Содержание
- 1 В какой срок ИП без работников на УСН должен уплатить налоги за 2018 год
- 2 В какие сроки платить налоги в 2020 году (таблица)
- 3 УСН: оплата налога, сроки 2019
- 4 Сроки уплаты налогов ИП в 2020 году
- 5 Сроки уплаты УСН за 2019 год
- 6 Какие сроки уплаты налогов ИП в 2020 году?
- 7 Сроки уплаты налогов ИП на УСН
В какой срок ИП без работников на УСН должен уплатить налоги за 2018 год
В какой срок ИП на УСН без работников должен уплатить налоги за 2018 год? Какие налоги вообще нужно перечислить за 2018 год в 2019 году? Когда платить взносы? Приведем таблицу со сроками и пояснениями. Также см. “Страховые взносы ИП за себя в 2019 году: новые суммы“.
ИП обязан перечислить налог по УСН за 2018 год. Причем не важно, какой объект налогообложения ИП применяет «доходы» или «доходы минус расходы».
Также ИП в обязательном порядке нужно уплатить страховые взносы “за себя” на пенсионное и медицинское страхование. Взносы по социальному страхованию – добровольные.
Источник: http://buhguru.com/individualnye-predprinimateli/sroki-uplaty-nalogov-ip-za-2018-god.html
В какие сроки платить налоги в 2020 году (таблица)
В какие сроки платить налоги в 2020 году организациям и ИП? Изменились ли сроки уплаты основных налоговых платежей? Какие крайние даты уплаты НДФЛ, НДС, ЕНВД, налога на прибыль и УСН? Расскажем о графике уплаты основных налогов в 2020 году в табличном варианте.
Сроки уплаты налогов в 2020 году: главная таблица
Скачать сроки уплаты налогов в 2020 году: таблица
| Вид налога | За какой период уплачивается | Срок уплаты |
|---|
Срок уплаты налога на имущество организаций в 2020 году
Срок уплаты налога на имущество организаций и сроки уплаты авансов по этому налогу устанавливаются законами субъектами РФ.
Срок уплаты транспортного налога в 2020 году
Так же, как и сроки уплаты налога/авансовых платежей по налогу на имущество организаций, сроки уплаты налога/авансов по транспортному налогу устанавливаются законами региональных властей.
Срок уплаты земельного налога
В 2020 году организации, уплачивающие земельный налог, должны перечислять этот налог, а также авансовые платежи по нему в сроки, установленные НПА представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).
Срок уплаты страховых взносов в 2020 году
Страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ и травматизм, уплачиваемые работодателями, а также взносы, перечисляемые ИП за себя, нужно уплатить в следующие сроки.
Сроки уплаты налога самозанятыми (Налог на профессиональный доход) в 2020 году
НПД (налог на профессиональный доход) нужно платить ежемесячно. Срок оплаты — до 25 числа следующего месяца. Это значит, что Вы должны оплатить НПД за декабрь до 25 января.
Налоговый орган не позднее 12 числа, следующего месяца присылает через приложение «Мой доход» сумму рассчитанного налога за налоговый период на основании чеков, переданных налогоплательщиком через приложение
Если сумма налога получилась меньше 100 рублей, то его перекидывают на следующий месяц.
Налог на «самозанятых» оплачивается дистанционно, без личного посещения ИФНС, через:
- мобильное приложение «Мой налог»;
- личный кабинет на сайте налоговой службы;
- кредитную организацию (список представлен на сайте налоговой инспекции).
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Источник: http://buhguru.com/uplata-nalogov/srok-uplaty-nalogov-2020-tablitsa.html
УСН: оплата налога, сроки 2019
Организации и предприниматели вправе добровольно перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года при условии соответствия требованиям, установленным для применения УСН (п. 1 ст. 346.11, ст. 346.12, п. 1 ст. 346.13 НК РФ).
Желающие перейти на упрощенку должны уведомить об этом налоговую инспекцию по месту своего учета (п. 1 ст. 346.13 НК РФ).
Подробнее о том, по какой форме и в какие сроки подается уведомление о переходе на УСН, читайте здесь.
УСН: сроки сдачи и уплаты 2019
Компании и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны соблюдать сроки представления декларации по УСН, а также сроки оплаты УСН в 2019 году.
Срок сдачи налоговой декларации по налогу при УСН за календарный год установлен для организаций не позднее 31 марта следующего года, для ИП – не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Если последний день сдачи декларации по УСН выпадет на выходной или праздничный день, то срок сдачи отчетности переносится на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Так, за 2019 год отчитаться по налогу перед инспекцией по месту своего учета компаниям предстоит не позднее 31 марта 2020 года, а предпринимателям – не позднее 30 апреля 2020 года.
Уплата налога по УСН в 2019 году производится в порядке и в сроки, установленные ст. 346.21 Налогового кодекса РФ.
УСН: оплата налога – сроки 2019
Налог за год и авансовые платежи по нему уплачиваются в бюджет по месту учета компании (ИП) (п. 6 ст. 346.21 НК РФ). Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами (п. 2 ст. 346.19, п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Налог (минимальный налог) по итогам года уплачивается организацией не позднее 31 марта следующего года, предпринимателем – не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 346.19, п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23 НК РФ).
При этом если последний день уплаты налога по УСН совпадет с выходным (праздничным) днем, то срок уплаты переносится на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Источник: http://glavkniga.ru/situations/s509506
Сроки уплаты налогов ИП в 2020 году
Уплата налогов является обязанностью индивидуальных предпринимателей. Нарушение сроков, размеров налогов облагается штрафными санкциями. Данная статья позволит соблюсти сроки уплаты налогов ИП в 2020 году.
В чём разница налогообложения юридического лица и ИП?
Согласно п.2 ст.11 НК РФ индивидуальные предприниматели – физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств.
В соответствие со ст. 23 НК РФ налогоплательщики, к числу которых относятся и индивидуальные предприниматели, обязаны уплачивать законно установленные налоги.
Какие платежи обязаны производить индивидуальные предприниматели?
Индивидуальные предприниматели наряду с юридическими лицами производят уплату налогов и сборов, но с некоторой разницей:
| Платежи | ИП | Юридические лица |
| Налог на прибыль | Нет | Да |
| Налоги и сборы по соглашению о разделе продукции | Нет | Да |
| Налог на игорный бизнес | Нет | Да |
| Налог на имущество организаций | Нет | Да |
| Налог на имущество физических лиц | Да | Нет |
| НДФЛ | Да | Нет (удерживают) |
| Страховые взносы | Да | Да |
| Налоги (в зависимости от системы налогообложения) | Да | Да |
| Добровольные платежи | Да | Да |
Таким образом, в налогообложении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц присутствует существенная разница, но и на тех, и на других возложена ответственность за уплату и соблюдение сроков уплаты налогов.
|
Какие налоги уплачивают ИП, работающие на специальных режимах налогообложения?
Индивидуальный предприниматель, ведущий свою деятельность на специальном режиме налогообложения, должен соблюдать сроки уплаты налогов, установленные налоговым законодательством Российской Федерации:
| Система налогообложения | Срок уплаты налога | Нормативный акт |
| Упрощённая система налогообложения (УСН) | Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом: |
· 25 апреля 2020 г.
· 25 октября 2020 г.
· 30 апреля 2020 г.
· 25 апреля 2020 г.
· 25 октября 2020 г.
· 25 января 2020 г.
- до 25 июля 2020 г.
- до 01 апреля 2020 г.
- патент сроком действия до 6 месяцев: 1 платёж в период до окончания срока действия патента;
- патент сроком действия 6-12 месяцев: первый платёж в размере 1/3 суммы в срок не позднее 90 календарных дней с момента действия патента, второй платёж (2/3 суммы) не позднее окончания срока действия патента.
Какие налоги уплачивают ИП, работающие на ОСНО?
Индивидуальные предприниматели, выбравшие общую систему налогообложения, обязаны производить уплату налогов в следующие сроки:
| Вид налога | Срок уплаты налога | Нормативный акт |
| Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | За 2017 год: до 16 июля 2020 г. |
- до 16 июля 2020 г. (за первое полугодие);
- до 15 октября 2020 г. (за третий квартал);
- до 15 января 2020 г. (за четвёртый квартал).
За 2020 год: до 01 декабря 2020 года
Сроки уплаты налогов ИП в 2020 году
В 2020 году индивидуальные предприниматели производят уплату налогов и страховых взносов в следующие сроки:
| Вид платежа | Срок уплаты | Нормативный акт |
| Фиксированные платежи на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование | До 31 декабря 2020 года | ст.432 НК РФ |
| Дополнительные платежи на обязательное пенсионное страхование (в случае, если доход превысил 300 000 рублей) | До 01 июля 2020 года | ст.432 НК РФ |
| Налог на имущество за 2017 год | До 01 декабря 2020 года | ст.409 НК РФ |
| Акцизы | До 25 числа месяца, следующего за отчётным месяцем | ст.204 НК РФ |
| Налог на добычу полезных ископаемых | До 25 числа месяца, следующего за отчётным месяцем | ст.344 НК РФ |
| Водный налог | До 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом | ст.333.14 НК РФ |
| Торговый сбор | До 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом | ст.417 НК РФ |
| Сбор за пользование объектами животного мира | До 20 числа текущего месяца | ст.333.5 НК РФ |
| НДФЛ (за себя) | Авансовые платежи уплачиваются на основании налоговых уведомлений: |
1) за январь – июнь – не позднее 15 июля 2020 года в размере половины годовой суммы авансовых платежей;
2) за июль – сентябрь – не позднее 15 октября 2020 года в размере одной четвертой годовой суммы авансовых платежей;
3) за октябрь – декабрь – не позднее 15 января 2020 года в размере одной четвертой годовой суммы авансовых платежей.
Ответственность за нарушение сроков уплаты налогов ИП
За нарушение сроков уплаты налогов предусмотрена ответственность:
| Нарушение | Штрафные санкции |
| Ведение предпринимательской деятельности без постановки на учёт | 10% доходов (не менее 40 000 рублей) |
| Нарушение сроков подачи заявления о постановке на налоговый учёт | 10 000 рублей |
| Нарушение сроков предоставления налоговой декларации | 5% суммы налогов (не менее 1 000 рублей) |
| Нарушение сроков уплаты налога | 20% суммы налога (в случае умышленной неуплаты налога 40% суммы налога) |
Вопросы и ответы
- Я являюсь индивидуальным предпринимателем, ведущим свою деятельность на общей системе налогообложения. Для того, чтобы мне уплатить налог на имущество физических лиц нужно ли дожидаться получения уведомления от ИФНС?
Ответ: Для того, чтобы произвести уплату налога на имущество физических лиц Вам необходимо дождаться получения уведомления от ИФНС, после чего произвести уплату налога.
- Если я на 2 дня нарушил сроки уплаты налога – будет ли наложен штраф?
Ответ: В соответствии с налоговым законодательством РФ в случае, если в указанный срок не произведена уплата налога, то налог считается неуплаченным, в связи с чем начисляется штраф и пени. Даже 2 дня, указанные Вами, будут иметь значение как нарушение налогового законодательства Российской Федерации.
Источник: http://online-buhuchet.ru/sroki-uplaty-nalogov-ip-v-2018-godu/
Сроки уплаты УСН за 2019 год
Что такое УСН-налог и как его платят
 |
Видео (кликните для воспроизведения). |
УСН — это упрощенная система налогообложения, применяемая юрлицами и предпринимателями и позволяющая уплачивать меньшую сумму налогов и упрощать составление отчетности. При ее применении налогоплательщик уплачивает один УСН-налог вместо нескольких:
- юрлица заменяют им налоги на прибыль, на имущество (кроме исчисляемого от кадастровой стоимости) и НДС (за исключением случаев, когда налогоплательщик выступает налоговым агентом и импортирует товары);
- ИП при упрощенке не уплачивают НДФЛ, налог на имущество (кроме рассчитываемого от кадастровой стоимости) и НДС (также за исключением налоговых агентов и импорта).
Расчет платежей по УСН-налогу осуществляется поквартально нарастающим итогом от фактически полученных за период данных, образующих налоговую базу. Их суммы, рассчитанные за 1-й квартал, полугодие и 9 месяцев текущего года считаются авансовыми платежами (п. 4 ст. 346.21 НК РФ), с учетом которых будет сделан расчет окончательного платежа по итогам года (п. 5 ст. 346.21 НК РФ). Этот окончательный расчет налогоплательщик отразит в декларации по УСН-налогу, подаваемой 1 раз за налоговый период по его окончании. Срок подачи декларации и оплаты суммы окончательного платежа совпадают, а для авансовых платежей имеется свой срок (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).
Авансовые платежи, согласно НК РФ, должны осуществляться не позже 25-го числа ближайшего месяца, идущего вслед за отчетным периодом:
- за 1-й квартал — до 25 апреля;
- за полугодие — до 25 июля;
- за 9 месяцев — до 25 октября.
Срок уплаты УСН-налога за год (так же, как и срок, отведенный для подачи декларации по нему) различен для налогоплательщиков разного вида:
- срок уплаты по УСН для юрлиц истекает 31 марта следующего за отчетным года;
- ИП платят налог до 30 апреля года, наступающего за отчетным.
Попадающая на выходной день дата, установленная для уплаты налога, переносится на более поздний день, соответствующий ближайшему буднему. Поэтому для каждого конкретного года перечень дат уплаты будет индивидуальным.
Выбранный объект налогообложения на сроки подачи отчетности и оплаты налога никаким образом не влияет. То есть сроки уплаты налога при УСН — доходы 2020-2019 не будут ничем отличаться от таких же сроков 2020-2019 для уплаты налога на УСН — доходы минус расходы.
Сроки сдачи декларации и уплаты налога по УСН за 2019 год
Исходя из вышеизложенных правил, конкретные сроки для сдачи отчета и уплаты УСН в 2020 году определяются следующим образом.
Для авансовых платежей, не зависящих от того, кто их платит, сроки уплаты УСН-налога 2020 будут едиными для юрлица и ИП:
- 27.04.2020 — срок уплаты УСН за 1 квартал 2020 года;
- 27.07.2020 — срок уплаты УСН за полугодие 2020 года;
- 26.10.2020 — срок уплаты УСН за 9 месяцев 2020 года.
А вот сроки уплаты итогового УСН-налога за 2019 год, привязанные к срокам подачи декларации, для юрлица и ИП окажутся различными:
- 31.03.2020 истекает срок сдачи декларации и уплаты упрощенного налога за 2019 год для юрлиц;
- 30.04.2020 — последний день срока сдачи отчета и уплаты УСН-налога 2019 для ИП.
Таким образом, сдать отчетность и уплатить налог нужно будет точно в срок.
О том, как заполнить декларацию по УСН за 2019 год и где скачать бланк, читайте в статьях:
Штрафы и пени за нарушение сроков оплаты УСН-налога
Если срок уплаты УСН-налога или авансовых платежей по нему нарушается, налогоплательщику начислят пени за каждый день просрочки оплаты из расчета 1/300 ставки рефинансирования Банка России. С 01.10.2017 для юрлиц изменился порядок начисления пеней. При задержке с уплатой налога до 30 дней пени по-прежнему будут считаться от 1/300 ставки рефинансирования. А за дни, выходящие за пределы этого срока, расчет станет делаться от ставки, увеличенной в 2 раза (1/150).
Для самостоятельного расчета пеней используйте наш дополнительный сервис «Калькулятор пеней».
Неуплата налога в результате занижения налоговой базы или неправильного исчисления дополнительно приводит к наказанию в размере 20% от несвоевременно уплаченной суммы (п. 1 ст. 122 НК РФ). А если занижение налоговой базы или неправильное исчисление налога, приведшее к неуплате налога, совершено умышленно, то штраф возрастает до 40% (п. 3 ст. 122 НК РФ).
Итоги
Сроки уплаты авансовых платежей по УСН для ИП и юридических лиц одинаковы, различие возникает только по годовым платежам. Для ИП законодательно срок уплаты налога по итогам года и сдачи декларации по УСН-налогу сдвинут на более поздний срок по сравнению со сроком, установленным для юридических лиц.
Источник: http://nalog-nalog.ru/usn/avansy_usn/sroki_uplaty_usn/
Какие сроки уплаты налогов ИП в 2020 году?
Особенности налогообложения ИП
Физлица, зарегистрированные в качестве ИП, так же как и юридические лица, в целях налогообложения руководствуются положениями НК РФ и выбирают для себя одну из существующих систем налогообложения. При этом ИП никогда не уплачивают налоги, применение которых является прерогативой юрлиц:
- налог на прибыль;
- налоги и сборы по соглашению о разделе продукции;
- налог на игорный бизнес;
- налог на имущество организаций.
В системе налогов, используемой ИП, функции налога на прибыль выполняет НДФЛ, а налоги на имущество, транспорт и землю ИП платит как физическое лицо.
Полный список налогов и платежей, которые имеют отношение к деятельности, осуществляемой непосредственно самим ИП, можно разделить на четыре группы:
- обязательные к уплате безоговорочно (страховые взносы, предназначенные для ПФР и ФОМС);
- обязательные к уплате при наличии объекта налогообложения (недвижимое имущество, земля, транспорт, акцизы, НДПИ, вода, пользование объектами животного мира, торговый сбор);
- обязательные к уплате в зависимости от избранной системы налогообложения (НДФЛ, НДС, УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН);
О различиях в наиболее часто применяемых системах налогообложения читайте статью «Виды систем налогообложения: УСН, ЕНВД или ОСНО».
- добровольные (страховые взносы в ФСС).
Если ИП нанимает работников, то как работодатель он обязан платить с их заработной платы НДФЛ, страховые платежи, предназначенные для внебюджетных фондов (ПФР, ФОМС, ФСС).
Обязательные платежи ИП
Страховые платежи ИП, предназначенные для ПФР и ФОМС, в 2020 году делятся на две части и оплачиваются в ИФНС:
- Сначала, в срок до 1 июля 2020 года платится переменная часть взносов за 2019 год с дохода, превысившего 300 000 руб.
- Затем до 31 декабря 2020 года нужно уплатить фиксированную часть взносов в ПФР и ФОМС за 2020 год.
Имущественные платежи за 2019 год (недвижимое имущество личного пользования, транспорт, земля) оплачиваются ИП при наличии такого имущества в срок до 2 декабря 2020 года на основании уведомления ИФНС.
Акцизы, НДПИ, вода, платежи за пользование объектами животного мира оплачиваются ИП, только если для таких платежей есть основания. При этом сроки уплаты для них в течение года установлены следующие:
- Акцизы, НДПИ — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
- Водный налог — до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Торговый сбор — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Сбор за пользование объектами животного мира — ежемесячно до 20-го числа текущего месяца и первый 10%-й взнос при получении разрешения.
Оплата налогов и взносов с выплат наемным работникам производится в следующие сроки:
- НДФЛ — не позднее первого рабочего дня, следующего за днем фактической выплаты дохода (кроме отпускных и больничных — по ним налог надо заплатить не позже последнего дня месяца выдачи этих выплат);
- страховые взносы на ОПС, ОМС и ОСС от ВНиМ — не позже 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления дохода;
- страховые взносы по травматизму в ФСС — не позже 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления дохода.
Налоги, уплачиваемые ИП при ОСНО
Сроки уплаты налогов для ИП, выбравших систему налогообложения ОСНО, установлены следующие:
- НДФЛ. За 2019 год налог должен быть оплачен в срок до 15 июля 2020 года. Авансовые платежи за 2020 год уплачиваются 3 платежами в новые сроки: до 27 апреля 2020 года за 1-й квартал, до 27 июля 2020 года за полугодие, до 26 октября 2020 года за 9 месяцев.
- НДС платится ежемесячно до 25-го числа.
- Налог по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности, за 2019 год оплачивается в тот же срок, который установлен для уплаты налога по личному имуществу ИП (2 декабря 2020 года), на основании уведомления, поступившего из ИФНС.
Особенности платежей ИП на спецрежимах
Применение любого из спецрежимов (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) освобождает ИП от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество, используемого в предпринимательских целях (за исключением оцениваемого по кадастровой стоимости). Эти налоги при каждом из спецрежимов заменены одним платежом (единым налогом), который имеет свои сроки уплаты:
При совмещении режимов налоги должны уплачиваться в сроки, соответствующие каждому налогу, подлежащему уплате.
Добровольные платежи ИП
ИП может добровольно платить взносы в ФСС при условии соответствующей регистрации в фонде. Платеж в ФСС будет рассчитываться в зависимости от МРОТ, но по ставке 2,9%. Оплата его за 2020 год также осуществляется не позднее 31 декабря 2020 года за текущий год.
Итоги
Сроки уплаты налоговых платежей индивидуальных предпринимателей зависят от нескольких факторов: применяемой системы налогообложения, продолжения или прекращения деятельности, наличия объектов налогообложения. Платежи на обязательное пенсионное и медицинское страхование в фиксированном размере нужно оплатить до 31 декабря текущего года, а платежи с суммы дохода, превышающего 300 000 руб., — не позднее 1 июля года, следующего за текущим.
Источник: http://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/sroki_uplaty_nalogov_vznosov/kakie-sroki-uplaty-nalogov-ip/
Сроки уплаты налогов ИП на УСН
Многие предприниматели, перешедшие на упрощённую систему налогообложения, интересуются сроками уплаты налогов для ИП по ней. В данной статье рассмотрим какие налоги и взносы положено платить ИП по УСН, их сроки уплаты, а так же последствия несвоевременной оплаты.
Налоги и взносы, которые должен оплатить индивидуальный предприниматель на УСН
Упрощённая система налогообложения является самой распространённой среди мелких предпринимателей и средних организаций. Такой интерес к ней вызван тем, что налоговая нагрузка по ней значительно меньше, чем на остальных. Так же бизнесменов привлекает и простота ведения бухгалтерского и налогового учёта.
Как было сказано выше, в части налогов «Упрощёнка» имеет значительное преимущество перед другими системами налогообложения. Она освобождает индивидуальных предпринимателей от уплаты следующих налогов:
- Налог на прибыль и доходы, как юридических, так и физических лиц;
- Налог на используемое в своей деятельности имущество;
- Так называемых «трудовых налогов» – страховых взносов.
НДС для индивидуального предпринимателя на УСН
Вообще в общем случае налог на добавленную стоимость (НДС) так же индивидуальными предпринимателями не оплачивается, но в ряде случаев ИП все таки необходимо оплачивать таковой. Так сложиться ситуация может в следующих случаях:
- Если ИП приобрел у производителя товар иностранного происхождения;
- Если предприниматель взял в аренду или выкупил государственное и муниципальное имущество;
- Если с участием ИП осуществлялись операции по договорам доверительного управления имуществом, совместной деятельности или простого товарищества;
- Если предприниматель стал посредником;
- Если ИП выдал покупателю счёт-фактуру с выделенным из общей суммы НДС.
Оплата НДС для индивидуальных предпринимателей на «Упрощенке» производится в следующем месяце после квартала, в котором была выставили счёт-фактуру.
|
Налоговые ставки по УСН
Поскольку на УСН индивидуальный предприниматель должен уплачивать только один налог, то и налоговые ставки для ИП в этом случае существуют только по одному налогу. Однако, интересно то, что Упрощенная система налогообложения имеет две свои разновидности:
- УСН Доходы;
- УСН Доходы минус расходы.
Важно! Индивидуальный предприниматель может выбрать подходящую ему разновидность налогообложения раз в год. Сообщить о своём намерении в следующем году изменить метод определения налоговой базы он должен не позднее 31 декабря.
Различие в определении налогооблагаемой базы в данном случае привело к формированию двух различных ставок: для той разновидности УСН, где метод определения налогооблагаемой базы означает суммирование доходов, налоговая ставка составляет всего 6%. Значительно выше налоговая ставка (15%) при определении базы методом, подразумевающим вычета из суммы доходов суммы расходов.
Важно! Налоговое законодательство позволяет понижать процентную ставку на определенные виды деятельности.
Региональные законодательные органы имеют право понижать единый налог до 1% на УСН Доходы, а на УСН Доходы минус расходы до 5%. Такие льготные ставки разработаны в 2016 году специально, чтобы любой регион мог позволить развиваться только некоторым сферам деятельности.
Важно! Узнать ставки по единому налогу для ИП на УСН можно у сотрудников территориальной налоговой инспекции.
Сроки уплаты основного налога УСН для ИП
Начисляется основной единый налог по упрощённой системе налогообложения в конце налогового периода, которым является год. Уплата полной суммы этого налога индивидуальными предпринимателями производится в следующем году, а именно в последних числах апреля – первых числах мая. Однако, сумму налога налоговая инспекция обязывает выплачивать предварительно авансовыми платежами, разбив их по кварталам.
| Вид платежа | Период | Предельная дата оплаты |
| Авансовый платёж | 1 квартал 2020 года | 25 апреля 2020 года |
| 2 квартал 2020 года | 25 июля 2020 года | |
| 3 квартал 2020 года | 25 октября 2020 года | |
| Оплата всей остаточной стоимости налога | 2020 год | 30 апреля 2020 года |
Сроки уплаты взносов индивидуального предпринимателя по УСН
Несмотря на то, что индивидуальный предприниматель освобождён от уплаты общих налогов, взносы во внебюджетные фонды он все же делать обязан. При чем ИП-шникам следует помнить, что начислять взносы необходимо тогда, когда у него есть наемный персонал, и тогда, когда такового нет (выплаты за себя).
Несмотря на то, что страховые взносы не являются налогами, их уплата происходит по принципам, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации. Такие изменения внесла в налоговое законодательство глава 34 НК РФ. Так же новое налоговое законодательство изменило и размер страховых взносов. Таким образом, в ПФР в 2020: 26 545 рублей + 1% свыше доходов в 300 тысяч рублей. Но на сумму платежа установлен лимит – оплатить можно не более 212 360 рублей. Взносы в фонд ОМС составляют фиксированную сумму – 5840 рублей. Очевидно, что теперь эти платежи никак не привязаны к минимальному размеру оплаты труда.
Что касается срока уплаты фиксированных выплат во внебюджетные фонды, то уплатить за 2020 год их необходимо не позднее 31 декабря 2020 года, то есть не позднее окончания расчетного периода.
Последствия несвоевременной оплаты налогов и взносов для ИП
В случае несвоевременной оплаты налогов и взносов, индивидуальный предприниматель получит недоимку. В результате этого сотрудники ФНС предпримут все возможные меры для изъятия у него денежных средств. Существуют следующие способы, чтобы заставить ИП-шника расплатиться с бюджетом:
- Начисление пени;
- Блокировка расчетных банковских счетов предпринимателя;
- Взыскание неуплаченных налогов и взносов за счёт имущества предпринимателя или его денежных средств в принудительном порядке;
- Произведение ареста имущества предпринимателя.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Ответ: Уважительных причин по отсрочке налоговых платежей и взносов как таковых нет, но в некоторых случаях предусмотрены варианты изменения срока уплаты налога в виде кредита. Такой кредит выгоднее банковского, поскольку имеет либо более низкий процент или не имеет вовсе.
|
Видео (кликните для воспроизведения). |
Источник: http://online-buhuchet.ru/sroki-uplaty-nalogov-ip-na-usn/
Юрисконсульт.
Стаж 25 лет.
Образование: Московский государственный лингвистический университет
Специализация: Правоохранительная деятельность
