи в Трудовой книжке.

    При покупке квартиры в общую собственность супругами-пенсионерами

    Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров возможен через супруга (супругу). Причем льгота действует, даже если он (она) не является титульным собственником. Для этого нужно подать документы о заключении брака, соглашение между мужем и женой о распределении долей, и предъявить пенсионные удостоверения. Это значит, что если один супруг купил квартиру, но не имеет права получить за нее вычет, то если у второго такая возможность есть, это можно сделать, даже если имущество находится в собственности только первого.

    Как оформить

    Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров можно оформить двумя способами. Первый – это единоразовая выплата всей суммы по истечении календарного года, в котором приобретена квартира или через работодателя (документы необходимо предоставить в ФНС). Второй – когда налоговая выдает уведомления на право получения имущественного вычета и работодатель не удерживает НДФЛ с зарплаты служащего до тех пор, пока вся сумма не будет возвращена. Подробности даны ниже.

    Возврат налога на имущество пенсионерам в ИФНС

    Чтобы оформить возврат подоходного налога, гражданам нужно обратиться в ИФНС (Инспекцию Федеральной Налоговой Службы). Важное условие – однократность процедуры. Инструкция и порядок действий:

    1. Подать все необходимые документы лично, по почте или посредством сети Интернет.
    2. Ожидать три месяца, пока Служба проверит законность процедуры.
    3. При условии, что нет никаких причин этого не делать, ИФНС произведет уплату вычета в течение 1 месяца.

    Через работодателя

    Погашение вычета в этом случае производится путем отсутствия удержания НДФЛ с зарплаты пенсионера. Это означает, что такой вариант подходит только работающим гражданам РФ. Инструкция:

    1. Получите в налоговой инспекции справку с подтверждением возможности налогового вычета.
    2. Предъявите документы работодателю.
    3. Начиная со следующего месяца после подачи бумаг, руководство обязано не удерживать НДФЛ в качестве погашения вычета (фактически это значит, что вам будут платить бо́льшую заработную плату).
    4. На следующий год нужно будет снова обратиться в налоговую для подтверждения права на возврат денег.

    Перечень необходимых документов

    Список документов, которые подают для получения налогового вычета при покупке квартиры, – стандартный. Для пенсионеров к нему прибавляется только соответствующее удостоверение. Общий перечень:

    • декларация 3-НДФЛ (официальный бланк);
    • справка 2-НДФЛ, подтверждающая, что вы налогоплательщик;
    • паспорт;
    • заявление стандартной формы.

    При подаче могут понадобиться дополнительные документы: договоры купли-продажи, долевого участия в строительстве, акты сдачи-приема и другие бумаги, подтверждающие приобретение имущества. Сопутствующие справки:

    • свидетельство о браке и заявление о распределении вычета – для супругов;
    • пенсионное удостоверение – для соответствующей категории граждан.

    Сроки получения

    Подать документы на возврат денег можно со следующего года после приобретения недвижимости. Инспекция Федеральной Налоговой Службы рассматривает бумаги (3 месяца), а затем (если все законно) осуществляет имущественный вычет пенсионеру при покупке квартиры (в течение 30 дней).

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://sovets24.ru/1789-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-dlya-pensionerov.html

    Я неработающий пенсионер, могу ли получить 13 процентов от покупки квартиры
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here