Признаки финансовой несостоятельности и банкротства

Понятие и признаки банкротства

Установление банкротства предполагает признание неспособности предприятия или физического лица в силу ряда причин удовлетворить все требования кредиторов. Определением понятия и признаков банкротства (их наличия) предприятия или частного лица занимается арбитражный суд. Требования кредиторов — это совокупное понятие, которое включает действующие кредиты и выставленные по ним в настоящий момент платежи, а также любые другие суммы, подлежащие обязательной уплате. Процедура банкротства может быть начата, если финансовые требования не удовлетворены должником в течение 3 месяцев, а также стоимость имеющегося у него имущества меньше общей суммы обязательств.

Понятие и признаки банкротства юридического лица и физического

Среди основных признаков банкротства (причем, как юридического, так и физического лица) выделяют:

  • наличие определенных долгов (финансовых обязательств);
  • неспособность исполнить вышеупомянутые обязательства в течение трех месяцев с момента (даты), когда они должны были быть удовлетворены.

Для физического лица предусмотрен еще один признак финансовой несостоятельности, или банкротства, — превышение суммы долговых обязательств над общей стоимостью имущества, находящегося в собственности.

Субъекты банкротства, их классификация и основные характеристики

Видео (кликните для воспроизведения).

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», последние изменения и дополнения которого вступили в силу с 1 января 2017 года, выделяет несколько категорий лиц и организаций, принимающих непосредственное участие в процедуре банкротства физического/юридического лица.

Участники процедуры банкротства

Частное лицо, предприниматель или организация, которые не способны исполнить свои обязательства перед кредиторами (в частности, оплатить товары и услуги, начислить заработную плату, произвести иные выплаты в пользу работников или контрагентов и др.).

Лица, предъявляющие некоторые денежные требования. Обязательно выделение кредиторов первой и последующих очередей (в зависимости от предполагаемого порядка погашения долгов).

Занимается процедурой банкротства, оценивает правомерность действий должника, подтверждает финансовую несостоятельность, контролирует проведение процедуры.

Отвечает за полное и своевременное представление требований должнику.

Иные заинтересованные лица

Лица, погашающие долги в пользу кредиторов первых очередей. Таким образом, они сами становятся кредиторами, но уже более поздней степени.

Внеконкурсными кредиторами называют тех, кто на момент ведения дела не обладает правом выдвигать свои финансовые требования.

Арбитражный управляющий считается ключевым субъектом, полностью отвечающим за правомерное проведение процедуры банкротства. В его обязанности входит:

  • отстаивать интересы лица/предприятия-банкрота;
  • оценивать его положение на рынке, проводить подробный анализ предпринимательской активности;
  • вести единый перечень требований, предоставлять его по требованию соответствующих лиц и органов;
  • определять понятие и признаки несостоятельности банкротства, выявлять преднамеренных банкротов.

Этапы проведения процедуры банкротства

Законодательство (ФЗ) выделяет четыре этапа данного процесса:

  1. Наблюдение — данный этап длится до семи месяцев и предполагает детальную оценку и поиск методов сохранения/возвращения материальной состоятельности должника, а также составление полного списка кредиторов с указанием размеров долговых обязательств перед каждым.
  2. Финансовое оздоровление может занимать до 24 месяцев. Процедура направлена на восстановление платежеспособности должника, выход из сложной ситуации путем поиска компромисса. На общем собрании разрабатывается своеобразное расписание погашения долгов. Если все требования удовлетворены в соответствии с утвержденным графиком, процедура банкротства прекращается, а предприятие признается платежеспособным.
  3. Внешнее управление — может быть применено, когда имеется подозрение в некомпетентности руководящих лиц/органов фирмы, в отношении которой и ведется процесс. В данном случае назначенный внешний управляющий пытается «оздоровить» компанию. Этап длится до 18 месяцев, но если управление оказалось удачным, срок может быть увеличен по решению арбитражного суда.
  4. Конкурсное производство проводится после признания невозможности возвращения финансовой состоятельности предприятия. Предполагается реализация всей имеющейся у должника собственности (движимого/недвижимого имущества и материальных активов) для исполнения обязательств.

Таким образом, очевидным становится, что банкротство является сложным многоступенчатым процессом, по окончании которого возможно как полное финансовое оздоровление физического/юридического лица, так и его ликвидация в качестве субъекта хозяйствования. Кроме того, в любой момент процесс может быть остановлен подписанием мирового соглашения. Данный документ содержит определенный компромисс между сторонами, позволяющий восстановить деятельность предприятия или ликвидировать его на взаимовыгодных условиях.

Источник: http://bankiros.ru/wiki/term/ponatie-i-priznaki-bankrotstva

Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) юридических лиц

Дата публикации: 16.12.2018 2018-12-16

Статья просмотрена: 2196 раз

Библиографическое описание:

Соловьева А. А. Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) юридических лиц // Молодой ученый. — 2018. — №50. — С. 282-284. — URL https://moluch.ru/archive/236/54844/ (дата обращения: 04.02.2020).

Автором в данной статье рассматриваются признаки несостоятельности юридических лиц. Изучаются вопросы нормативного закрепления прав и обязанностей должников и кредиторов.

Ключевые слова: банкротство, несостоятельность, признаки несостоятельности.

Под несостоятельностью (банкротством) закон понимает признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

В настоящее время законодательство о несостоятельности является одной из наиболее дискуссионных областей права, поэтому анализ правового регулирования несостоятельности, изучение тенденций в данной области, а также основных категорий несостоятельности являются весьма актуальными.

Несостоятельность, по мнению профессора И. Г. Кукукиной, это «…финансовое состояние организации, при котором она неспособна в течение нормативно установленного срока выполнить долговые обязательства и самостоятельно восстановить свою платежеспособность. Если же у организации наблюдается обратный эффект, то имеет место необратимая неплатежеспособность» [6, с. 312].

По мнению В. Г. Золотогорова, «…несостоятельность (банкротство) — долговая несостоятельность, отказ юридического или физического лица платить по своим долговым обязательствам из-за отсутствия у них средств. Это приводит к закрытию деятельности или принудительной ликвидации, сопровождающихся распродажей имущества для погашения требований кредиторов» [7, c80].

Наиболее четкое определение дано профессором Н. А. Бреславцевой. Ею определено, что «…банкротство — это цивилизованная форма разрешения конфликта, возникшего между кредиторами и должником, позволяющая в определенной мере соблюсти интересы обоих, поскольку после завершения процедуры банкротства бывший должник освобождается от обязательств, и снова имеет возможность предпринимательства, а кредитор, в свою очередь, получает часть затраченных средств» [8, c.23].

Изучение различных литературных источников, связанных с данной проблематикой, позволяет сделать вывод о том, что многие авторы сходятся во мнении, что невозможность продолжения деятельности неплатежеспособной организации проявляется в отсутствии возможности восстановить свою платежеспособность и необходимых средств для ведения нормальной финансово-хозяйственной деятельности. А нецелесообразность продолжения деятельности организации заключается в отсутствии ее социально-экономической значимости, экономического и производственного потенциала, рыночной и инвестиционной привлекательности, а также конкурентоспособности выпускаемой продукции.

Банкротство юридических лиц для должника — это передача его обязанностей под контроль другого кредитора. Платить все равно придется. Банку-преемнику можно выплачивать долг согласно старому кредитному договору, а вот коллекторское агентство может потребовать погашения только основной суммы долга на момент его выкупа. Ни о каких штрафах, пени и прочих начисляемых процентах речи идти не может.

Признаки банкротства предприятия закреплены в ст. 3 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее — закон № 127-ФЗ). Юридическое лицо должно иметь задолженность по выплате:

– денежных обязательств своим бизнес-партнерам;

– зарплаты и выходных пособий своим сотрудникам;

– налогов, сборов и других обязательных платежей.

При этом она не погашается в течение 3 месяцев с того момента, когда обязательства должны были быть исполнены.

Дело о несостоятельности возбуждается арбитражным судом при условии, что суммарный размер задолженности юр. лица составляет не менее 300 тыс. руб. (п. 2 ст. 6 закона № 127-ФЗ).

Таким образом, общими признаками несостоятельности или банкротства являются:

– наличие просроченной задолженности от 300 тыс. руб.;

– неоплата такой задолженности на протяжении минимум 3 месяцев с момента ее возникновения.

Если некто производит платежи, препятствующие достижению долгом 300 тыс. руб., такое поведение признается злоупотреблением правом и не мешает принятию заявления о банкротстве, не лишает заявителя по делу о банкротстве, в пользу которого долг частично уплачен, статуса заявителя (определение ВС РФ от 15.08.2016 по делу № А53–2012/2015, постановление АС УО от 07.06.2017 по делу № А76–28779/2016).

Наличие рассмотренных выше признаков банкротства организации дает право на обращение в суд с заявлением о ее несостоятельности:

– сотрудникам, которым не выплачена зарплата или пособие (наличие задолженности и ее размер должны быть установлены судебным решением, вступившим в законную силу);

– уполномоченными органами по истечении 30 дней с момента принятия решения о взыскании долга;

– кредиторам юр. лицам по требованиям, подтвержденным судебным решением, вступившим в законную силу.

Ст. 8 закона № 127-ФЗ дает юр. лицу право на обращение в суд в случае предвидения своей несостоятельности при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что оно не сможет исполнить свои денежные обязательства в срок.

П. 1 ст. 9 закона № 127-ФЗ устанавливает следующие случаи, когда директор юр. лица обязан обратиться в суд с заявлением о несостоятельности:

– погашение задолженности перед 1 или несколькими кредиторами сделает невозможным исполнение других обязательств;

– органом юр. лица или собственником унитарного предприятия принято решение о подаче в суд заявления о несостоятельности;

– обращение взыскания на имущество юр. лица осложнит или сделает невозможной его дальнейшую хоздеятельность;

– у юр. лица имеются признаки неплатежеспособности и (или) недостатка имущества;

– имеется 3-месячная задолженность по зарплате перед сотрудниками, которая возникла из-за недостатка средств.

Пп. 4, 5 ст. 177 закона № 127-ФЗ называет следующие специальные признаки банкротства сельскохозяйственных организаций:

– наличие суммарной задолженности в размере 0,5 млн руб.;

– неисполнение требований о ее погашении в течение 3 месяцев с того момента, как они должны были быть выполнены.

Таким образом, размер требований для объявления сельхозорганизации несостоятельной увеличен по сравнению с общим правилом на 200 тыс. руб.

В соответствии с п. 1 ст. 177 закона № 127-ФЗ к сельхозорганизациям относятся юр. лица:

  1. Сельхозпроизводители, основными видами деятельности которых являются:

– производство или переработка сельхозпродукции.

При этом выручка от продажи такой продукции должна быть не менее половины выручки юрлица.

  1. Рыболовецкие артели, которые занимаются:

– производством и переработкой сельхозпродукции;

– выловом водных биологических ресурсов.

Выручка от реализации указанной выше продукции должна составлять не менее 70 % от выручки артели.

Для кредитной организации признаками банкротства являются (п. 1 ст. 189.8 закона № 127-ФЗ):

– невозможность удовлетворить требования сотрудников, партнеров по выплате денежных средств, а также исполнить обязанность по уплате налогов и сборов — как собственную, так и по распоряжению клиентов с их банковских счетов;

– неисполнение указанных выше обязательств в течение 2 недель с того момента, как они должны были быть выполнены;

– недостаточность активов кредитной организации для выполнения указанных обязательств.

Итак, общими признаками несостоятельности юр. лиц являются наличие задолженности перед сотрудниками, бизнес-партнерами, бюджетами различных уровней в размере 300 тыс. руб. и ее непогашение в течение 3 месяцев с момента возникновения.

  1. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (в ред. от 1.07.2018) // Рос. газета. № 209–210. 02.11.2002.
  2. Ласкина С. О. Обеспечение соблюдения публичного интереса при несостоятельности (банкротстве) // Вестник Арбитражного суда города Москвы. 2014. № 2. С. 21–28.
  3. Карелина С. А. Механизм правового регулирования отношений несостоятельности. М.: Волтерс Клувер, 2008. 290 с.
  4. Попондопуло В. Ф. Банкротство. Правовое регулирование: Науч.-практ. пособие. М.: Проспект, 2012. 432 с.
  5. Ткачев В. Н. Конкурсное право. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) в России: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юнити-Дана, 2012. 255 с.
  6. Кукукина И. Г., Астраханцева И. А. Учет и анализ банкротств: учебн. пособие / Под ред. И. Г. Кукукиной. — М.: Финансы и статистика, 2014. — 312 с.
  7. Губанова Е. В., Орловцева О. М. Многокритериальная оценка эффективности деятельности организации по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности: монография. — Калуга: Манускрипт, 2016. — 80 с.
  8. Банкротство организаций: Учеб. пособие / Бреславцева Н. А., Сверчкова О. Ф. М.: Высшее образование, Издательство «Феникс», 2017.

Похожие статьи

Несостоятельность (банкротство) — признанная арбитражным.

Ключевые слова: несостоятельность, банкротство, заявление о признании должника

В силу п. 2 ст. 10 закона о банкротстве нарушение обязанности по подаче заявления должника в

Несостоятельность (банкротство) — это признанная арбитражным судом неспособность.

Банкротство кредитных организаций: сущность, причины.

кредитные организации, банкротство, несостоятельность, неплатежеспособность

Развитие законодательства о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций в

 фиктивное банкротство — подача в арбитражный суд о банкротстве должником.

Развитие законодательства о несостоятельности (банкротстве).

Ключевые слова: несостоятельность, банкротство, кредитные организации. Кредитная организация является одним из важнейших элементов финансовой инфраструктуры государства. В российском праве кредитная организация представляет собой вид.

Гарантии кредиторов и третьих лиц при несостоятельности.

В условиях конкуренции, как обязательного признака свободных экономических отношений, многие субъекты предпринимательской деятельности не могут выполнить принятые на себя обязательства, что неминуемо влечет их финансовую несостоятельность.

Рассмотрение дел о несостоятельности физического лица.

Следовательно, передача дел о несостоятельности граждан на рассмотрение в суды общей юрисдикции разрешит проблему перегруженности арбитражных судов России, а также намного увеличит доступ граждан к отправлению правосудия и повысит эффективность правовой.

Основания для привлечения к субсидиарной ответственности.

Налоговые и сходные с ними иные публичные обязательства организаций не существуют сами по себе, они

Исходя из этого законодатель в п. 2 ст. 10 Закона о банкротстве презюмировал наличие

Интересно отметить, что суд может привлечь контролирующих лиц к субсидиарной.

Вопросы, связанные с совершенствованием законодательства.

Основами задачами Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» являются, с одной стороны, исключение из гражданского оборота юридических лиц, которые не могут погасить задолженность по денежным и иным обязательствам перед кредиторами.

О некоторых вопросах неплатежеспособности и банкротства.

Ключевые слова: кредитные организации, банкротство, несостоятельность, неплатежеспособность, причины банкротства, система факторов банкротства. Несмотря на то, что институт банкротства имеет длительную историю становления и развития.

Учет расходов, связанных с процедурой банкротства торговой.

Дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются Арбитражным судом по месту нахождения должника.

Видео (кликните для воспроизведения).

Однако наличие одного из признаков банкротства, обращение кредитора либо должника с заявлением о признании банкротом в Арбитражный суд и даже.

Правовое регулирование банкротства кредитных организаций

Ключевые слова: банкротство, кредитная организация, несостоятельность, Банк России, сделки.

Кроме ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» [4] отдельные вопросы, относящиеся к банкротству кредитных организаций, регулируются также и положениями.

Источник: http://moluch.ru/archive/236/54844/

Признаки финансовой несостоятельности предприятия

Злостное уклонение от оплаты долгов или банкротство?

В период экономической нестабильности и многочисленных реформ финансовые трудности испытывают более половины российских компаний. Однако далеко не всегда такие проблемы свидетельствуют о риске банкротства. Специалисты проанализировали ситуацию и выделили несколько признаков стойкой неплатежеспособности юридического лица.

Тревожные сигналы: как распознать потенциального банкрота

Признаки финансовой несостоятельности организации подробно описаны в статье 3 закона 127-ФЗ от 26.10.02 года. Законодатель относит к таковым:

  • неспособность удовлетворять предъявленные требования сторонних кредиторов;
  • отсутствие средств на перечисление пособий, заработной платы;
  • просрочку по обязательствам свыше 3 месяцев.

Общая сумма задолженности на момент оценки финансового состояния юридического лица должна составлять 300 000 и более рублей. Лишь в этом случае можно говорить о возбуждении дела в арбитражном суде.

Порядок расчета размера требований, предъявленных к потенциальному банкроту, жестко регламентирован. Обязательства должны быть выражены в рублях РФ, а требования иностранных партнеров пересчитаны по текущему курсу валют. В общую сумму включают:

  • выплаты наемным сотрудникам;
  • компенсации вреда здоровью и жизни физических лиц;
  • вознаграждения за использование результатов интеллектуальной деятельности;
  • задолженность по хозяйственным договорам (услуги, работы, товары);
  • займы, кредиты, ссуды;
  • налоговые сборы, недоимки, штрафы, пени, взносы во внебюджетные фонды;
  • прочие денежные требования, срок исполнения которых наступил.

Во внимание принимают счета, предъявленные в бесспорном порядке. Основанием включения задолженности в общую сумму являются, например, судебные приказы и решения о взыскании.

Внешними признаками банкротства служат задержки в оплате счетов, либо образование крупной задолженности по основным хозяйственным договорам. Насторожить должно наличие сразу нескольких судебных процессов имущественного характера, крупная недоимка по налогам. В числе тревожных сигналов эксперты называют и включение организации в перечень должников по исполнительным листам.

Особенности выявления недобросовестности

Списание долгов в порядке банкротства нередко используется в корыстных целях. Своевременное выявление попыток злоупотребления юридическим механизмом позволяет защитить кредиторов от серьезных убытков. Для этого еще на стадии наблюдения арбитражный управляющий проводит детальный анализ имущественного состояния предприятия и действий руководства.

Важно! Если в процессе проверки будет установлена платежеспособность фирмы, есть вероятность привлечения руководителя к ответственности за злостное уклонение от погашения задолженности.

Свидетельствовать о фиктивности или преднамеренности банкротства могут следующие обстоятельства:

  • заключение заведомо невыгодных сделок с дорогостоящим имуществом (вывод основных средств с баланса);
  • отсутствие подтверждения фактического поступления денег по договорам продажи, поставки товаров, выполнения работ или услуг;
  • инвестиции в сомнительные проекты, в том числе перечисление займов фирмам, зарегистрированным в оффшорных зонах;
  • оплата аренды, услуг, товаров или работ по ценам, в разы превышающим среднерыночные показатели;
  • перечисление внушительных сумм физическим лицам в качестве материальной помощи;
  • благотворительные взносы без документального подтверждения;
  • выдача денег подотчетным лицам без организации надлежащего надзора.

Признаком фиктивного банкротства становятся любые сделки, направленные на отчуждение ликвидных активов и вывод капитала. Злоумышленники стремятся скрыть ценности от взыскания, но фактически компания продолжает ими владеть и пользоваться. О преднамеренности свидетельствует явный перерасход денежных средств, бесконтрольное получение займов, приобретение за счет компании имущества для личного пользования. Фирму умышленно доводят до состояния неплатежеспособности.

При выявлении признаков фиктивного или преднамеренного банкротства встает вопрос о размере убытков. Если в результате действий участников (руководителей) ущерб достиг отметки в 1,5 миллиона рублей, возбуждают уголовное дело. В других случаях виновникам грозит административная ответственность.

В завершение напомним, что сообщение об открытии производства по банкротству не является признанием факта несостоятельности. Арбитражный суд внимательно рассматривает вопрос и назначает независимого наблюдателя. Далее может быть введена процедура санации, а платежеспособность юридического лица восстановлена. Только при отказе кредиторов от финансового оздоровления приступают к конкурсному производству. Имущество должника оценивают и продают с торгов, непогашенные же требования списывают.

Источник: http://credituy.ru/malyi-biznes/priznaki-finansovoj-nesostoyatelnosti-predpriyatiya.html

Критерии банкротства

Быть предпринимателем – значит не только вести успешно дела в современное время. Есть все риски пострадать финансово из-за ошибочной деятельности или других критериев несостоятельности. Все это способно привести к банкротству фирмы. Необходимо отлично понимать и четко структурировать критерии банкротства. В этой статье последовательно разберем понятие, критерии и признаки несостоятельности, чтобы быть подкованным на современной экономической арене.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Как оценить риск вероятности банкротства

В процессе деятельности компании неурядицы с погашениями задолженностей могут возникать достаточно часто. Каждый учредитель должен отлично понимать угрозу неплатежеспособности организации.

Обычно риск вероятности банкротства появляется задолго до самого банкротства. Опытный руководитель всегда сможет оценить риски несостоятельности. Ухудшение финансового положения фирмы часто возникает из-за таких моментов:

  1. Плохое качество услуг и продаваемых на рынке товаров.
  2. Действия руководителя не профессиональны.
  3. Плохая обстановка внутри самой компании: текучка кадров, бездействие сотрудников.

Помимо отсутствия стабильности в стране и на рынке экономики в целом, предпосылками к банкротству можно считать:

  1. Снижение объема продаж.
  2. Отказ от сотрудничества оптовых клиентов.
  3. Значительное увеличение в цене реализуемой продукции.

Каких условий достаточно для подтверждения факта банкротства

Юридическое лицо, которое задолжало в сумме более 100 000 рублей, может подать заявление на признание его банкротом. Физическое лицо и ИП на такие действия могут пойти при наличии суммарной задолженности в 10 000 руб. Помимо этого, физическое лицо может быть признанно банкротом при наличии невыплаченных обязательств на сумму, превышающую стоимость его собственности.

Но на практике наблюдаются и иные критерии несостоятельности, благодаря которым определяют нерентабельность фирмы:

  • нет возможности погасить задолженность кредиторам;
  • превышение активов над пассивами.

Активы — это собственность, вложения. Пассивы — кредитная задолженность и привлеченные денежные средства.

Неплатежеспособность может проявляться не только в виде задолженности кредиторам, но и сотрудникам компании.

Критерии и признаки банкротства

Оценку работы фирмы и ее финансового состояния обуславливают признаки банкротства: формальные (внешние и внутренние) и неформальные (косвенные и документарные).

Важная информация! Неформальные признаки говорят о тех ситуациях, когда в скором времени последует банкротство по факту. Рассматривать такие признаки необходимо в комплексе.

Формальные признаки

Один из доминирующих моментов в банкротстве компаний и фирм — это политическая и экономическая шаткая ситуация в стране. Все эти кризисы отражаются на фирме и ее общем финансовом состоянии. Фирмы реагируют на повышение цены на доллар и евро, инфляцию. И вести борьбу только лишь своими силами им становится достаточно трудно.

К внешним признакам относят:

  1. Поднятие цен на ресурсы, необходимые для производства.
  2. Изменения в экономике.
  3. Увеличение конкуренции.
  4. Уменьшение спроса на предлагаемые товары, услуги компании.
  5. Низкий уровень финансового состояния у населения.

Это все приводит к уменьшению производства, так как на общее экономическое положение отдельным компаниям тяжело повлиять.

  1. Нехватка собственного капитала на оборотные средства. Другими словами — малоэффективная инвестиционная политика.
  2. Поднятие себестоимости товара из-за уменьшения производительности производственной мощности.
  3. Кредитование на мало выгодных условиях. При этом расходы растут, рентабельность падает, происходит увеличение дебиторской задолженности.
  4. Маркетинговая политика ведется безграмотно.

“Персональные” внутренние признаки:

  1. Несостоятельность выражена, а учредители этого не замечают или не придают значения.
  2. Сильное уменьшение объема в продажах.
  3. Уменьшение объема производства.
  4. Снижение рентабельности.
  5. Повышение расходов.
  6. Большие долги.
  7. Цикл производства слишком увеличен.

Косвенные критерии

К косвенным признакам относятся:

  1. Возникшие разлады внутри компании на административном уровне.
  2. Конфликты у работников и руководства компании.
  3. Быстрое и большое сокращение или увеличение штата предприятия.
  4. Отказ от решения производственных неполадок.
  5. Поздняя реакция предприятия на значимые изменения на рынке.
  6. Слишком высокая цена на произведенную продукцию или на указание услуг.
  7. Неверная постановка идей в бизнесе.
  8. Непродуманные слияния с другими компаниями.
  9. Изменение в общей стратегии предприятия.

Документарные критерии банкротства

Бухгалтерские документы несут в себе документарные признаки банкротства. Все пункты по документации нужно хорошо изучать. Можно выделить такие признаки, что приводят к банкротству:

  1. Срыв сроков подачи бухгалтерской документации, при этом сведения неправдоподобны.
  2. Статьи баланса показывают существенные быстрые изменения в пассивах и активах компании.
  3. Увеличение без оправдания ликвидных средств тоже может говорить о банкротстве.
  4. Резкое увеличение долгов по заработной плате.

По каким критериям определить фиктивное банкротство

Нестабильность экономической составляющей в стране часто является преградой для развития бизнеса и предприятий. Многим компаниям приходится идти на хитрость, и нечестным путем стараться изменить свое финансовое состояние.

С целью избавиться от долгов и максимально уменьшить все выплаты по займу, фирмы подают на банкротство. Это фиктивное банкротство. И если ситуацию проявят, то грозит наложением санкций на компанию, административной и даже уголовной ответственностью.

Критерием фиктивного банкротства является подача ложного заявления. О фиктивности можно говорить, когда компания имеет средства на погашение своих обязательств, но не хочет их оплачивать и подает ложное заявление в судебный орган.

Уполномоченные лица тщательно проверят деятельность компании. Если же будет обнаружена умышленная несостоятельность, то применима уголовная или административная ответственность. Вот наказания, которые могут последовать от суда за попытку фиктивного банкротства:

  1. Штрафные санкции в 500-800 минимальных заработных плат.
  2. Вычитание зарплаты за 6-8 месяцев.
  3. Ограничение свободы до 6 лет + штрафные санкции в 200 тыс. руб.

Руководству фирмы следует постоянно “держать руку на пульсе”, всегда в срочном порядке применять меры для улучшения состоятельности своей компании.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Источник: http://gidbankrot.ru/baza-znaniy/kriterii-bankrotstva

Банкротство

Банкротство – признанная уполномоченным государственным органом неспособность должника (гражданина, организации или государства) удовлетворить в полном объёме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных государственных платежей.

Какие задачи решает процедура банкротства предприятия и физического лица

Процедура банкротства позволяет решить две задачи:

обеспечить должнику защиту от кредиторов, требования которых он не в состоянии удовлетворить,

защитить интересы каждого кредитора от неправомерных действий должника и других кредиторов, обеспечив сохранность имущества и справедливое его распределение между кредиторами.

Цель банкротства предприятий

Целью банкротства, является ликвидация тех предприятий, которые являются неэффективными и нестабильными. Эта цель достигается в результате действий кредиторов, партнеров, финансовых и правовых органов.

Основная цель специалистов по банкротству – максимально эффективное использование производственного потенциала подконтрольного предприятия для вывода его из банкротного состояния.

Участники процедуры банкротства предприятий

В процедуре банкротства принимают непосредственное участие следующие субъекты системы банкротства:

органы государственной власти.

Виды банкротства предприятий

Понятие банкротства принято разделять на несколько основных видов:

Реальное банкротство. При реальном банкротстве компания теряет способность восстановить свою функцию платежеспособности из-за фактических потерь заёмного и собственного капитала. В силу наличия высокого уровня потерь капитала и реального повышения доли кредиторской задолженности, компания теряет возможность вести свою хозяйственную деятельность. По этим причинам арбитражный суд объявляет организацию несостоятельным банкротом на основании закона о банкротстве;

Банкротство бизнеса. Под термином «банкротство бизнеса» понимается такой вид бизнеса, при котором компания прекратила осуществлять операции, получив реальные убытки для своих кредиторов. Такой бизнес определяется как несостоятельный, хотя при этом формально не была осуществлена процедура банкротства, и сама компания не была признана несостоятельной;

Временное (условное) банкротство. При временном банкротстве организация теряет свою платежеспособность по причинам превышения актива баланса компании над его пассивом, наличия большого размера дебиторской задолженности перед контрагентами и наличия на складе большого количества нереализованной готовой продукции. При временном банкротстве предприятия в ходе осуществления антикризисного управления с применением процедуры санирования не происходит ликвидации компании. В ходе проведения арбитражных процедур административного и внешнего управления у компании появляются реальные шансы существенно повысить свою платежеспособность, отладить производственный процесс в соответствии с требованиями и потребностями рынка и добиться в будущем устойчивого и эффективного развития организации;

Преднамеренное (умышленное) банкротство. При преднамеренном банкротстве руководители и владельцы организации преднамеренно ухудшают платежеспособность компании, наносят предприятию экономический вред путем хищения денежных средств фирмы различными способами в своих личных интересах и в интересах третьих лиц. Установленные арбитражными управляющими факты преднамеренного банкротства передаются в арбитражный суд с целью привлечения виновных к уголовной ответственности;

Фиктивное банкротство – заведомо ложное объявление предприятия о своей неплатежеспособности. Целью фиктивного банкротства является введение в заблуждение кредиторов компании для получения от кредиторов фирмы различных льгот по погашению существующих обязательств, либо для уменьшения долгов организации за счет реализации неконкурентоспособной продукции. Лица, виновные в ложном объявлении организации неплатежеспособным предприятием и в умышленном сокрытии активов, необходимых для своевременного погашения кредиторской задолженности, привлекаются к уголовной ответственности на основании представления дел в суд арбитражными управляющими.

Банкротство физических лиц

Под банкротством физических лиц подразумевается признание арбитражным судом неспособности физического лица выполнять свои финансовые обязательства и осуществлять расчеты с кредиторами.

Начать процедуру банкротства имеет право любое физическое лицо, чей долг перед организациями превысил 500 тысяч рублей. При этом просрочка по уплате обязательств должна превышать три месяца.

Инициаторами начала осуществления процедуры банкротства могут также выступить кредиторы или Федеральная налоговая служба.

При этом Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» четко разделяет случаи, когда физическое лицо обязано подать заявление о банкротстве, и когда гражданин вправе подать заявление о банкротстве в добровольном порядке.

Так, например, обязательной для начала осуществления процедуры банкротства является ситуация, когда физическое лицо – должник имеет долг сразу перед несколькими кредиторами и понимает, что, даже выплатив часть долга, не сможет погасить оставшуюся сумму долга.

Отметим, что обратиться в суд гражданин обязан не позднее чем через 30 дней после наступления ситуации, которая удовлетворяет установленным условиям банкротства.

Что влечет за собой получение статуса финансовой несостоятельности для физического лица

На время ведения дела о банкротстве гражданина лишают права:

осуществлять сделки по покупке и продаже имущества, передаче имущества в залог, выдаче поручительств;

выезжать за границу (этот вопрос решается на усмотрение суда);

распоряжаться денежными средствами на банковских счетах.

На 3 года гражданин, признанный банкротом, лишается права занимать любые должности в органах управления юридического лица и каким-то образом принимать участие в управлении компании.

С признанием гражданина банкротом прекращается:

процесс удовлетворения требований кредиторов по существующим денежным обязательствам, по уплате обязательных платежей (за исключением налогов, сборов, штрафов). Требования к гражданину можно предъявить только в рамках дела о банкротстве;

процесс начисления неустоек и процентов по текущим обязательствам;

действие исполнительных листов по взысканию имущества. Иными словами, гражданин, признанный банкротом, не должен выполнять требования кредиторов, оставшиеся неудовлетворенными после реализации имущества должника.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Источник: http://www.audit-it.ru/terms/agreements/bankrotstvo.html

Признаки финансовой несостоятельности и банкротства
Оценка 5 проголосовавших: 1
Читайте так же:  Где начинающий бизнесмен может открыть ип