Сколько лет можно получать вычет по квартире

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

Ограничения большинства налоговых вычетов (за обучение, за лечение и т.д.) установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова. В отличие от них имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни.

До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья. С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона). В связи с этим возникло множество вопросов: в каких случаях какие ограничения вычета применяются? Если воспользовался вычетом ранее, в каких случаях его можно «дополучить» при покупке нового жилья? Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее пользовался только вычетом на покупку жилья?

В этой статье мы постараемся ответить на все эти вопросы.

Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет.
«Датой приобретения жилья» в рамках данной статьи следует считать:
— дату оформления права собственности на жилье согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи;
— дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Ограничения вычета по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года

Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строго только по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Пример: В 2008 году Левашов И.И. купил квартиру за 500 тыс. руб. и получил по ней налоговый вычет (вернул 65 тыс.руб. уплаченных налогов). При покупке квартиры в 2016 году Левашов И.И. не сможет воспользоваться вычетом еще раз, так как до 2014 года имущественный вычет предоставлялся только один раз по одному объекту жилья

Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).

Пример: В 2012 году Иванченко А.А. купил квартиру и получил по ней налоговый вычет. В 2013 году Иванченко купил еще одну квартиру в ипотеку и хотел получить вычет по кредитным процентам. В налоговой инспекции в вычете ему законно отказали, так как по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, основной вычет и вычет по процентам могли быть получены только по единому объекту жилья.

Однако, стоит отметить, что если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то Вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года. Мы рассмотрим эту ситуацию подробно ниже в разделе — Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Пример: В 2016 году Укладова Т.И. купила комнату за 500 тыс. руб. и получила имущественный вычет (вернула 65 тыс.руб.). В 2017 году она купила квартиру за 3 млн.руб. Укладова Т.И. сможет дополучить имущественный вычет по покупке квартиры в размере 1.5 млн. руб. (к возврату 195 тыс.руб.).

К вычету по кредитным процентам по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года, также стали применяться новые правила:

  • вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;
  • максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.);
  • в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья;

Пример: В 2016 году Панюков Е.И. купил квартиру стоимостью 8 млн.руб. Для покупки квартиры он оформил ипотеку на сумму 6 млн. руб. (по которой уплатит процентов на сумму 3,5 млн.руб.) Панюков Е.И. сможет получить основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по процентам в размере 3 млн.руб. (к возврату — 390 тыс.руб.).

Пример: В 2014 году Епифанова Т.К. купила квартиру и получила имущественный вычет по расходам на покупку. В 2017 году она купила новую квартиру в ипотеку и сможет получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: В 2014 году Черезов А.А. купил в ипотеку квартиру стоимостью 1 млн.руб. Черезов А.А. получил вычет по расходам на покупку и вычет по кредитным процентам. В 2017 году он приобрел другую квартиру стоимостью 3 млн.руб. (также с использованием кредитных средств). Черезов А.А. сможет дополучить вычет по расходам на покупку (так как воспользовался им не в полном объеме), но не сможет дополучить вычет по кредитным процентам, так как он предоставляется только по одному объекту жилья.

Читайте так же:  Условия использования материнского капитала

Можно ли дополучить вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Как мы указали выше, согласно текущему Налоговому кодексу, если вычет получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Однако, к сожалению, данное правило не применяется, если Вы воспользовались правом на вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года. В этом случае дополучить остаток вычета при покупке другого жилья не удастся. Это связано с тем, что новые правила распространяются только на правоотношения, возникшие после 1 января 2014 года. Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года, то считается, что Вы воспользовались имущественным вычетом по «старым правилам»: вычет предоставляется только один раз в жизни по одному объекту жилья (ст.220 Налогового Кодекса РФ, действовавшей до 1 января 2014 года). При этом повторное получение вычета (даже по жилью, купленному после 1 января 2014 года) не допускается. (п. 2 ст. 2 Закона N 212-ФЗ, Письмо ФНС России от 18.09.2013 №БС-4-11/[email protected], Письма Минфина России от 07.03.2017 № 03-04-05/12936, от 26.07.2016 № 03-04-05/43559).

Пример: В 2006 году Сидорчук Ф.М. купил квартиру стоимостью 500 000 рублей и получил с нее налоговый вычет (вернул подоходный налог в размере 65 тыс. руб.). В 2015 году Сидорчук Ф.М. купил новую квартиру стоимостью 3 000 000 рублей и, прочитав об изменениях в законе, хотел дополучить остаток вычета в размере 1 500 тыс. рублей с новой покупки. В вычете по новой квартире Сидорчуку Ф.М. было отказано, так как он уже воспользовался вычетом по жилью, купленному до 2014 года.

Однако, если Вы воспользовались только вычетом по расходам на покупку жилья, то Вы имеете право получить вычет по кредитным процентам по другому объекту, если он был приобретен после 1 января 2014 года. Подробно эта ситуация рассмотрена ниже – см. Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Часто складывается ситуация, что человек получил основной имущественный вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, но не пользовался вычетом по кредитным процентам. В этом случае возникает вопрос — а можно ли получить вычет по процентам при покупке нового объекта жилья? После изменений Налогового Кодекса 2014 года контролирующие органы долгое время не могли прийти к единой позиции: мнения были как положительные, так и отрицательные. Однако, Письмо ФНС России от 21.05.2015 N БС-4-11/8666 поставило точку в этом вопросе и, к счастью, в пользу налогоплательщиков.

Согласно данному письму (обязательному для применения налоговыми органами), если Вы воспользовались своим правом основного имущественного вычета до 2014 года, то при покупке жилья в ипотеку после 1 января 2014 года Вы сможете получить вычет по кредитным процентам. Данную позицию подтверждает и Минфин России в своем письме от 27.04.2016 № 03-04-05/24331.

Пример: В 2013 году Щитов М.А. купил квартиру и получил основной имущественный вычет. В 2017 году он купил новую квартиру в ипотеку. Щитов М.А. может воспользоваться вычетом по уплаченным ипотечным процентам по новой квартире, несмотря на то, что он ранее получил основной вычет по другой квартире.

Пример: В 2012 году Диконов А.А. купил квартиру и получил имущественный вычет по расходам на ее покупку. В 2013 году он купил вторую квартиру в ипотеку и хотел получить по ней вычет по кредитным процентам. Однако, в вычете ему было отказано, так как получить отдельный вычет по кредитным процентам можно только по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года. Если в будущем Диконов А.А. купит новое жилье с использованием кредитных средств, то он сможет получить вычет по уплаченным процентам.

Пример: В 2013 году Зеленская Ю.В. купила квартиру в ипотеку и получила вычет по расходам на покупку и уплаченным кредитным процентам. В 2017 году она приобрела новую квартиру в ипотеку. Так как правом имущественного вычета (основным и по процентам) Зеленская Ю.В. воспользовалась по квартире, приобретенной до 1 января 2014 года, получить вычет еще раз (как основной, так и по процентам) она не сможет.

Получение вычета до 1 января 2001 года не учитывается

В заключении статьи отметим, что до 2001 года имущественный вычет предоставлялся на основании Закона РФ от 07.12.1991 N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц». Данный закон утратил силу с 1 января 2001 г. Поэтому если Вы заявили имущественный вычет и все выплаты по нему были произведены до 1 января 2001 года, то можете считать, что вычетом Вы не пользовались. При приобретении другого жилья (после 1 января 2001 года) Вы можете снова получить имущественный вычет (Письма Минфина России от 13.02.2014 N 03-04-05/5889, от 24.07.2013 N 03-04-05/29229).

Пример: В 1998 году Клестова Я.Ф. купила квартиру. В 1999 и 2000 годах она подавала в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ и полностью получила имущественный вычет. В 2013 года Клестова Я.Ф. вновь купила квартиру. Так как она полностью получила вычет до 1 января 2001 года, при покупке квартиры в 2013 году она сможет воспользоваться имущественным вычетом еще раз (по правилам ст. 220 НК РФ).

Пример: В 1999 году Ежов Н.Н. купил квартиру. В 2000, 2001, 2002 и 2003 году он обращаться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета. В 2017 году Ежов Н.Н. купил вторую квартиру. Так как часть выплат по вычету осуществлялась после 1 января 2001 года, получить имущественный вычет по квартире, приобретенной в 2017 году, Ежов Н.Н. не сможет.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/odnokratnost/

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры сразу одной суммой?

Здравствуйте. Сразу отвечу на вопрос — в некоторых случаях можно получить вычет при покупке квартиры сразу одним платежом, но все зависит от вашей суммы подоходного налога. Когда граждане задают подобный вопрос, становится понятно, что они не совсем понимают что собой представляет вычет. Поэтому начну с определения вычета и его суммы. Затем опишу примеры для понимания.

Читайте так же:  Как стать самозанятым лицом подробная и понятная инструкция

Что такое вычет и какова его сумма

Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ (подоходный налог), который удержали с его же зарплаты/доходов. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным. Все это указано в п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Если с гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ с доходов, то и возвращать ему нечего. Поэтому нельзя получить вычет когда не работаешь или работаешь неофициально.

Гражданин может вернуть НДФЛ в размере 13% от суммы расходов за покупку квартиры, проще говоря 13% от стоимости его доли квартиры — деньги от субсидий. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб. — п. 1 ст. 224 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Больше этой суммы получить нельзя. Теперь все подытожим простыми примерами.

ПРИМЕР №1 (получение вычета сразу одной суммой): В мае 2019 года Максим купил квартиру за 7,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 7,5 млн. = 975 тыс.руб., Максиму положены максимальные 260 тыс.руб.

Максим работает на хорошо оплачиваемой должности в крупной компании. Его зарплата составляет 180 тыс.руб. За весь 2019 год работодатель Максима удержал с его зарплат 13%-ный НДФЛ в размере 270 тыс.руб. В 2020 году Максим подал документы в налоговую инспекцию. Ему вернули не весь его удержанный НДФЛ (270 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. Получается, что он вернул НДФЛ одной суммой.

ПРИМЕР №2 (получение вычета в течение 3-х лет): В ноябре 2019 года Светлана купила квартиру за 1,7 млн.руб. Сумма вычета у нее будет 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. Зарплата у нее составляет 45 тыс.руб. в месяц. За весь 2019 год работодатель Светланы удержал с ее зарплат подоходный налог в 72 тыс.руб. В 2020 году Светлана подала документы в налоговую инспекцию и ей вернули те же 72 тыс.руб. Ей осталось вернуть 234 тыс. — 72 тыс.руб. = 162 тыс.руб.

В 2020 году с зарплат Светланы удержали подоходный налог на сумму 85 тыс.руб. В 2021 году Светлана подала документы и ей вернули те же 85 тыс.руб. Остаток вычета будет 162 тыс. — 85 тыс. = 77 тыс.руб.

За весь 2021 год с зарплат Светланы удержали 83 тыс.руб. В 2022 году Светлана вернула себе не 83 тыс., а оставшееся 77 тыс.руб. Получается Светлана вернула себе всю сумму вычета за 3 года с момента покупки квартиры.

О вычете за последние три года

Некоторые граждане, покупая недвижимость, не знают о возможности получения вычета. Или знают, но ждут специально. Все потому что есть два основных момента:

  1. Право на получение вычета бессрочно, т.е. его можно вернуть хоть через 10 лет после покупки квартиры — Письмо Минфина от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141. Даже если квартира уже продана.
  2. НДФЛ можно вернуть за последние три года — п. 7 ст. 78 НК РФ. Но срок считается только с даты покупки квартиры. Если квартира куплена по договору купли-продажи («вторичка»), тогда с даты регистрации права собственности — пп. 7 п. 3 ст.220 НК РФ и Письмо ФНС от 08.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected] При покупке квартиры в строящемся доме (новостройке) срок считается с даты подписания акта приема-передачи — пп. 6 п. 3 ст.220 НК РФ и Письмо Минфина РФ от 6 марта 2015 г. N 03-04-05/12102.

ПРИМЕР №1 : В марте 2015 году Андрей купил квартиру за 3,5 млн. руб. В 2019 году он узнал, что имеет право на получение вычета. Хоть и 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., получить он может максимальные 260 тыс.руб. Вычет он может вернуть только за последние три года — за 2016, 2017 и 2018 года.

За весь 2016 год работодатель Андрея удержал с его зарплат 86 тыс.руб., в 2017 году — 88 тыс.руб., в 2018 году — 91 тыс.руб. В 2019 году Андрей подал документы. Хоть за 3 года с Андрея удержали НДФЛ на сумму 86 тыс. + 88 тыс. + 91 тыс. = 265 тыс.руб., он вернул себе максимальные 260 тыс.руб. Здесь вышло, что он получил вычет одной суммой.

ПРИМЕР №2 : В декабре 2017 года Марина купила квартиру за 1,9 млн. руб. В 2019 году она узнал о своем праве на вычет. Сумма вычета у нее 13% * 1,8 млн. = 247 тыс.руб. Нельзя получить вычет до даты покупки квартиры, поэтому Марина может вернуть вычет только за 2017 и 2018 года.

За весь 2017 год с зарплат Марины удержали 83 тыс.руб., в 2018 году — 96 тыс.руб. В 2019 году Марина подала документы в налоговую инспекцию, где затем ей вернули 83 тыс. + 96 тыс. = 179 тыс.руб. Остаток вычета 247 тыс. — 179 тыс. = 68 тыс.руб. Его она сможет вернуть в последующие года.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Другие мои статьи по теме:

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Источник: http://prozhivem.com/kvartira/nalogi/vychet-pri-pokupke-kvartiry-srazu-odnoi-summoi

Получение налогового вычета за квартиру: сколько лет понадобится

Налоговые вычеты с каждым годом становятся все более востребованными. Поэтому вопрос, за сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру, тоже становится актуальным.

Налоговый кодекс о порядке предоставления вычета

Купить собственную квартиру — что может быть лучше. Но только стоит она недешево. Оказывается, не только граждане ломают голову, как сэкономить, но и государство печется о нас, разрешая получить небольшую часть потраченного обратно. За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру, устанавливает закон (№212-ФЗ от 23.07.2013). Получить налоговый вычет могут только работающие, но давайте обо всем по порядку.

Читайте так же:  Вопросы по санминимуму для проводников

Какие имущественные вычеты, в каком размере и когда может получить налогоплательщик, купивший квартиру (дом, комнату), регламентирует Налоговый кодекс в статье двести двадцать, части первая и вторая, а также закон Российской Федерации № 212-ФЗ от 23 июля 2013 года, приказ Налоговой инспекции от 10 ноября 2011 г., письмо Министерства финансов Российской Федерации от 26 мая 2014 г.

В последнем закреплено право на получение имущественного вычета для лиц, купивших жилье до 1 января 2014 года, по тем нормам и правилам, которые действовали на момент покупки жилья. При этом подать заявление о предоставлении налогового вычета (н/в) собственник мог уже после 2014 года.

Если покупка сделана после 1 января 2014 года, подать декларацию в ИФНС следует спустя год. Закон дает право вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 13% от официального дохода за год и в целом не более 260 тысяч рублей.

Обратите внимание! Закон не устанавливает срок давности для обращения работающего собственника за получением налоговой льготы. Следовательно, налоговый вычет за квартиру можно получить даже через несколько лет после совершения сделки.

Период, за который возвращается налоговый вычет

Налоговый кодекс разрешает воспользоваться правом получения налогового вычета в любом следующем за датой покупки году. Ограничение установлено только по размеру налогового вычета. Возвращаемая сумма увязывается не с объектом покупки, а с лицом, ее совершающим, и может быть использована собственником по своему усмотрению. Он может получить весь положенный вычет или только одну часть. В дальнейшем при покупке следующего объекта может забрать оставшийся неиспользованным вычет.

По правилам получить налоговый вычет можно следующими способами:

  1. В Управлении ФНС в год, следующий за годом покупки.
  2. По месту работы в год покупки после одобрения документов фискальным органом.
  3. Если в год покупки собственник не работает, он вправе получить н/в за предыдущий период работы (не более чем за 3 года), когда им уплачивался подоходный налог.
  4. Если в год покупки собственник не заявил о желании получить н/в, он это может сделать в любое время в будущем.

Обратите внимание! Откладывая получение н/в на будущее учтите, что он положен только трудоустроенным гражданам, получающим не менее МРОТ.

Поэтому отодвигая срок получения вычета, рассчитывайте возможность наступления событий, при которых вычет не положен.

Если для получения налогового вычета берутся прошлые годы, допускается извлечение налоговых выплат не более чем за три года с даты написания заявления. Недобранная сумма сгорает или переносится на случай покупки другого объекта.

Это нужно знать! Работающие без договора и не уплачивающие подоходный налог права на имущественный вычет не имеют.

Если родители оформляют на несовершеннолетнего квартиру или любое другое жилье, впоследствии он, начиная работать, имеет право получить налоговый вычет. Например, родители купили квартиру и оформили ее на своего 8-летнего сына в 2000 году. В 2010 году, окончив школу, юноша ушел в армию.

Вернувшись в 2011 году, он окончил ВУЗ. Закончив обучение в 2016 году, он приступил к работе и подал заявление в ИФНС с просьбой предоставить ему налоговый вычет. Просьба была удовлетворена. По месту работы спустя 3 месяца он предоставил полученное из налоговой уведомление, чтобы ежемесячно получать зарплату без удержания из нее НДФЛ.

Когда получают вычет?

Когда можно воспользоваться своим правом и получить налоговый вычет, регламентирует п. 3 ст. 220 НК РФ: в любом году, наступающем за годом свершения покупки, если выплата оформляется через налоговую инспекцию. Если собственник выбирает способ возврата через ежемесячный налог у работодателя, то заявление можно подавать сразу после оформления договора купли-продажи.

Что будет, если отложить время подачи заявления ?

Если собственник не подал заявление на получение н/в или использовал его не в полном объеме, он вправе получить вычет в дальнейшем в любое время при покупке других объектов недвижимости.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если о желании возврата средств заявлено в установленный срок, оформить необходимые документы нужно по прошествии отчетного периода. Это делается ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным. Декларация по форме 3-НДФЛ подается в ИФНС по месту проживания. В ней указано, сколько заработано за отчетный период, сколько потрачено на покупку жилья, какую сумму вычета можно получить за прошедший период.

Порядок получения

Как выше говорилось, максимальный размер н/в ограничен суммой в 260 тысяч рублей на резидента страны. На выплату имеет право каждый налогоплательщик за исключением тех, кто уже получил его в полном размере либо купил квартиру не за свои деньги (ипотека в данном случае является исключением по закону), а также у родственника.

Более подробно о порядке возврата и сроках возмещения можно узнать из видео:

Например, если супружеская пара приобрела жилье стоимостью 5 млн. рублей, налоговый вычет может оформить каждый. Всего им возвратят 520 тысяч рублей.

Также согласно правилу ежегодная выплата не может быть больше 13% от размера годового дохода. Если сумма не погашается за один год, на следующий период получатель вновь подает документы на получение, и так до полного погашения нужной суммы. Если сумма не погашена, а получатель прекратил трудовую деятельность, остаток сгорает.

Если получатель вновь устроился на работу, он может обратиться с пакетом подтверждающих документов о том, что им не в полной мере получен н/в, и оформить вычет на новом месте работы.

Закон разрешает покупателю квартиры, дома вернуть часть затрат на их приобретение. В том числе, если квартира приобретается в ипотеку, разрешено получить 13% от суммы всех выплаченных за время кредитования банковских комиссий.

Время для оформления таких вычетов законодатель не ограничивает. Откладывая получение компенсаций, помните, что главное — оставаться плательщиком НДФЛ на тот момент, когда вы захотите реализовать данное вам законом право.

Способы возмещения

На текущий момент существует 2 способа возмещения подоходного налога:

  1. В налоговой инспекции.
  2. По месту трудоустройства.

Первый вариант является стандартным, используют его чаще всего. После подачи всех требуемых бумаг в течение 4 месяцев налоговики обязаны перечислить выплату на указанный счет в банковской организации.

Читайте так же:  Исполнительный лист задолженность по алиментам

Второй вариант позволяет получать выплату постепенно. На работе просто не будут высчитывать подоходный налог в размере 13 процентов. Обычно этот способ используют для возврата оставшейся части возмещение, чтобы не ходить за ней в налоговую каждый год.

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/poluchit-za-kvartiru.html

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Многие в связи с кризисом в стране задаются вопросом, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости. Ведь налоговые дивиденды смогут помочь произвести возврат значительной части денежных средств, которые были уплачены в результате налогообложения прибыли. А также помогут вернуть хоть какую-то часть денег (а иногда и немалую сумму) в семейный бюджет.

Кто может рассчитывать на получение налогового вычета

Налоговый вычет рассчитан только на тех граждан Российской Федерации, которые в течение длительного времени уплачивали налог на прибыль в бюджет государства. Право на получение налогового вычета закреплено государством, а точнее, Налоговым кодексом.

За сколько лет можно получить налоговый вычет? Это зависит от конкретных обстоятельств. Например, в связи с изменениями, которые вступили в силу с 2014 года, налоговый возврат при определенных условиях можно получить с нескольких квартир, которые были куплены в течение определенного промежутка времени. Об этом более подробно будет написано в продолжении статьи.

Чтобы каждый житель России мог грамотно воспользоваться правом на получение налогового вычета при покупке недвижимого имущества, следует ознакомиться с огромным количеством правовых документов. Обычно времени на изучение документов у современного человека просто не хватает.

Поэтому в статье мы собрали основные правила и моменты, которыми рекомендуется руководствоваться при желании получить вычет из налогов.

Условия возвращения средств, уплаченных в прошлом

Очень многие жители нашей страны даже не подозревают о своем праве на получение вычета при покупке жилья. Главное условие, при котором можно претендовать на вычет, — это официальное трудоустройство и заработная плата, с которой уплачивается подоходные взыскания в бюджет.

Это интересно! Работодатель ежемесячно отчисляет 13% с зарплаты работника в налоговые службы.

Именно эти 13 процентов возврата можно получить с вычета при покупке недвижимого имущества.

13 процентов налога включает:

  • Доходы от продажи текстов, книг, то есть прибыль от реализации авторского права (песен, разработок и др.)
  • Зарплату, но только официальную, так как с нее уплачиваются налоги.
  • Доход от реализации недвижимого имущества (например, автомобиль, квартира, дача, дом).
  • Денежный прейскурант, получаемый при сдаче собственности в аренду по официальному договору.

Особенность! Вернуть уплаченный НДфЛ можно при покупке новой жилплощади, постройке новой недвижимости, ремонтных работах в доме или квартире, в случае уплаты процентов по ипотечному кредитованию.

Для положительного ответа при подаче заявления на получение вычета рекомендуется выполнить все нижеизложенные условия:

  1. Нужно предоставить основания, на которых вы имеете право на получение денежных средств, уплаченных при налогообложении прибыли.
  2. Следует предоставить в налоговые представительства все необходимые документы и чеки. Это подтвердит сумму расходов и поможет получить одобрение заявление.
  3. Лицо, которое хочет получить возврат средств, должно являться гражданином Российской Федерации и резидентом. Нерезидентам получить возврат НДФЛ не представляется возможным.

Особенности! Резидентом считают лицо, имеющее гражданство РФ, но не имеющее вида на жительство в других странах и проживающее в России более 6 месяцев на протяжении одного календарного года. При этом резидентом также является лицо, имеющее вид на жительство в Российской Федерации и проживающее на территории государства более 183 суток на протяжении года.

Не смогут претендовать на дивиденды с налогов граждане при следующих обстоятельствах:

  1. Недвижимое имущество было приобретено в срок до первого января в 2014 году. При этом гражданин уже воспользовался средствами, уплаченными при налогообложении.
  2. Гражданин исчерпал допустимый лимит на вычет.
  3. Гражданин по договору купли-продажи приобрел жилье у родственника, который считается близким.
  4. Гражданин получает «серую» заработную плату или вовсе не трудоустроен.
  5. Работодатель профинансировал покупку нового жилья (даже если частично).
  6. При приобретении жилищной площади гражданин использовал государственные льготные программы или субсидии.

Какое количество раз можно получать налоговый вычет?

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз в 2016 году? В 2014?

Если жилье было приобретено до 01.01.2014 г., то получить налоговый вычет можно только один раз. Он не зависит от стоимости квартиры (дома, дачи), в случае превышения лимита в 2 млн. рублей 13 процентов возвращается с этой суммы. Это обусловлено Налоговым кодексом Российской Федерации.

Если же в определенные сроки были произведены несколько сделок купли-продажи недвижимости, то гражданин все равно имеет право на получение нескольких налоговых возвратов. Общая сумма, которую ему выплатит налоговое представительство, не должна превышать 260 000 российских рублей.

За сколько лет можно получить налоговый вычет при покупке двух квартир? Если всю сумму не удалось получить в один год, то поправки, принятые в 2014 г., позволяют сделать несколько выплат. Одну в текущем году, а другую в следующем. Ранее сделать это было невозможно – средства, превышающие допустимую государством сумму, аннулировались.

В этом видео можно более подробно узнать о том, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости и на каких условиях это можно сделать:

Особенности ипотечного возврата

Если вычет будет оформляться по ипотечной программе, то сумма, которую вернут, должна покрыть кредитную ставку. При этом сумма не должна превысить 3 миллиона рублей.

Это интересно! Именно максимальной суммой отличаются ипотечный и имущественный вычеты. При ипотечном кредитовании максимальная сумма возврата увеличена до 390 тысяч рублей с 3 миллионов.

В каждой ситуации налоговые органы рассчитывают сумму вычета индивидуально. Она составляет 13 процентов от стоимости нового жилья, но стоимость жилья не может превышать 2 миллиона. Если она больше, то выплату произведут все равно с двух млн. рублей. При ипотечном кредите сумма рассчитывается иначе.

Чтобы налоговые органы одобрили ходатайство о возврате НДФЛ физического лица, следует правильно оформить все документы. Об этом и пойдет речь в продолжении статьи.

Документы

Для получения дивидендов рекомендуется подготовить следующие документы:

  1. Паспорт гражданина, претендующего на получение возврата. Заверенная нотариусом копия страниц, содержащих информацию о регистрации и личных данных.
  2. Договор, подтверждающий куплю и продажу имущества.
  3. Свидетельство о собственности (можно копию).
  4. Оригинальную справку типа 2-НДФЛ. В ней должны быть указаны данные, подтверждающие уплату налога с заработной платы.
    Если гражданин работает в нескольких организациях, то придется принести справку с каждого места работы.
  5. Чеки, квитанции и др. документы, которые подтверждают расходы.
  6. При ипотечном кредите нужен договор с банком и его нотариальная копия, справки о процентной ставке по кредиту. Справка должна обновляться раз в год.
  7. Оригинал свидетельства налогоплательщика и его копия. Это подтвердит идентификационный номер.
  8. Декларация о доходе за прошедший год в виде 3-НДФЛ.
  9. Заявление гражданина на возврат процентов с налогообложения.
Читайте так же:  Не плачу кредит больше трех

Особенности оформления ходатайства

Ходатайство оформляется на имя начальника налоговой службы или работодателя. В тексте заявления должно быть упомянуто желание возврата подоходного налога.

В шапке документа указываются личные данные, код идентификации, реквизитные данные для получения суммы возврата.

Итак, главным изменением, которое вступило в силу с 2014 года, можно назвать имущественный вычет при покупке квартиры второй раз. Ранее получить второй вычет было невозможно.

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyiy-vyichet.html

Сколько раз можно брать налоговый вычет по НДФЛ

Сколько раз можно получить налоговый имущественный вычет при покупке объектов имущества

Физлица при приобретении квартир, комнат, жилых домов, участков с возведенным домом или под строительство жилья, а также долей в любом из этих объектов закону наделены правом получить налоговый вычет по НДФЛ в размере понесенных расходов (подп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Вычет ограничен суммой в 2 млн руб. на одно физлицо в течение его жизни. А вот то, сколько раз можно делать налоговый вычет в пределах указанной величины, зависит от года приобретения и оформления собственности:

  1. Если регистрация собственности на объект имущества прошла после 1 января 2014 года, то в случае неполного использования 2 млн руб. по одному объекту остаток можно перенести на следующий и далее до полной выборки указанной суммы.
  2. Если право собственности на жилье было зарегистрировано до 31 декабря 2013 года включительно, то неиспользованный остаток вычета не переносится на следующую покупку. Действовавшая на тот момент редакция Налогового кодекса возможности переноса не предоставляла. То есть если физлицо приобрело и оформило квартиру за 1,2 млн руб. в 2012 году и получило вычет в размере понесенных расходов, то оставшиеся 800 тыс. руб. на будущее уже не переносятся. Считается, что человек правом на вычет воспользовался (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК, письмо Минфина от 07.08.2015 № 03-04-05/45663).

Далее выясним, кто может претендовать на вычет по налогу при приобретении жилой недвижимости.

Кому и сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья

Заявить право на вычет могут только резиденты Российской Федерации, регистрирующие недвижимость. При этом обязательное условие — наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Сумму дивидендов уменьшать на имущественные вычеты нельзя.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! ИП-упрощенцы или вмененщики при отсутствии других доходов кроме как от предпринимательской деятельности вычетами воспользоваться не могут по объективным причинам: база по НДФЛ у них не формируется, поэтому применять вычеты просто не к чему.

Вычетом могут воспользоваться родители (в т. ч. приемные), опекуны и попечители, если они приобретают недвижимость и оформляют ее на детей в возрасте до 18 лет. Впоследствии эти дети смогут претендовать на имущественный вычет по НДФЛ уже применительно к собственным доходам, а для родителей часть вычета или полностью вычет считается использованным.

Вычет не доступен, когда:

  • жилье приобретается у взаимозависимого лица, например у близкого родственника;
  • расходы на приобретение жилой недвижимости понесены третьими лицами либо за счет маткапитала или госсубсидий.

Итак, жилье приобретено, расходы понесены, право собственности оформлено — все условия плательщиком НДФЛ для получения вычета соблюдены. Далее можно пойти двумя путями. Расскажем о каждом из них подробнее.

Сколько раз можно вернуть налоговый вычет через инспекцию

По окончании года, в котором произошла регистрация собственности, в налоговые органы подается следующее:

Срок подачи декларации зависит от того, приводятся ли в ней кроме вычетов какие-либо доходы, с которых необходимо рассчитать НДФЛ за истекший год. Если таких доходов нет, то декларацию можно подать в любое время. В противном случае срок устанавливается на 30 апреля года, следующего за отчетным. Три месяца налоговая рассматривает документы. Если никаких нарушений не найдено, в течение месяца сумма поступит на расчетный счет заявителя.

Вернуть НДФЛ можно за три года, предшествующие тому, в котором заявляется вычет.

Если вычет не был использован целиком, его остаток можно перенести на будущие периоды. Так разрешается делать до тех пор, пока сумма вычета не будет выбрана полностью. В следующие годы в налоговую отправляют только декларацию, подтверждающие бумаги прикладывать уже не нужно.

Оформление у работодателя: сколько раз можно пользоваться налоговым вычетом

В году регистрации права собственности на приобретенный жилой объект налогоплательщик может обратиться за уведомлением в налоговые органы с пакетом документов, подтверждающих понесенные расходы и госрегистрацию жилья. Декларацию при этом подавать не нужно. Получив уведомление, физлицо отдает его работодателю вместе с заявлением о предоставлении имущественного вычета по подоходному налогу.

ВАЖНО! Если работодателей несколько, для каждого из них формируется отдельное уведомление. Количество уведомлений и наименования работодателей указываются физлицом при запросе в налоговую инспекцию.

На основании этих бумаг работодатель должен предоставить вычет начиная с месяца, в котором работник принес уведомление. При этом вычет применяется ко всем доходам с начала года. Если общий доход меньше суммы вычетов, то до конца года НДФЛ с сотрудника не удерживается.

НДФЛ, удержанный до момента получения уведомления, работодатель должен вернуть.

Если за год имущественный вычет по НДФЛ не используется полностью, то его остаток можно перенести на следующие годы. При этом заново потребуется получить уведомление от налоговиков.

Итоги

Имущественный вычет по НДФЛ дается физлицу-резиденту при покупке жилья, земли, долей в размере 2 млн руб. за всю жизнь. Возможность переносить остаток неиспользованного вычета по одному объекту зависит от того, в каком году недвижимость регистрировалась.

Вычет по налогу можно получить через налоговую инспекцию путем возврата ранее уплаченного налога либо через работодателя путем уменьшения базы по НДФЛ на величину вычета, указанного в уведомлении налогового органа.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/skolko-raz-mozhno-brat-nalogovyj-vychet-po-ndfl/

Сколько лет можно получать вычет по квартире
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here