В какой сумме можно заявить вычет по квартире, купленной по дду

Налоговый вычет на ремонт и отделку

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:15

За что можно получить вычет

За что нельзя получить вычет

Одной из статей расходов налогоплательщика, приобретающего жилую недвижимость на территории РФ, являются затраты на ремонт покупаемого жилья. Учитывая положения п. 3 ст. 220 НК России, наряду со льготой на покупку самой недвижимости, налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры.

    Получить подобную компенсацию налогоплательщик имеет возможность при соблюдении обязательных требований:
  • покупатель является налоговым резидентом РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов);
  • в жилье полностью или частично отсутствует отделка, факт этого зафиксирован документально.
  • Последний пункт очень важен. Часто в документах нет информации о наличие или отсутствии отделки квартиры, необходимо обязательно проследить чтобы эта информация была отражена в договоре, иначе Вам откажут в получении вычета, если же имеются частичные отделочные работы, то требуется указать подробно какие именно работы произведены.

    Пример 1

    В 2015 г. Морозова Н.О. купила квартиру по переуступке, дом сдали в этом же году, в договоре не было указано о наличие или отсутствие отделки, Морозова Н.О. подписала акт приёма-передачи и в этом же 2015 г. наняла ремонтную бригаду для ремонтных работ, потратив 600 000 руб. на работы и материал, в 2016 г. отправила документы для получения вычета, но ей законно отказали.

    Пример 2

    Газинский Н.Ф. в 2018 г. приобрел жильё в новом доме без отделки, стоимостью 1 570 000 руб., сверх этого Газинский Н.Ф. израсходовал на отделочные работы и материал 340 000 руб. В 2019 г. он подал документы в ИФНС за получением вычета за покупку квартиры и с расходов на ремонт. В итоге налоговая одобрила ему возврат НДФЛ по обоим пунктам в размере (1 570 000 + 340 000) * 13% = 248 300 руб.

    Важно!

    Действующий НК РФ в части п. 3 ст. 220 допускает получить право на налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки или доли в ней, а также на работы по достройке, отделке или ремонту дома, или доли в нем, приобретенного с незавершенным строительством.

    Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

    Получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами:

    • через бухгалтерию своего работодателя;
    • через территориальную ФНС.

    Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ предоставления вычета. Какой способ выгодней читайте здесь…

    Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

    1. справку 2-НДФЛ от работодателя;
    2. договор покупки;
    3. свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
    4. паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
    5. чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
    6. В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.

    Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал — это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

    • В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.

    Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке список материалов и работ

    Согласно пп. 3 и пп. 4 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право включить в налоговый вычет за ремонт приобретаемого жилья следующие виды расходов:

    • затраты на покупку отделочных материалов;
    • затраты работы, связанные с отделкой;
    • затраты на проектную и сметную документацию.

    При оформлении компенсации НДФЛ по работам, оказанным Вам при отделке, ремонте или достройке нужно иметь на руках договор, заключенный с подрядчиком на выполнение этих услуг.

    Совет

    В законе чётко не прописано за какие именно материалы и виды работ можно получить компенсацию.

    Но Минфин разъяснил ситуацию и высказал свою позицию, ответ в письмах от 17.01.2012 №03-04-08/7-3 и от 17.07.2012 г. №03-04-05/7-878, от 08.07.2015 № 03-04-05/39414, из которых следует:

    • список работ на отделку квартиры в новостройке включает в себя любые работы, содержащиеся в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 в группе 43.3, в т.ч:

    43.31 наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях;

    43.32 установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;
    — монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.;
    — внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.
    43.32.1 Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов
    43.33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен
    — укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установку керамических печей;
    — монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом;
    — укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов;
    — выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней;
    — оклеивание обоями

    • за любые материалы, использованные при выполнение этих работ, можно получить вычет

    Следует понимать, что письма Министерства финансов для налоговых инспекций носят рекомендательный характер, и даже ответы в этих письмах иногда могут противоречить друг другу. Бывают случаи, когда несмотря на рекомендации Минфина России Вам отказывают в вычете, в таких случаях можно обжаловать решение.

    Письма ФНС России, согласованные с МФ РФ и размещенные на официальном сайте ФНС России в разделе «Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов» подлежат неукоснительному применению налоговыми органами. (письмо ФНС России от 23.09.2011 №ЕД-4-3/[email protected]).

    Ниже мы подготовили несколько списков с перечнем материалов и работ, за которые можно получить имущественный вычет и за которые нельзя.

    Можно получить вычет

    Работы:

    • покраска, грунтовка поверхностей;
    • поклейка обоев;
    • монтаж межкомнатных дверей;
    • шпатлёвка поверхностей;
    • настил ламината, паркета, линолеума;
    • кладка керамической плитки, керамогранита;
    • штукатурка поверхностей.
    Читайте так же:  Какие алименты на 2 детей

    Материалы:

    • краска, грунтовочная смесь;
    • обои;
    • межкомнатные двери (письмо ФНС от 28.10.2008 №3-5-04/644)
    • шпатлёвка;
    • ламинат, паркет, линолеум;
    • керамическая плитка, керамогранит, мозаика;
    • сухая штукатурная гипсовая смесь.

    Список материалов и работ, за которые нельзя получить вычет

    • сплит-системы (письмо Минфина России от 24.08.2010 №03-04-05/9-492);
    • смесители, унитаз, ванна; счётчики воды (письмо Минфина России от 20.01.2011№03-04-05/9-15);
    • газовый котёл;
    • изготовление и монтаж остекления лоджии (письмо Минфина России от 15.09.2010 №03-04-05/9-545);
    • изготовление и монтаж пластиковых окон (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • тёплые полы (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • шумоизоляция (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения; (код ОКВЭД 43.21).

    Налоговый вычет при ремонте дома

    Что касается частных домов, то применяется такая же практика, как и по вычетам за ремонт квартир:

    Но в отличие от квартир, при строительстве нового дома, согласно с пп. 3, п. 3, ст. 220 НК РФ можно также получить вычет за подключение коммуникаций:

    Все затраты должны быть подтверждены чеками, квитанциями и договорами с подрядчиками.

    Напомним что Вы имеете право вернуть потраченные деньги и на постройку дома, читайте подробнее как получить имущественный вычет за строительство дома.

    Налоговый вычет на ремонт квартиры, вторичное жилье

    Согласно налоговому кодексу РФ в пп. 3, п. 2, ст. 220, возврат НДФЛ за ремонт полагается:

    • исключительно на квартиры в строящихся домах(новостройках);
    • исключительно при наличии указания в договоре, что квартира продаётся без отделки или частично без отделки.

    Попытки получить вычет на ремонт жилья, купленного на вторичном рынке сталкиваются с отказом от ИФНС, на эту ситуацию Минфин России давал разъяснения уже много раз, например, письмо от 25.01.2011 №03-04-05/9-28 и от 15.08.2013 г. №АС-4-11/14910

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (410 оценок, средняя: 4,69)

    192 thoughts on “Налоговый вычет на ремонт и отделку”

    Добавить комментарий Отменить ответ

    Здравствуйте.
    Можно ли включить в расходы для имущественного вычета: дюбель-гвозди, гвозди, саморезы, пробковый пол, линолеум, материалы для отделки лоджии (ДВП, ОСБ, краска, брус деревянный, утеплитель напыляемый, ПВХ-панели)?

    Здравствуйте.
    Вот список материалов и работ, которые налоговая служба отказывается принимать в качестве расходов по отделке помещений:
    · Приобретение и установка металлических дверей (Письмо Минфина от 28.04.2012 № 03-04-05/9-569)
    · Установка новых оконных блоков, теплых полов и шумоизоляции (Письмо Минфина от 26.07.2011 № 03-04-05/7-535, Письмо УФНС г.Москвы от 23.08.2005 № 28-10/59580)
    · Отделка балкона, лоджии (Письмо Минфина от 15.09.2010 № 03-04-05/9-545).

    · Приобретение сантехнического оборудования, ванны, электроплиты (Письмо Минфина от 28.04.2008 № 03-04-05-01/139)

    · Приобретение строительных инструментов (Письмо Минфина от 14.10.2011 № 03-04-05/9-733)

    · Приобретение газового оборудования, газовой плиты (Письма Минфина от 26.07.2011 № 03-04-05/7-535, от 24.08.2010 № 03-04-05/9-493)

    · Монтаж электропроводки, выключателей, розеток, установка счетчиков потребления воды, сантехники, сплит-систем, встроенной кухонной техники, водонагревателя (Письмо Минфина от 28.05 2013 г. № 03-04-05/19322)»

    При подаче уточнённой декларации он-лайн в графе «Сумма расходов на приобретение объекта» написать сумму равную стоимость квартиры + расходы на отделку? В графе «Сумма уплаченных процентов по кредиту» что писать?
    И ещё: у меня отделка квартиры была в 2018 и в 2019 году. В 2020 году я смогу сделать вычет за отделку только за 2019 год или лучше сразу в 2020-м повадать вычет за оба года — 2018 и 2019 (т. е. сумма по всем чекам)?

    Могу ли я получить вычет за отделку в этом году если уже получил вычет за саму покупку квартиры?

    Добрый вечер.
    В графе «Сумма уплаченных процентов, если они есть, можно ставить, если нет прочерк. Все зависит от того в каком году вы закончили получать основной вычет. И вычет на отделку вы сможете заявить в этом году за 2018, а в 2020 году за 2019 год.
    Да, Стоимость квартиры +Расходы на отделку — это и есть расходы на приобретение объекта.

    Добрый день! Квартира была приобретена в новостройке в ипотеку 2018 году. был заключен договор
    В августе 2019 г должны сдать дом. Отделка будет только чистовая. Остальное будем делать сами т.е нанимать бригаду. Какие документы нужны для возврата подоходного налога. И за какие работы будет возврат . И как все правильно оформить? Спасибо

    Татьяна, здравствуйте.
    Так как акт приема-передачи будет подписан в этом году, то в 2019 сможете подать документы для получения вычета через работодателя. Если же хотите получить сразу за весь год, то подаете в 2020 году за 2019 год. Сначала начнете получать вычет по стоимости квартиры, затем начнете получать вычет по процентам.
    У вас отделка только черновая? Тогда о этом обязательно должно быть прописано в договоре и в акте приема-передачи.
    Если квартира была приобретена в ипотеку по договору долевого участия, то список документов следующий:
    — декларация 3-НДФЛ,
    — справка 2-НДФЛ
    — паспорт
    — кредитный договор
    — график ежемесячных платежей по кредиту
    — справки об уплаченных суммах процентов и части основного долга из банка
    — заявление для возврата НДФЛ
    — акт приема-передачи
    — документы, подтверждающие оплату вами за квартиру (платежное поручение, расписка и т.д.)
    — договор долевого участия, доп.соглашение (если есть)
    — договоры, акты, чеки и т.д., подтверждающие затраты на чистовую отделку.


    Источник: http://nalogbox.ru/imushhestvennyj-vychet/na-remont-i-otdelku/

    Оформление налогового вычета при покупке квартиры по ДДУ

    Добрый день!
    Вам отвечает эксперт Справочно-правового сервиса Норматив https://normativ.kontur.ru/

    С 2014 года вычет по НДФЛ при покупке недвижимости предоставляется каждому физическому лицу один раз в жизни (как это было и прежде), но уже в отношении одного или нескольких объектов. При этом общая сумма вычета не может превышать 2 000 000 руб.

    Новая редакция ст. 220 НК РФ, устанавливающая эти правила, применяется к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу Федерального закона от 23.07.2013г. N 212-ФЗ.
    В соответствии с п. 1 ст. 2 Закона № 212-ФЗ данный закон вступил в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц, то есть, с 01.01.2014 года.

    Читайте так же:  Закрытие ип через интернет

    Возникновение права на имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение имущества возникает в момент перехода права собственности на приобретенный объект, то есть, в день выдачи свидетельства о праве собственности — при приобретении готового жилья, дата акта приема -передачи — для жилья, приобретаемого в строящемся доме (Письмо Минфина России от 26.05.14 № 03-04-05/24997).

    Кроме того, налогоплательщик имеет право получить имущественный вычет по процентам, уплаченным по ипотечному кредиты, взятому для покупки этого жилья. Вычет по процентам с 1 января 2014 года предоставляется с суммы 3 млн. руб. Но если ипотека была взята до 01.01.2104 года, то вычет по процентам можно получить без ограничения суммы, то есть, со всей суммы уплаченных процентов.

    Следует не забывать, что такой имущественный вычет, что по жилью,что по процентам, предоставляется налогоплательщику только один раз в жизни. Если ранее имущественный вычет был уже использован, то еще раз вычет не предоставляется.

    Имущественный вычет в вашем случае может получить оба супруга. Например, муж с 2 000 000 руб. и жена с 900 000 руб. Или каждый из супругов может получить вычет с половины стоимости квартиры: муж с 1800 000 руб. и жена с 1800 000 руб. И если в первом варианте муж использует свой вычет полностью, то жена при приобретении еще какой либо недвижимости в собственность может получить остаток вычета в размере 1100 000 руб. Если же воспользоваться вторым предложенным вариантом, то у каждого супруга останется неиспользованного имущественного вычета в размере 200 000 руб.
    В данном случае вы сами можете решить — кто из вас сейчас использует полностью вычет, а кто нет. Учитывая, что жена почти весь 2016 год находилась в отпуске по уходу за ребенком и у нее за 2016 год почти нет дохода, то конечно же, заявить вычет за 2106 год в полном размере выгоднее мужу — тем более, если у него достаточно большой доход.

    Если физическое лицо первый раз получает имущественный вычет, то в случае, если на приобретение жилья был взят ипотечные кредит, то в данной ситуации имущественный вычет полагается в следующем размере:

    Если ипотечный кредит был взят в 2013 году, а квартира — в 2016 году:
    — со стоимости квартиры в размере 2 900 000 руб. (говорим о том, что оба супруга будут подавать на вычет),
    — с суммы фактически уплаченных процентов за все время пользования ипотечным кредитом.

    Если ипотечный кредит был взят в 2014 году, и квартира получена — в 2016 году:
    — со стоимости квартиры в размере 2 900 000 руб.,
    — с суммы фактически уплаченных процентов за пользования ипотечным кредитом, но не более 3 млн. руб.

    Если квартира приобретена (получен акт приема -передачи) в 2016 году, то имущественный вычет в 2017 году можно заявить в следующем порядке ( если брали ипотечный кредит):
    Вариант 1.
    Муж:
    Предоставляет декларацию за 2016 год, в которой указывает сумму имущественного вычета только на квартиру. Когда вычет, например, с 2000 000 руб. будет получен, в следующих годах заявлять вычет по процентам, уплаченных с начала пользования ипотечным кредитом.
    Жена:
    Предоставляет декларацию за 2016 год, в которой указывает сумму имущественного вычета только на квартиру в размере 900 000 руб. Вычет по процентам ей уже не будет предоставляться, так как такой вычет уже заявлен по данному объекту супругом.

    Вариант 2.
    Муж:
    Предоставляет декларацию за 2016 год, в которой помимо суммы имущественного вычета на квартиру сразу указывает и суммы, уплаченные в виде процентов по ипотечному кредиту. Остаток имущественного вычета (за квартиру + проценты) будет переходить на следующий год. И пока муж не выплатит ипотеку(или сумма процентов превысит 3 млн. руб.), то по уплаченным процентам можно будет подавать декларацию на получение вычета.
    Жена:
    Предоставляет декларацию за 2016 год, в которой указывает сумму имущественного вычета только на квартиру в размере 900 000 руб. Вычет по процентам ей уже не будет предоставляться, так как такой вычет уже заявлен по данному объекту супругом.

    Источник: http://kontur.ru/qa/3010

    Как получить возврат НДФЛ на квартиру при участии в долевом строительстве

    Налоговый вычет при долевом участии в строительстве в 2019 году можно получить как за покупку вторичного жилья, так и при обретении квартиры в недостроенном доме. Приобретающий жилую недвижимость должен быть гражданином РФ, иметь источник официального заработка, откуда и идет уплата НДФЛ. Еще один момент – право вычета не должно быть использовано до 2001 года. Недвижимость должна быть в Российской Федерации.

    Как учитываются расходы при возврате НДФЛ

    Имущественный вычет при долевом строительстве не отличается от вычета за покупку иной жилой недвижимости. Основное условие – наличие акта приема-передачи недвижимости или документа о праве владения жильем. Пока эти документы не получены, т.е. пока застройщик не сдал дом, получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры нельзя. Траты, которые учитываются при имущественном вычете:

    1. Стоимость недвижимости, прописанная в контракте долевого строительства между застройщиком и плательщиком, и сумма выплаченных по факту средств.
    2. Расходы на ремонтные работы, покупку стройматериалов, проектирование.
    3. Расходы на внутреннюю отделку и реализацию проекта.

    По последнему пункту расходов НДФЛ возвращают в случае, когда в договоре ДДУ есть раздел о том, какая отделка должна быть в помещении. Черновой вариант, белый или полное ее отсутствие. Следовательно, в акте приема-передачи должна быть оценка жилплощади. Если ее нет, то по этому пункту расходов получить вычет невозможно.

    Согласно ст. 220 НК РФ, имущественный вычет при долевом строительстве исчисляется из максимальной суммы, не превышающей двух миллионов рублей, независимо от того, сколько денег было потрачено на приобретение. Налогоплательщику возмещается налог с этой суммы, хотя по факту его траты могут быть больше. То есть сумма возврата с 2 млн. составляет 13% или 260 тысяч рублей.

    Схема возврата НДФЛ при долевом строительстве

    Когда жилплощадь уже сдана в пользование, то есть собственник получил и подписал акт приема и передачи жилплощади, нужно подождать, пока не завершится налоговый период. Далее необходимо:

    1. Собрать пакет бумаг для подачи заявки на получение имущественного вычета.
    2. Подать документы и налоговую декларацию в налоговую инспекцию.
    3. Ждать итогов инспекционной проверки и решения ФНС.
    Читайте так же:  Кто поможет госслужащим выплатить ипотеку

    Сбор документов для заявления права на получение вычета

    Чтобы заполнить декларацию по налогам и подать ее в ФНС, нужно собрать пакет бумаг. Необходимые документы, чтобы получить налоговый вычет по ДДУ:

    1. Ксерокопия удостоверения личности владельца жилплощади с постоянной пропиской.
    2. Документ, подтверждающий, что застройщику была переведена оплата на руки или на расчетный счет.
    3. Копия страниц паспорта собственника с личными данными и штампом постоянной регистрации.
    4. Если средства передавались третьим лицом, а не налогоплательщиком, то нужно предоставить доверенность, иначе в вычете могут отказать, так как нет подтверждения, что налогоплательщик нес расходы по факту приобретения жилья.
    5. Выписка 2-НДФЛ, выданная с места официального трудоустройства. Справки должны быть выданы за каждый налоговый период, за которые возвращается имущественный налоговый вычет в долевом участии в строительстве.
    6. Контракт ДДУ, заключенный между генподрядчиком и налогоплательщиком, который хочет получить вычет.
    7. Акт права владения жилплощадью либо документ приема-передачи квартиры. Если у вас просят предоставить оба документа, то это незаконно.
    8. Если квартира приобреталась в ипотеку, то нужно дать кредитный договор и выписку о размере выплаченных процентах. Такие справки можно запросить у кредитовавшего банка.
    9. Справка с расчетного счета Сбербанка, на который должны быть перечислены средства по налоговому вычету.

    При покупке недвижимости в официальном браке, права на имущественный вычет имеет и супруг/а. В этом случае нужно добавить в список документов свидетельство о браке.

    Подача документов и декларации в налоговый орган

    В первом годовом квартале, который идет за отчетным периодом, налогоплательщик должен подать в налоговую инспекцию декларацию на возврат имущественного остатка.

    Как только документы собраны, декларацию заполняет лично налогоплательщик либо третье лицо, если претендент на вычет по какой-то причине сам не в состоянии это сделать.

    Форму документа можно найти на официальном портале налоговой службы РФ. В шапке указан налоговый квартал (год), за который нужно вернуть налог. Этот документ подходит для любых видов остатка по налогу. К заявке есть руководство по заполнению для каждого случая. Заполнить документ можно от руки или на компьютере.

    Сроки инспекционной проверки

    Проверку проводит специалист, направленный из налоговой службы. Согласно ст. 88 НК РФ, срок проведения проверки – 90 дней с момента подачи заявки на имущественный вычет при долевом строительстве. Если прошло более трех месяцев с момента подачи заявки, а проверки не было, то гражданин имеет право заявить об уплате взыскания по процентной ставке вычета.

    После контроля ИФНС, согласно ст.78 НК РФ, налоговая должна прислать налогоплательщику письменное извещение об итогах проверки на возвращение вычета. Постановление высылают на почтовый адрес заявителя в форме заказного письма. Учтите, что выяснить, одобрена ли заявка на вычет, через устное обращение или в электронной форме нельзя.

    Если решение положительное, средства будут возвращены налогоплательщику на его расчетный счет, указанный в заявлении. В случае отрицательного ответа из-за недочетов в заполнении, можно заполнить декларацию заново, и снова направить бумаги на проверку в налоговую службу. Время контроля не меняется – также не превышает три месяца, однако при повторной подаче заявки инспекция проходит быстрее.

    Решение проблем с возвратом НДФЛ

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Вернуть налоговый вычет при договоре долевого участия налога сложнее, чем при обычной покупке квартиры в связи с определенными факторами. Какие факторы осложняют возврат вычета по налогу:

    Процесс возврата НДФЛ при участии налогоплательщика в долевом строительстве может быть сопряжен с проблемами, указанными выше. Претенденты на вычет должны понимать, что налоговая служба, выдавшая решение по заявке, не главный орган. Решение можно оспорить, обратившись в суд, если вы считаете, что ваши права не были соблюдены или соблюдены не в полной мере. Чтобы минимизировать риски, лучше всего обратиться к хорошему юристу со специализацией по НДФЛ. Если суд вынесет решение в пользу налогоплательщика, то судебные издержки и адвокатские услуги оплатит ответчик.

    Источник: http://vychet.com/imushhestvennye/vozvrat-ndfl-na-kvartiru-pri-uchastii-v-dolevom-stroitelstve.html

    Налоговый вычет при долевой собственности

    Последнее обновление 2019-01-07 в 11:21

    Покупка недвижимости в общую долевую собственность порождает огромное количество вопросов касательно того, в каком объеме, как и кому из собственников должен быть выплачен налоговый вычет.

    Налоговый вычет при купле квартиры в долевую собственность

      С 01.01.2014 года в законодательные акты добавлены серьезные поправки, регулирующие вычеты при долевой собственности. Так, порядок оформления, а также суммы вычетов рассчитываются исходя из фактической даты, когда Вы стали обладателем недвижимости.

    До конца 2013 года лимит имущественного вычета применялся исключительно к объекту недвижимости и достигал 2 000 000 рублей, а после 01.01.2014 каждый из собственников жилого помещения может обратится за получением льготы, которая не должна превышать 2 000 000 рублей.
    В то же время, нужно учитывать, что за дату приобретения недвижимости принимается дата регистрации права собственности.

    Пример 1

    Пример 2

    Налоговый вычет в случаях, когда у объекта недвижимости имеется два собственника

    Налоговый вычет при покупке жилья на двоих собственников разделяется согласно доле каждого правообладателя приобретаемой единицы.

    Пример 1

    Пример 2

    Во время купли части недвижимости или же при долевом участии, один владелец не может адресовать свою льготу на налоговый вычет второму владельцу. Исключения составляет совместная долевая покупка недвижимости супругами, а также при вычете за долю, принадлежащую ребенку.

    Оставшуюся часть вычитания, которая не была использована, разрешается перенести на последующую покупку единицы недвижимости. Но не стоит забывать, что суммарная цифра налогового вычета обеих приобретений не может превышать 2 000 000 рублей.

    Пример 3

    Вычет при наличии трех, четырех и более собственников жилья

    В случаях, когда жилье приобретается тремя и большим количеством лиц, объем налогового вычета зависит от доли каждого совладельца.

    Пример

    Налоговый вычет при реализации доли в квартире

    Во время реализации доли жилплощади, которая находилась в собственности менее минимального установленного срока, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При этом, продавцу разрешается получение вычета при реализации своей части квартиры в размере 13% от уплаченного налога, но не больше, чем 1 000 000 рублей.

      Доля, подлежащая продаже, должна иметь государственную регистрацию в качестве самостоятельной единицы купли-продажи, а минимальный установленный период владения недвижимостью зависит от даты и способа приобретения права собственности.
    Читайте так же:  Отец взял кредит и не платит

    Вычет при продаже доли жилья со сроком владения менее 3 лет

    Если доля квартиры была куплена ранее 1 января 2016 года, независимо от способа приобретения права собственности наименьшим сроком владения недвижимости является 3 года. Если доля квартиры продается до истечения этого периода, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При уплате налога он может получить вычет.

    Пример 1

    Вычет при продаже доли квартиры со сроком владения менее 5 лет

    Если доля квартиры была приобретена после 1 января 2016 года, минимальный срок владения зависит от способа получения права собственности. Сохраняется минимальный срок в 3 года, если право собственности на нее возникло в следствии:

    • наследования или получения в качестве подарка от близкого человека;
    • приватизации;
    • передачи жилья посредством подписания договора пожизненного содержания.

    Пример 2

    В других случаях минимальным периодом владения считается 5 лет. Если владелец продает жилплощадь, не владея ею на протяжении вышеуказанного срока, он обязан подать декларацию НДФЛ и уплатить налог. Также, ему дается право на получение налогового вычета на сумму до 1 000 000 рублей. Можно не уплачивать налог, в случае если Вы владели долей квартиры дольше минимального срока.

    Пример 3

    Те, кто владел долей недвижимости более указанного выше минимального установленного срока, полностью освобождаются от уплаты подоходного налога с ее продажи и от подачи налоговой декларации, согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ.

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году при оформлении жилья на двух собственников

    При покупке квартиры в ипотеку в 2019 году на двоих собственников, которые не являются со заемщиками, они имеют право распределить вычет по процентам в любой пропорции по их желанию. Также, каждый получает льготу на вычет при покупке 1⁄2 квартиры в ипотеку. При этом, налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья и по ипотечным процентам:

    • Сначала возвращают вычет по стоимости недвижимости.
    • Затем возвращают вычет по стоимости процентов.

    Сумма к возврату может достигать 13% от тех процентов, которые выплачиваются в рамках ипотеки.

    Подробнее о вычете при покупке квартиры в ипотеку Вы можете прочесть здесь.

    Кто из собственников получает налоговый вычет при оформлении квартиры на двоих

    После изменений в НК, которые вступили в силу с 1 января 2014 года, при оформлении квартиры на двоих, на налоговый вычет могут рассчитывать оба собственника. Правда, льготой не могут воспользоваться те, кто сделал это ранее в полном объеме. Каждый из двух собственников получает налоговый вычет в пропорции равной его доли в приобретенной недвижимости.
    Пример

    Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности

    Существует два способа получения вычета за покупку квартиры в долевой собственности:

    • Оформления вычета через налоговые органы.
    • Оформление вычета через работодателя.

    В первом случае требуется подать в инспекцию справку 3-НДФЛ, заявление и сопутствующие документы. Вычет, в таком случае, будет перечислен на расчетный счет заявителя.

    Во втором случае необходимо взять в налоговой инспекции соответствующее уведомление и предоставить его работодателю. Если у заявителя два и более разных работодателей, он вправе самостоятельно выбрать того, кому подаст уведомление. После получения документа, работодатель будет до конца года выплачивать зарплату без удержания НДФЛ. Существенным минусом является то, что работодатель начнет выплаты только с того числа, когда получит уведомление, а не за весь положенный период.

    Подробно о преимуществах и недостатках обоих способов получения налогового вычета Вы можете прочесть здесь.

    Как правильно распределить доли при имущественном вычете

    Доли при имущественном вычете автоматически распределяются согласно долям совладельцев. Перераспределение долей возможно только между супругами. Также возможна передача долей детей их родителям. В остальных случаях, закон запрещает перераспределять доли при имущественном вычете совладельцев.

    Оформление налогового вычета при покупке доли в доме

    При оформлении имущественного вычета на покупку доли в доме применяются те же правила, что и при покупке квартиры, поскольку законодательство РФ в части оформления налоговых вычетов, рассматривает и квартиры, и жилые дома, как равноценные объекты недвижимости.
    Вычет при покупке 1⁄2 дома и участка, можно получить в полном объеме, который на данный момент составляет 2 000 000 рублей, в соответствии с пп.2. п1 ст.220 НК РФ.

    Пример

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (137 оценок, средняя: 4,58)

    324 thoughts on “Налоговый вычет при долевой собственности”

    Добавить комментарий Отменить ответ

    Здравствуйте. Подскажите , пожалуйста . Как лучше получить вычет ?
    Квартира стоила 4,7млн , покупали с привлечением субсидии (1,8млн) на 4 человек ( мы с мужем и дети ) , а так же мат. Капитала и ипотеку .
    Имеем ли мы оба право на вычет с 2млн ? Оба трудоустроены , но у мужа зп. Больше .
    Спасибо

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста. В 2016 году с молодым человеком (мы не женаты) начали строить дом, оформили его и участок на мч, мы оба в нем прописаны. В прошлом году он получил налоговый вычет 260 тыс.за покупку участка и строительство дома. Если сейчас мы составим договор купли-продажи доли на дом на меня, смогу ли я получить налоговый вычет на эту долю? И как это происходит, если официальная з/п маленькая?

    Источник: http://nalogbox.ru/imushhestvennyj-vychet/pri-dolevoj-sobstvennosti/

    Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

    Налоговый кодекс Российской Федерации даёт право на возвращение денег, направленных на покупку жилого объекта, оказывая своеобразную поддержку добросовестным налогоплательщикам. Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке регламентирован статьей 220 НК РФ.

    Можно ли получить возврат НДФЛ в строящемся доме

    Налоговый имущественный вычет – это льгота, по которой граждане возвращают часть денег, вложенных в покупку недвижимости. Люди часто приобретают жильё по договорам ДДУ – средства выплачиваются застройщику, пока идёт строительство дома.

    В договоре отражены важные пункты:

    1. Размеры и сроки выплат.
    2. Срок сдачи жилого объекта.
    3. Требования, предъявляемые к имуществу.
    Читайте так же:  Как в домашних условиях вырастить осетров на продажу

    Организовать выплату вычета по налогу на доходы в случае покупки жилья на стадии строительства можно по следующим статьям расходов:

    1. Составление проектной документации.
    2. Подготовка сметы.
    3. Закупка черновых материалов для проведения строительно-отделочных работ.
    4. Подведение коммуникационных сетей, электричества.

    Когда иное не прописано в договоре, к налоговому вычету прибавляются затраты на финишные отделочные работы.

    Условия возвращения подоходного налога

    Человек имеет полное право на налоговые вычеты при приобретении новостройки на этапе строительства, за исключением случаев:

    1. Квартира куплена за счёт средств работодателя или третьих лиц.
    2. Гражданину была предоставлена финансовая поддержка из бюджета РФ.
    3. На покупку имущества затрачены деньги из материнского капитала.
    4. Совершение сделки между взаимозависимыми лицами.

    Право на возврат 13% НДФЛ возникает у лиц, соответствующих условиям:

    1. Российское гражданство. Иностранцы и лица, имеющие вид на жительство, которые стали владельцами недвижимости, не могут претендовать на возвращение уплаченного налога, так как не являются резидентами РФ.
    2. Официальная работа по трудовому договору.
    3. Уплата 13% налога с получаемого дохода.
    4. Приобретение имущества за счёт собственных средств (в том числе кредитных).

    Вместе с имущественным вычетом людям полагается компенсация средств, затраченных на завершение строительства и отделку квартиры при соблюдении условий:

    1. Есть документы, подтверждающие фактические расходы (сохранены все квитанции и чеки на закупку строительных материалов).
    2. В договоре указано, что в реализуемом жилище чистовая отделка не произведена.

    Неработающие пенсионеры смогут добиться компенсации в случае, если они обращаются в налоговую службу за вычетом за 3 года, когда получали облагаемую налогом заработную плату.

    Физические лица, которые для покупки жилья в строящемся доме воспользовались ипотечным кредитом, также смогут претендовать на налоговый вычет. Когда квартира приобретена в ипотеку, государство вернёт часть средств при условии предъявления в ФНС подписанного акта приёма-передачи.

    Сколько вернёт государство

    Максимальная величина налогового имущественного вычета не превышает 13% от суммы в 2 000 000 рублей. Выплате подлежит не вся сумма в пределах расходов, а процент ранее уплаченного налога на доходы, соответствующий сумме затрат.

    Когда человек приобрёл квартиру, которая стоила менее 2 000 000 рублей, он сохранит право на возвращение НДФЛ и в случае покупки недвижимого имущества в будущем. Приобретать строящийся жилой объект необязательно. Можно купить в пределах РФ участок земли, частный дом или квартиру, комнату.

    Законодательство Российской Федерации даёт право на возмещение НДФЛ не только по итогам одного налогового периода. Имущественные вычеты можно получать неограниченно – то есть, до тех пор, пока не будет возвращена максимальная сумма – 260 000 рублей.

    Человек купил в 2017 году квартиру и уплатил подоходный налог на 180 000 рублей. В 2018 году государство возместит ему эту сумму. Оставшуюся часть (от 260 000 отнять 180 000 и получается 80 000 рублей) вернут в 2019 или 2020 году.

    Если строящееся жильё приобретено с использованием ипотечного кредита, к основной сумме 2 000 000 приплюсовывается вычет с суммы погашенных процентов по ипотеке до 3 000 000 рублей.

    Условия:

    1. Правом на возврат можно воспользоваться, получив основную льготу после покупки имущества.
    2. Разрешено вернуть все проценты в случае получения займа до подписания акта приёма-передачи, оформления права собственности на недвижимость.

    Документация для возврата подоходного налога

    Чтобы возвратить часть денег за покупку жилья, строительство которого ещё продолжается, нужно собрать пакет документов для передачи в Федеральную налоговую службу. Вам понадобится:

    1. Российский паспорт.
    2. Идентификационный номер налогоплательщика.
    3. Бумага, подтверждающая куплю квартиры в новом доме (договор участия в долевом строительстве).
    4. Акт приёма-передачи или другой документ, доказывающий передачу застройщиком недвижимого объекта дольщику.
    5. Платёжная документация, подтверждающая факт заключения сделки.
    6. Бумаги, в которых зафиксированы затраты, понесенные приобретателем имущества (выписки из банка о переводе денег на счёт продавца со счёта покупателя, товарные чеки и квитанции о закупке стройматериалов и другие).
    7. Заполненная декларация 3-НДФЛ.
    8. Справка о доходах 2-НДФЛ с места работы за 12 месяцев того года, в котором была куплена квартира в новостройке.
    9. Заявление на выплату возмещения.

    При приобретении имущества в совместную общую собственность в налоговую структуру представляют копию свидетельства о браке, письменное соглашение сторон о распределении вычета между ними.

    Порядок возврата 13% НДФЛ

    Оформить налоговый вычет при покупке новостройки можно в Федеральной налоговой службе или у работодателя.

    Через ФНС

    Чтобы выплатили средства, собирают перечень обозначенных выше документов, составляют заявление о предоставлении возврата. Декларацию вместе с бумагами подают по завершении налогового периода – в году, который наступил после года, в котором была куплена недвижимость и подписан передаточный акт.

    В течение трёх месяцев налоговики осуществляют камеральную проверку. По её результатам налоговый орган принимает решение о выплате части НДФЛ или отказывает.

    По месту работы

    Чтобы возвратить подоходный налог по месту трудоустройства, не нужно ждать конца года. Бумаги подают после подписания передаточного акта на квартиру в строящемся доме. В бухгалтерию предъявляют указанные выше документы.

    Срок подготовки уведомления – 30 дней. Его передают в бухгалтерию и оформляют соответствующее заявление.

    Если гражданин трудится в нескольких местах, он может обратиться к любому из работодателей.

    Сроки выплаты

    Сроки перечисления денег через Федеральную налоговую службу составляют 120 календарных дней. Всё зависит от правильности оформления бумаг. 3 месяца длится невыездная проверка. Если нареканий нет, с момента подачи заявления гражданину переведут компенсацию в течение месяца.

    К увеличению сроков приводят ошибки:

    1. Сумма вычета указана неверно.
    2. Предъявлены не все документы, или они оформлены с ошибками.
    3. Выявлена задолженность по налогу.
    4. Жильё приобретено у близкого родственника.
    5. Квартира оформлена на вас, но оплачена она средствами третьих лиц.

    Чтобы сроки возврата по НДФЛ не затягивались, тщательно проверяйте все оформляемые бумаги. Декларацию о доходах желательно подавать в январе или позднее.

    Воспользовавшись личным кабинетом на сайте ФНС, вы сэкономите время. Бумаги, поданные в электронном виде, обрабатываются быстрее.

    Граждане РФ, которые официально трудоустроены и получают налогооблагаемый доход, имеют право на компенсацию расходов при приобретении жилья в доме на этапе строительства.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://vychet.com/imushhestvennye/sroki-polucheniya-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry-v-stroyashhemsya-dome.html

    В какой сумме можно заявить вычет по квартире, купленной по дду
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here