Возврат налога мужу за лечение жены, если все документы оформлены на супругу

Можно ли получить возврат налога за лечение жены или мужа

Налоговым законодательством предусмотрен социальный вычет. Это льгота, предоставляемая государством, заключающаяся в возврате части денежных средств, направленных на лечение в сумме уплаченного подоходного налога. Налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет за лечение супруга при соблюдении установленных законом условий.

Законодательное обоснование социального вычета

Согласно статье 219 Налогового кодекса человек обладает правом на послабление – возвращение подоходного налога за лечение мужа или жены и за приобретение лекарственных средств. В письмах Минфина РФ 01.11.2012 № 03-04-05/10-1239 сказано, что справка об оплате медицинских услуг станет доказательством понесённых затрат.

На основании положений Гражданского кодекса РФ имущество, нажитое в период брака, относится к совместной собственности супругов. Семейный кодекс РФ содержит нормы о том, что доходы мужа и жены являются полученными совместно. Вывод: каждый супруг имеет право воспользоваться правом на преференцию за другого вне зависимости от того, кому выписана справка об оплате медуслуг.

На каких условиях предоставляется вычет

Чтобы возвратить деньги, потраченные на оплату медицинских услуг для мужа или жены, нужно иметь официальную работу, заработок или иной доход, с которого удерживается 13% НДФЛ. Правом на возмещение обладают и те люди, которые несколько месяцев проработали в налоговом периоде. Но общая выплаченная сумма будет невелика.

Чтобы воспользоваться государственной льготой претенденту на вычет по расходам на лечение своей второй половины необходимо соблюсти установленные законодательством требования:

  1. При оплате лечения использовались личные средства супруга или супруги. Это документально подтверждают.
  2. Медицинские услуги оказаны в медучреждении Российской Федерации, имеющем лицензию.
  3. Договор медицинского страхования оформлен с компанией, работающей на основании лицензии.

Страховой договор должен заключаться лишь с физическим лицом. Если с организацией, право на социальный вычет теряется. Факт выплаты страховых взносов гражданином во внимание не принимают.

Сколько можно получить от государства

Максимальный размер налогового вычета за лечение супруга по закону составляет 15600 рублей.

ИФНС разрешает распределение социального вычета мужем и женой в любых соотношениях. В Налоговую службу подают заявление о распределении, составленное в произвольной форме.

Примеры вычетов

Документы для возврата подоходного налога

Для выплаты компенсации в связи с расходами на медицинские услуги на супруга (супругу) потребуется ряд бумаг:

  1. Паспорт заявителя (копия).
  2. ИНН.
  3. Договор с медицинским учреждением, где проводилось лечение мужа или жены.
  4. Справка об оплате медицинских услуг утверждённой формы (подлинник).
  5. Платёжные документы, подтверждающиеся, что человек оплатил лечение (банковские выписки, чеки и др.).
  6. Лицензия лечебного учреждения (заверенная копия).
  7. Свидетельство о регистрации брака.
  8. Декларация образца 3-НДФЛ.
  9. Справка с работы 2-НДФЛ.
  10. Реквизиты банковского счёта для перечисления суммы возмещения.

В конкретных случаях список указанных документов может расширяться.

Обязательно составляют заявление на получение вычета. Образец заполнения можно найти на официальном сайте ИФНС.

Особенности оформления возврата

Готовить документацию для получения льготы и подавать её в налоговый орган или работодателю должен супруг, претендующий на возвращение денежных средств, затраченных на медицинские услуги. Его доходы, на которые распространяется налогообложение, снизятся на сумму вычета.

Исчерпать положенный по закону вычет можно двумя способами: в Федеральной Налоговой службе или по месту трудоустройства. При обращении в ФНС компенсация выплачивается единовременно. Работодатель возвратит сумму НДФЛ постепенно, выплачивая заработную плату без отчисления налога.

В налоговой структуре

Схема предоставления возврата подоходного налога за лечение в ФНС:

  1. Подготовка и предъявление комплекта документов.
  2. Камеральная проверка представленных налогоплательщиком бумаг.
  3. Выплата компенсации или отказ с указанием причин.

Документацию в налоговый орган можно направить при личном визите или любым другим способом:

  1. Через представителя (оформляется доверенность у нотариуса на совершение данного действия).
  2. Через портал Государственных услуг.
  3. В личном кабинете на сайте ФНС.
  4. Почтовым отправлением с описью вложений.

Согласно положениям Налогового кодекса РФ (ст. 88) на камеральную проверку отведён срок в 90 дней. Уведомление налогоплательщика о результатах проверки осуществляется в течение 10 дней. Сумму возмещения переведут на банковский счёт в течение 30 дней.

На работе

В возврате налога за лечение мужа или жены через работодателя есть весомые преимущества:

  1. Разрешено обращаться за льготой сразу после возникновения права на неё.
  2. Не нужно заполнять налоговую декларацию.
  3. Быстрая проверка документов – 1 месяц.

У данного способа есть и недостатки:

  1. Возмещение выплачивают с того месяца, в котором представлено уведомление из ФНС о подтверждении права на вычет.
  2. В случае перемены места работы претендент на льготу не сможет реализовать на неё право до следующего года.

Чтобы заявить о возврате налога по расходам на оплату медицинских услуг у работодателя, подготавливают комплект бумаг, о которых упоминалось ранее, кроме декларации. Эти документы направляют в налоговую инспекцию. Через месяц выдадут уведомление о праве на вычет. Его передают бухгалтеру с заявлением на возврат. Начиная с месяца, в котором сотрудник сдал уведомление из ФНС, работодатель станет выплачивать вычет.

Когда отказывает налоговая служба

После проведения проверки документации, представленной претендентом на возврат НДФЛ, налоговики не всегда выносят положительное решение.

Основаниями для отказа являются следующие обстоятельства:

  1. Переданы не все документы.
  2. При заполнении декларации допущены ошибки.
  3. Бумаги предъявлены не по месту жительства.
  4. Представлена документация на оплату медуслуг лица, не являющегося по документам супругом заявителя.

Если отказано из-за ошибок в бумагах, их исправляют и обращаются в ФНС повторно. Когда отказ неправомерен, его оспаривают в суде.

Если оплачивали лечение своего законного супруга или супруги, вы сможете возвратить затраченные средства, заявив право на вычет. Льгота предоставляется в соответствии с НК РФ (пп.3. 1 ст. 219). Обращаться за компенсацией можно в ФНС или к работодателю. В первом случае документы подают по окончанию налогового периода.

Источник: http://vychet.com/socialnye/mozhno-li-poluchit-vozvrat-naloga-za-lechenie-zheny-ili-muzha.html

Вычет за лечение супруга/супруги

Вычет на лечение супруга

Рассмотрим особенности и нюансы получения вычета за лечение супруга (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Чтобы ознакомиться с общим процессом получения вычета за лечение, прочтите статьи:

На кого должны быть оформлены документы для получения вычета?

Для получения вычета за лечение необходимо предоставить договор оказания медицинских услуг и справку об оплате медицинских услуг. С более подробным списком документов Вы можете ознакомиться в статье: Документы для получения вычета за лечение.

Читайте так же:  Мтс рефинансирование кредитов условия

Основные вопросы при получении вычета за супруга связаны именно с оформлением этих документов. Налоговый Кодекс не содержит четких указаний, на кого они должны быть оформлены: на супруга, получающего вычет, или на супруга, которому оказаны медицинские услуги?

Согласно текущей позиции контролирующих органов для получения вычета за лечение не имеет значения, на кого из супругов оформлены документы. Это связано с тем, что:

— все расходы супругов в браке признаются общими, поэтому неважно, на кого из супругов оформлены договор лечения (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119), а также документы, подтверждающие фактические расходы (Письмо ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/[email protected], Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667);

— согласно последнему мнению контролирующих органов, независимо от того, на кого из супругов оформлена справка об оплате медицинских услуг, каждый супруг может получить вычет (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

Пример: В 2018 году Денисов Е.К. заключил договор с медицинским учреждением, оплатил лечение и получил справку об оплате медицинских услуг на свое имя. Однако, в 2018 году, по состоянию здоровья Денисов Е.К. не работал и не уплачивал налог по ставке 13%, но работала его супруга Денисова О.С. В этом случае супруга сможет получить вычет, несмотря на то, что договор, платежные документы и справка об оплате медицинских услуг оформлены на имя Денисова Е.К.

Заметка: до недавнего времени считалось, что справка об оплате медицинских услуг должна быть оформлена на супруга, получающего вычет. При этом, в большинстве случаев медицинское учреждение может предоставить справку на имя любого из супругов (зачастую даже не требуя его личного присутствия). Поэтому, если у Вас есть такая возможность, во избежание дополнительных вопросов в налоговых органах, мы советуем Вам оформить справку об оплате на супруга, который будет получать вычет.

Могут ли супруги распределить вычет на лечение?

Другой не менее важный вопрос при получении вычета за лечение супруга касается ситуации, когда лечился один супруг, а получать вычет хотят оба супруга, распределив его между собой. Вопрос становится особенно актуальным, если лечение относилось к недорогостоящему, а расходы составили более 120 тыс. рублей.

По мнению контролирующих органов, супруги вправе распределить вычет по расходам в любых пропорциях на свое усмотрение (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667). Для этого, кроме справки об оплате медицинских услуг на общую сумму расходов, для распределения вычета в налоговую инспекцию нужно представить копию свидетельства о браке и заявление о распределении расходов на медицинские услуги. При этом налоговые органы не регламентируют форму заявления о распределении, поэтому оно может быть написано в свободной форме. Пример заявления Вы можете скачать здесь.

Пример: В 2019 году Любимова Е.И. оплатила свое лечение на сумму 120 000 рублей. При этом доходы за год Любимовой Е.И. и ее супруга Любимова А.А. составили по 60 000 рублей (уплачено налога 7800 руб.). Супруги решили распределить вычет между собой по 60 000 рублей, предоставив в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета и копию свидетельства о браке. Таким образом, по результатам деклараций Любимова Е.И. и Любимов А.А. вернут по 7800 рублей.

Пример: В 2019 году Михалев В.Е. оплатил свое лечение и получил справку об оплате медицинских услуг с кодом 01 (недорогостоящее лечение) на сумму 170 000 рублей. Так как ограничение вычета по недорогостоящему лечению составляет 120 000 рублей, Михалев В.Е. и его супруга Михалева А.В.решили распределить вычет – 120 000 руб. супругу и 50 000 руб. супруге. При подаче документов в налоговую инспекцию они приложили к своим декларациям заявление о распределении вычета и копию свидетельства о браке. По окончании камеральной проверки Михалев В.Е. получит вычет в максимальном размере 15 600 руб. (120 000 х 13%), а Михалева А.В. вернет 6500 руб. (50 000 х 13%).

Заметка: так как справка об оплате медицинских услуг может быть одна на общую сумму расходов, то для получения вычета один из супругов может представить в налоговую инспекцию оригинал данной справки, а второй супруг (только в данной ситуации) – ее дубликат, выданный медицинским учреждением (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/za-supruga/

Вычет на лечение можно получить, даже если платежные документы и договор оформлены на другого супруга

Налогоплательщик вправе получить социальный вычет по расходам на лечение неработающей супруги, независимо от того, на кого из супругов оформлены платежные документы и договор с лечебным учреждением. Об этом проинформировал Минфин России в письме от 12.05.14 № 03-04-05/22028.

По общему правилу, при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик вправо получить социальный вычет по расходам не только за свое лечение, но и лечение супруги (супруга). Чиновники напоминают, что вернуть налог можно по тем медицинским услугам, которые поименованы в одном из Перечней, утвержденных постановлением Правительства РФ от 19.03.01 № 201.

Может ли физлицо получить социальный вычет по НДФЛ в отношении расходов на лечение супруги, если договор с лечебным учреждением и платежные документы оформлены не на имя налогоплательщика, а на имя его супруги? Да, может, ответили в Минфине. Ведь согласно Гражданскому кодексу имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (п. 1 ст. 256 ГК РФ). К имуществу, нажитому супругами во время брака, относятся доходы каждого из супругов от трудовой, предпринимательской деятельности, результатов интеллектуальной деятельности и др. (ст. 34 Семейного кодекса).

Таким образом, налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение супруги. А тот факт, что подтверждающие документы (например, договор с лечебным учреждением и платежные документы), оформлены на имя другого супруга, значения не имеет.

Читайте так же:  Можно получить вычет за квартиру, приобретенную в 1997 году

Напомним, что в письме от 01.11.12 № 03-04-05/10-1239 чиновники Минфина сообщали, что для получения социального налогового вычета по расходам на лечение, налогоплательщик должен представить:
– справку об оплате медицинских услуг (ее форма утверждена приказом МНС и Минздрава от 25.07.01 № 289/БГ-3-04/256);
– кассовый чек, квитанцию к приходному кассовому ордеру, выписку банка или иные платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги (см. «Минфин напомнил документы, которыми можно подтвердить право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение»).

Источник: http://www.buhonline.ru/pub/news/2014/5/8664

Налоговый вычет за лечение супруга

Последнее обновление 2018-07-03 в 15:55

По семейному законодательству доходы супругов считаются общими, как и иное совместно нажитое имущество. В связи с этим, при получении одним из супругов вычета за лечение другого есть свои особенности, о которых расскажем в статье.

Как вернуть налоговый вычет за лечение супруга

В пп. 3 п. 1 ст. 219 НК указано, что налогоплательщик вправе оплатить супругу медицинскую помощь и получить за это вычет. Для этого он должен иметь доход, с которого в бюджет уплачивается 13% НДФЛ.

Сумма расходов, с которой рассчитывается возврат НДФЛ за лечение супруга, ограничена:

  • размером годового дохода получателя вычета;
  • пределом 120 000 руб., установленным в совокупности для всех социальных вычетов, перечисленных в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК (дорогостоящее лечение в этот лимит не входит и учитывается дополнительно).

Пример 1

Минфин в письме от 28.04.2018 № 03-04-06/29474 пояснил, что при получении социального вычета на лечение супруги вправе распределить понесенные расходы между собой, чтобы уложиться в установленные лимиты.

Пример 2

Важно!

Минфин в письме от 29.05.2018 № 03-04-05/36418 подчеркнул, что право на вычет возникает, если расходы понесены после регистрации брака.

Пример 3

Вычет за лечение супруга можно получить в налоговой или у своего работодателя. Эти способы перечислены в абз. 2 и абз. 5 п. 2 ст. 219 НК. Разница вот в чем:

  1. В ФНС возвращают ранее уплаченный НДФЛ, причем сразу всю положенную сумму. Обращаться туда следует после окончания отчетного периода. В 2018 г. можно вернуть налог за 2017, 2016 и 2015 гг.
  2. Работодатель ежемесячно выдает сотруднику зарплату вместе с начисленным на нее НДФЛ. То есть человек получает положенную сумму не сразу, а постепенно.

Документы для налогового вычета на лечение супруга

Точный перечень документов зависит от способа получения вычета. Так, в налоговую сдается:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах;
  • заявление на возврат денежных средств.

Для работодателя потребуется:

  • уведомление из налоговой;
  • заявление на социальный вычет при оплате лечения супруга или супруги.

В обоих случаях также понадобятся документы, подтверждающие факт лечения супруга, покупку для него медикаментов, а также понесенные расходы (см. письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected]):

  • свидетельство о заключении брака;
  • справка об оплате, выданная в больнице для ФНС;
  • рецепт на медикаменты со штампом для налоговой;
  • договор на лечение;
  • копия лицензии медучреждения;
  • чеки на оплату.

Пример 4

Итоги

  1. Получение налогового вычета за лечение жены или мужа не зависит от того, кто из них указан в платежных документах.
  2. На момент оплаты лечения важно, чтобы супруги состояли в зарегистрированном браке.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(6 оценок, средняя: 4,33)

Источник: http://nalogbox.ru/sotsialnyj/nalogovyj-vychet-za-lechenie-supruga/

Все нюансы получения налогового вычета на лечение супругов

Если Вы работаете, трудоустроены официально и исправно платите налоги, в частности, налог на доходы физических лиц, то Вам необходимо знать, что в той или иной ситуации Вы можете получить дополнительную льготу или возврат ранее уплаченной суммы.

В статье представленной ниже содержится вся информация о налоговом вычете на лечение супругов, можно ли вообще его получить и как это сделать.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу юридическую проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 350-91-63 . Это быстро и бесплатно !

Особенности социального налогового вычета на лечение

Вычет на лечение является социальным и представляет собой льготу по налогу с доходов населения. Особенности вычета установлены главой 23 Налогового кодекса России. Расскажем о некоторых из них.

  1. Данную преференцию можно получить как в течение налогового периода, в котором были понесены расходы на лечение супруга, так и по завершению года. В первом случае текущие налоговые платежи будут уменьшаться на размер вычета, а во втором – положенная сумма средств будет возвращена обратно. О сроках давности и особенностях подачи декларации для получения налогового вычета на лечение читайте тут.
  2. Если Вы желаете получить налоговый вычет на лечение супруга, то следует рассматривать этот вопрос в совокупности с другими социальными вычетами, в частности, на своё обучение, добровольное пенсионное страхование, в связи с тем что законодатель предусмотрел предельную сумму возврата по всем таким льготам вместе – 120 т.р.

Требования, которые нужно соблюсти

Чтобы у Вас появилось право воспользоваться данным налоговым послаблением, необходимо, чтобы все установленные требования выполнялись одновременно. Ниже рассмотрим их подробно.

  • При возникновении потребности в лечении супруга, нужно, чтобы средства на него тратились личные. И это должно быть подтверждено документально.
  • Лечение должно производиться в России, в учреждениях, имеющих на это право. Данное право у учреждения появляется в момент получения им лицензии.
  • Договор медицинского страхования заключён с организацией, также обладающей соответствующей лицензией.
  • Данный договор должен быть заключён именно с физическим лицом. Если он заключён с предприятием, то вычет не может быть предоставлен, несмотря даже на то, что страховые взносы уплачивались из дохода гражданина.

При невыполнении хотя бы одного требования, предоставление социального вычета не может быть правомерным.

Может ли муж его получить за лечение жены?

Да, может. В НК РФ прямо говорится об этом, для этого нужно обратиться к подпункту 3) пункта 1 статьи 219. Кроме того, письмом Минфина РФ от 27 апреля 2017 года № 03-04-07/25711 данное право подтверждается.

Также подтверждение этому можно найти не только в налоговом законодательстве. Семейный кодекс РФ говорит о том, что деньги, затраченные на лечение как одного супруга, так и на другого, являются их общими расходами. Поэтому если даже в документах, подтверждающих прохождение лечения, Вы не указаны, то право на вычет всё равно имеете.

Читайте так же:  Алименты на содержание ребенка

Вернут ли супруге в аналогичной ситуации?

Как и в первом случае, это совершить можно и абсолютно законно. Правила, требования и особенности предоставления налоговыми органами такой преференции работают как в одну, так и другую сторону.

Кто должен заполнять декларацию и подавать документы?

Если подготовкой документов может заниматься как муж, так и жена, то заполнять декларацию и подавать документы должен налогоплательщик, то есть именно тот супруг, который претендует на получение льготы.

Поскольку именно он вступает в отношения по поводу получения льготы, и именно его ранее уплаченные налоги будут возвращаться, либо именно его доходы, подлежащие налогообложению, будут уменьшаться на сумму вычета.

Что значит «его доходы, подлежащие налогообложению, будут уменьшаться на сумму вычета»? Допустим, заработная плата 100 т.р., эта сумма и является налогооблагаемым доходом. Ставка НДФЛ – 13%, значит, сумма налога составляет 13 т.р.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если затраты на лечение составили 10 т.р., то из суммы заработной платы нужно вычесть 10 т.р., тогда налогооблагаемым доходом станет 90 т.р., соответственно, налог уменьшится и будет равен 11,3 т.р.

Также за налогоплательщика это может сделать доверенное лицо.

На какую сумму следует рассчитывать?

В случае если в налоговом периоде имели место расходы, связанные с лечением мужа или жены, и Вы хотите вернуть средства по истечению налогового периода (года), то чтобы понять, какая именно сумма вернётся, нужно учитывать три обстоятельства:

  • каков размер Вашей заработной платы и, соответственно, налог;
  • каковы пределы возврата, установленные законом;
  • каковы фактические суммы расходования средств на лечение.

Рассмотрим несколько случаев.

Иные полагающиеся средства

Возьмём в расчёт уровень заработной платы в месяц, как в случае, рассмотренном выше, – 100 т.р. Тогда ежемесячный налоговый платёж будет составлять 13 т.р. Соответственно, за год сумма налога, перечисленная работодателем в бюджет, составит 156 т.р. Это и был бы максимальный размер вычета, если бы не одно «но»: НК РФ предусматривает максимальный предел вычета за год – 120 т.р. Таким образом, максимальная сумма за год составляет 120 т.р.

Если расходы на лечение выше этой суммы, разницу вернуть нельзя, ввиду того что они не могут быть перенесены на будущий период.

Далее нужно сравнить фактические расходы на лечение с максимальным объёмом средств, подлежащих возврату:

  • если фактическая сумма больше 120 т.р., то вернётся 120 т.р.;
  • если фактическая сумма меньше 120 т.р., то вернётся то, что затратили по факту.

Если ежемесячный доход составляет 50000

Тогда налог, подлежащий уплате ежемесячно, будет составлять 6 500 рублей. Значит, за год Вы уплатите 78 т.р. Эта сумма меньше, чем предел в 120 т.р., следовательно, максимальная сумма составит 78 т.р. Именно с ней нужно сравнивать понесённые затраты:

  • если лечение стоило больше, то вернётся 78 т.р.;
  • если лечение стоило меньше, то вернётся вся сумма расходов.

Если есть ребёнок и есть льгота?

Рассмотрим здесь случай получения ежемесячного дохода в размере 50 000 рублей. Налоговый вычет на 1 ребёнка равен 1 400 рублей в месяц. Из заработной платы следует вычесть 1 400 рублей, получится облагаемый доход – 48 600 рублей. Налог равен 6 318 рублей, а за год – 75 816 рублей. Соответственно, если:

  • лечение более дорогое, то подлежит возврату 75 816 рублей.;
  • лечение менее дорогое, то подлежит возврату фактическая сумма.

Если уже использовано такое право?

Если в этом же году, в котором случились затраты на лечение жены или мужа, Вы платили за своё обучение и получили налоговый вычет, то сумма вычета на лечение супруга зависит от того, каков был размер вычета на обучение. Вместе они не должны превышать всё тех же 120 т.р. (но и не должны быть больше фактических расходов).

Здесь нужно производить расчёт, аналогичный расчётам, приведённым в других случаях.

То есть, если максимальный размер вычетов, исходя из Вашей заработной платы, 120 т.р. (случай при заработной плате в 100 т.р.), а плата за обучение составила, к примеру, 50 т.р., то вычет на лечение не может превышать 70 т.р.

Допустим, заработная плата равна 50 т.р., оплата обучения – 50 т.р., тогда производим расчёт, как во втором пункте. Максимальная сумма возврата по обоим вычетам – 78 т.р. Отнимаем от этой суммы вычет, полученный за оплату своего обучения, получаем 28 т.р. Следовательно:

  • если лечение стоило Вам больше, то возврат осуществится в сумме 28 т.р.;
  • если лечение стило меньше, то возврат осуществится в фактической сумме.

Пошаговая инструкция процедуры

  1. Нужно подготовить следующие документы:
  • Свидетельство о браке (копия).
  • Договор с медучреждением, в котором лечили мужа (жену) (копия).
  • Справка об оплате лечения (оригинал). Лучше, чтобы справка должна быть оформлена на лицо, желающее, получить льготу. Например, социальный вычет на лечение супруги, если договор оформлен на неё, будет получить гораздо проще, чем в случае с разными именами в документах для налоговой.

  • Чек или другие документы, в которых указана затраченная сумма.
  • Справка из бухотдела об уплаченных налогах.
  • Заявление составляется только в том случае, если Вы не готовите документы по завершению года для получения возврата, а только если хотите получить льготы в течение года. Заявление составляется для того, что получить одобрение налогового органа на применение вычета.
  • Далее следует заполнить декларацию.
    • заполняются личные данные: номер налогоплательщика, ФИО, дата и место рождения, сведения о паспорте, адрес – всё согласно фактическим данным;
    • номер корректировки – 0;
    • код плательщика – 760;
    • статус – 1.

    Раздел 1, по строкам:

    • 010 – 2;
    • 020 – 182 1 01 02010 01 1000 110;
    • 030 – учитывая местонахождение;
    • 050 – рассчитанный объём вычета.

    Раздел 2, по строкам:

    • 010 – весь доход;
    • 030 – облагаемый доход;
    • 040 – сумма вычетов (всех вместе);
    • 060 – облагаемый доход за минусом вычетов;
    • 070 – полученную сумму надо умножить на 13%;
    • 080 – величина налога, которую удержали (без вычета);
    • 140 – фактический налог за минусом рассчитанной в строке 070.
    Читайте так же:  Особенности исполнения денежных обязательств реферат

    Лист А, по строкам:

    • 010 – 13%;
    • 020 – 02;
    • 030 – см. справку о доходах;
    • 040 – см. форму 2НДФЛ;
    • 050 – см. форму 2НДФЛ;
    • 060 – название предприятия;
    • 070-100 – вся информация уже содержится в Разделе 1, надо переписать.

    Лист Е1. Надо заполнить не все строки, а только 140, 170, 180, 190. Всё указывается по факту, за исключением 170 строки: здесь максимально может быть сумма 120 т.р.

    По завершению процедуры подготовки заявления, декларации 3-НДФЛ и других документов можно их подавать в налоговую инспекцию. Это можно осуществить с помощью следующих способов:
    • самостоятельно прийти и передать в руки;
    • самостоятельно по почте;
    • через службу доставки;
    • через представителя;
    • электронным способом.

    Почему может быть отказ ФНС?

    Среди причин отказа налоговой имеют место следующие:

    • если за лечение платило предприятие, на котором работает муж (жена);
    • если справка об оплате медуслуги оформлена не на заявителя, то есть не на налогоплательщика (спорный вопрос);
    • если медучреждение не имеет соответствующей лицензии;
    • если документы подготовлены ненадлежащим способом;
    • если предоставлены не все документы и справки;
    • если документы поданы в отделение, не соответствующее прописке.

    Таким образом, существует возможность вернуть средства из бюджета в счёт уплаченных денег на лечение супруга. Если следовать всем правилам, то никаких проблем с возвратом не возникнет.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему — позвоните прямо сейчас:

    Источник: http://moepravo.guru/sfera-uslug/nalogovyj-vychet/na-lechenie/na-supruga.html

    На лечение

    Знаете ли вы, что часть денег, потраченных на лечение, можно вернуть? Государство дает такую возможность в форме налоговых вычетов. Оформить его непросто только первый раз. Мы расскажем, какие услуги попадают под условия программы, как собрать документы, обратиться в налоговую инспекцию и осуществить возврат части подоходного налога за платные медицинские услуги, а также, как самостоятельно рассчитать сумму возврата, воспользовавшись формулой с 13 процентами.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу юридическую проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-50-73 . Это быстро и бесплатно !

    Определение

    Что попадает под действие программы?

    Все виды услуг, по которым предоставляется налоговый вычет, можно разделить на обычные и дорогостоящие.

    Обычные

    К таким услугам относятся мероприятия, с которыми сталкивается каждый больной. Полный перечень утвержден Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201.

    Вот некоторые из них:

    • посещение врача;
    • проведение диагностических процедур (УЗИ, МРТ);
    • медицинская экспертиза;
    • лечение в стационарах (в том числе в дневных);
    • удаление, пломбирование, лечение и протезирование зубов (о требованиях и документах для получения налогового вычета за лечение зубов читайте тут);
    • сдача анализов.

    Дорогостоящие

    Это нетипичные медицинские услуги, стоимость которых достаточно высока. Расчет по этим категориям имеет свои особенности. Полный список утвержден тем же постановлением, что и список общих мед услуг.

    1. ЭКО.
    2. Лечение тяжелых заболеваний.
    3. Сложные операции.
    4. Пластическая хирургия.
    5. Выхаживание недоношенных детей до 1,5 кг.
    6. Лечение врожденных аномалий.
    7. Наследственные болезни.

    Налоговый вычет можно также получить за санаторно-курортное лечение. О том, как это сделать, вы узнаете здесь.

    Требования

    Чтобы медицинская услуга, которой вы воспользовались, попадала под программу, должен быть выполнен ряд условий:

    1. Услуга должна входить в перечень допустимых для налогового вычета.
    2. Медицинскую помощь должен оказывать субъект, обладающий российской лицензией на такого рода услуги. Это может быть не только организация, но и индивидуальный предприниматель (в соответствии с (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы лечитесь за границей или у народного целителя – госкомпенсации получить не удастся.
    3. Вы должны оплатить лечение полностью самостоятельно. Например, если часть мед услуг компенсировала организация, в которой вы работаете – возврата налога не будет.
      Если за вас заплатил благодетель, он может рассчитывать на выплаты, а вы нет.

    Кто может заявить на возврат денег?

    Так как это возврат уплаченных налогов, претендовать на государственные средства может только тот, кто эти налоги платит. Итак, вы имеете право, если:

    • получаете «белую» зарплату;
    • вы – предприниматель, который сам платит налоги.

    На кого можно оформить получение компенсации?

    Что делать, если у вас нет дохода и вы не платите налогов? Например, вы неработающий пенсионер или домохозяйка? В таком случае возвращение денежных средств может оформить работающий сын или дочь, супруг.

    Итак, гражданин имеет права оформить получение вычета на лечение:

    • Супруга.
    • Детей до 18 лет.
    • Родителей-пенсионеров, если они не работают.

    Можно ли подать документы при лечении другого родственника, например, дяди или бабушки? Налоговый кодекс предусматривает возможность возврата налогов только за лечение близких родственников.

    Также невозможно оформить на ребенка, если ему больше 18 лет. Он способен это сделать самостоятельно, но только в том случае, если имеет подтвержденный доход в том году, когда проводилось лечение.

    Соблюдение сроков давности

    Даже если вы лечились 2 года назад – у вас есть возможность осуществить возвращение средств с подоходного налога, так как срок давности возврата НДФЛ составляет три года. Главное, чтобы были все документы, подтверждающие факт оказания медицинской услуги.

    Для того чтобы получить вычет за лечение в 2017 году, обратиться нужно в 2018 году. Так как в этом случае 2017 налоговый год будет уже закончен и не возникнет путаницы.

    Если вы хотите получать средства уже в текущем году, есть возможный вариант действий. Нужно обратиться к работодателю и он оформит возврат таким образом, что сумма взимаемого с вас налога уменьшится автоматически. Но этот вариант подходит только для медицинского обслуживания в текущем году. Прошлогодние чеки, включить в процедуру не удастся.

    Сумма возмещения расходов

    Чтобы подсчитать сумму возмещения затрат, необходимо знать размер заработной платы и стоимости лечения, после чего воспользоваться простой формулой с использованием 13 процентов.

    Анна получает в месяц 30 тысяч рублей. За год она заработала 30*12=360 т.р.

    Она заплатила государству 46,8 тыс руб. подоходного налога.

    Анна поставила коронку за 12 тыс руб.

    Она может претендовать на налоговый вычет в сумме 12*0,13=1,56 или 1 тысяча 560 рублей.

    Читайте так же:  После операции восстановление работы кишечника

    Ограничения

    Налоговый вычет в России не может превышать определенного значения. Этот порог указан в п. 2 ст. 219 НК РФ. Максимальная стоимость лечения, по которой предусмотрен возврат – 120 тысяч рублей.

    Если вы потратили на лечение 200 тысяч рублей, вам вернут только 120*0,13= 15,6 тыс. рублей. На 80 тысяч, превышающих лимит возврат оформлен не будет.

    Пошаговая инструкция по оформлению

    На взрослого работающего человека

    Необходимые бумаги

    1. Паспорт.
    2. Договор с платной клиникой и чеки. При оказании платных услуг с вами был заключен договор. Если вы потеряли его копию, то один из экземпляров должен храниться в больнице.

    Можно попросить сделать его копию. Платежный документ должен быть оформлен только на ваше имя. Даже если лечение получает супруга, ребенок или родитель. Всегда после оплаты услуги сохраняйте чек и его расшифровку.

  • Справка из мед учреждения. На этом этапе вы должны получить документы, которые доказывают, что клиника имеет медицинскую лицензию. Необходимо прийти в бухгалтерию или регистратуру и попросить справку для налоговой. При себе у вас должен быть паспорт, свидетельство ИНН, а также все чеки, подтверждающие ваше лечение.
  • Справка 2-НДФЛ, ее нужно получить в бухгалтерии по месту работы.
  • С подробным списком документов для налоговой инспекции и порядком их подачи для получения налогового вычета за лечение можно ознакомиться тут.

    Декларация 3-НДФЛ

    Бланк декларации на налоговый вычет за лечение можно скачать или заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика.

    Заявление

    Образец заявления есть также в кабинете налогоплательщика. Без этого документа выплаты не будут совершены.

    В заявлении на налоговый вычет за лечение необходимо указать данные расчетного счета, на который вам выплатят средства. Подача документов осуществляется самим налогоплательщиком.

    О составлении заявления на возврат НДФЛ за лечение мы рассказывали в этой статье.

    На родственника

    Под эту категорию попадают: супруг/супруга, родители налогоплательщика.

    Понадобятся:

    1. Ваш паспорт.
    2. Договор с платной клиникой и чеки.

    Договор оформляется на получателя медицинской услуги, а платежные документы обязательно на заявителя.
    Справка из мед учреждения.

    Оформляется только на заявителя, на того человека, кто будет получать вычет.

    Например, Васильев Николай Петрович прошел МРТ. Он является неработающим пенсионером, поэтому оформлять вычет будет его сын Васильев Сергей Николаевич.

    Договор заключен был с Васильевым Николаем Петровичем. А справку для налоговой выдадут на имя Васильева Сергея Николаевича.

  • Справка 2-НДФЛ с места работы заявителя.
  • Копия паспорта человека, получавшего лечение.
  • Документ, подтверждающий родственные связи>: свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака.
  • Декларация 3-НДФЛ составляется на себя, не на получателя мед услуг. Заявление пишется от имени налогоплательщика. Сумма лечения указывается в соответствии со справкой, полученной из больницы. Подача документов осуществляется налогоплательщиком, а не тем, кто проходил лечение.

    О нюансах получения налогового вычета на лечение супругов вы узнаете из этой статьи, а здесь говорится о возврате налога на оказание медицинских услуг родителям и родственникам.

    На трудящегося пенсионера

    В этом случае есть два варианта:

    1. Пенсионер оформляет налоговый вычет на себя, как налогоплательщика. Об этом способе рассказывалось выше.
    2. Налоговый вычет оформляет взрослый ребенок – резидент РФ – на родителя. В таком случае действуем как в пункте «оформление на родственника».

    Подает пакет бумаг пенсионер, если выбран первый вариант оформления вычета, либо его сын/дочь.

    Для неработающего пенсионера вычет допустим только в тех случаях, когда гражданин имел в течение последних 3 лет официальный доход, с которого уплачивались налоги. Тогда действуем как в пункте 1 инструкции.

    Второй вариант – получение возврата денежных средств работающим сыном или дочерью. Действуем как в пункте «вычет на лечение родственника».

    Если человеку положено только получение пенсии или он стоит на бирже – возврат средств не предусмотрен, так как с этих социальных пособий не платится НДФЛ.

    О том, когда и как может оформить возврат налогов работающий или неработающий пенсионер, говорится в отдельной статье.

    На ребенка

    По закону получить налоговый возврат можно только на ребенка, не достигшего 18 лет.

    Нужно будет предъявить:

    1. Ваш паспорт.
    2. Договор с платной клиникой и чеки.
    3. Справка, полученная в бухгалтерии больницы.
    4. Справка 2-НДФЛ, необходимая для заполнения декларации.
    5. Свидетельство о рождении ребенка.

    Декларация 3-НДФЛ составляется обычным образом. Заявление составляется на налогоплательщика. Бумаги относит в налоговую службу родитель. Присутствие ребенка не предусматривается.

    О том, как оформить налоговый вычет на лечение ребёнка старше 18 лет, вы узнаете тут.

    Как передать документы?

    Есть четыре варианта:

    1. Через кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы. Для этого необходимо зарегистрироваться в системе. Это достаточно трудоемко, но позволяет оперативно отслеживать налоги, вести переписку с фискальными органами.
    2. Самостоятельно в налоговом органе. Для этого необходимо найти ближайший к месту вашей прописки.
    3. Путем отправки заказного письма. Минусом этого способа будут финансовые издержки на отправку письма и невозможность оперативно исправить ошибку в бумагах, которые вы отправили.
    4. При обращении к посредникам, в том числе в банках. Специальные организации за определенную плату могут помочь в оформлении. Оцените соотношение размера выплат и размер комиссии помощнику, тогда поймете – стоит ли к ним обращаться.

    Также можно оформить налоговый вычет через работодателя. Механизм возврата средств будет отличным от передачи документов через налоговый орган.

    Причины отказа

    Вам откажут если:

    • Вы не входите в категорию людей, которым положен налоговый вычет.
    • Вы не платили налоги в том году, налоговый вычет за который хотите получить.
    • Вы неправильно оформили документы. Например, медицинская организация дала вам справку, которая не соответствует инструкции Минздрава.
    • Медицинская организация не имеет подтвержденной лицензии на осуществление деятельности.

    Оформление налогового вычета только на первый взгляд кажется сложным. Возьмите себе за привычку сохранять чеки после посещения платных врачей, оформите вычеты самостоятельно или при помощи посредников – и вы сэкономите дополнительные средства.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему — позвоните прямо сейчас:

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://moepravo.guru/sfera-uslug/nalogovyj-vychet/na-lechenie

    Возврат налога мужу за лечение жены, если все документы оформлены на супругу
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here