Пример заполнения декларации 3-ндфл при продаже гаража

Покупка и продажа жилья в одном году — как заполнить 3-НДФЛ

Покажем на примере, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и провести взаимозачет НДФЛ, если квартира куплена и продана в одном году. Иными словами — как перекрыть налог с продажи вычетом при покупке.

Пример:

В 2019 году Александр продал квартиру, которую ему подарили в 2017 году. Стоимость продажи составила 3,5 млн рублей. Спустя пару месяцев Александр купил другую квартиру за 2,7 млн рублей.

Как сделать зачет налога?

Важно помнить: зачет производится только в том случае, если сделки по продаже и по покупке были совершены в одном году.

Сначала отражаем доходы от продажи в размере 3,5 млн рублей. Выбираем раздел «Работа» и раздел «Продажа».

После этого заполняем два раздела: данные по работе из справки 2-НДФЛ и данные по продаже имущества. Остановимся подробнее на разделе «Продажа»:

1) В строке «Наименование источника выплаты дохода» пишем не просто «продажа» (как ошибочно делают многие налогоплательщики), а указываем ФИО покупателя вашего имущества.
2) Если вам неизвестны ИНН, КПП и код ОКАТО (ОКТМО) вашего покупателя, то эти строки оставляем пустыми.
3) После указания суммы дохода выбираем тип вычета: вычет в размере 1 млн руб. или вычет в виде расходов на приобретение этого имущества. В нашем примере у Александра не было расходов на приобретение квартиры, так как он получил ее в дар. Значит выбираем «Вычет».

Ниже указываем сумму удержанного налога. Так как имущество продано физическому лицу, указываем нулевую сумму налога.

Теперь, когда все данные внесены, нажимаем кнопку «Сохранить и продолжить».

Второй этап заполнения декларации — отражение данных по покупке жилья. Выбираем вид вычета «Вычеты по покупке жилья».

После этого откроется новый раздел для заполнения. Таким образом, в одной налоговой декларации вы отразите сразу две сделки: покупку квартиры и продажу.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют!

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: http://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/pokupka-prodazha-kvartiry-v-odnom-godu-3ndfl/

Документы для 3-НДФЛ при продаже гаража, нежилого помещения

Итак, как уже было сказано ранее после продажи нежилой недвижимости, находящейся в собственности менее 3 либо 5 лет, в зависимости от того, когда она перешла вам в собственность, вам необходимо подать декларацию о доходах на следующий год. Для того чтобы это сделать, необходимо подготовить документы, связанные с объектом декларирования.

Документы для подготовки декларации о реализации недвижимости:

  • Паспорт. Также может быть и иной документ, удостоверяющий личность (список представлен в программе декларация 3-НДФЛ, их полный перечень можно найти во вкладке «сведения о декларанте»);
  • ИНН (Индивидуальный Номер Налогоплательщика), присвоенный налоговой службой ранее;
  • Договор купли-продажи нежилой недвижимости (где вы продавец);
  • Бумаги, подтверждающие расходы на приобретение гаража (договор купли, расписка продавца в получении денег, кассовые чеки, приходные ордера и т.п.), только в том случае если вы уменьшаете налогооблагаемую базу по принципу «доходы минус расходы».

Если у вас имеется этот нехитрый набор документов, то вы с легкостью можете приступить к подготовке 3-НДФЛ о продаже гаража, использую приведенные на сайте примеры и инструкции по заполнению в программе.

Список документов для подачи 3-НДФЛ в налоговую при продаже гаража:

  • Паспорт
  • Распечатанные бланки 3-НДФЛ, желательно в 2 экземплярах (одну отдадите сотруднику налоговой, а на другой он сделает отметку, что получил от вас такой же экземпляр. Это будет гарантией того, что вы сдали декларацию вовремя)
  • Договор продажи, где вы выступаете в качестве продавца
  • ДКП, и другая отчетность, подтверждающая затраты на приобретение этой недвижимости ранее (расписка о передаче денег, чеки, приходно-кассовые ордера и пр.)

Собрав эти документы, и, заполнив декларацию о продаже гаража, можно с полной уверенностью идти в ИФНС и отдать их инспектору. Либо вы можете отсканировать и отправить их в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Источник: http://3ndfl-prodazha.ru/garazha-nezhiloj-nedvizhimosti.html

Декларация 3-НДФЛ при продаже гаража менее 5 лет в собственности

Здесь, как и в случае с жилой недвижимостью, действуют те же самые правила. А именно, если налогоплательщик был собственником гаража, или иной нежилой недвижимости менее 3 лет (если он приобрел её до 1.01.2016), или менее 5 лет (была куплена после 2016 года), то при его продаже ему необходимо подать декларацию 3-НДФЛ о доходах до 30 апреля года, следующего за продажей, и, в случае начисления НДФЛ (налога), произвести его оплату до 15 июля этого же года.

Что относится к нежилой недвижимости?

Как ни парадоксально, но в налоговом законодательстве нет четкой формулировки таких строений, за исключением нескольких параметров, по которым можно классифицировать помещение как нежилое:

  • строение должно относится к недвижимому имуществу;
  • у него должен быть отдельный вход;
  • оно не предназначено для проживания

К нежилой недвижимости можно отнести: гаражи, ангары, производственные помещения, магазины, склады и т.д.

Имущественный вычет для уменьшения налоговой базы составляет 250000 рублей

Если налогоплательщик владел гаражом менее 3 лет (если купил его до 2016), и менее 5 лет (если купил его в 2016 и последующих годах), то продав его на него налагается обязанность по предоставлению декларации о доходах на следующий год, причем даже в том случае, если он не получил никакого дохода с его продажи.
Налоговое законодательство предоставляет ему право на использование имущественного вычета при продаже иного имущества в размере 250000 рублей. Именно на эту сумму он может уменьшить налог с дохода. Рассмотрим это на примере:

Читайте так же:  Подоходный налог какие могут быть льготы

Пример: Налогоплательщик продал гараж, находившийся у него в собственности менее 5 лет за 300 000 рублей. В этом случае он может воспользоваться имущественным вычетом при подготовке декларации 3-НДФЛ о доходах. В этом случае размер налога у него составит: (300000 — 250000)*13% = 6 500 рублей.

Кроме того, сумму налога можно уменьшить на величину расходов, связанных с её приобретением

Иными словами придется платить налог в размере 13% (как правило) с суммы, составляющей разницу между покупкой того же гаража, и его продажей. Налогооблагаемая база (сумма, с которой платить налог) будет уменьшена на ваши расходы, понесенные на покупку нежилой недвижимости. Но есть одно но, у вас обязательно должен быть на руках договор купли-продажи(по которому вы покупали помещение), без него вы имеете право только на имущественный вычет. Итак рассмотрим на небольшом примере:

Пример: Собственник продал гараж, который в был у него в собственности менее 5 лет за 300000, при этом он покупал его год назад за 285000 рублей. Если он воспользуется схемой «доходы минус расходы» в декларации 3-НДФЛ о доходах, то сумма налога при этом составит (300000 — 285000)*13% = 1950 рублей.

Кадастровая стоимость при продаже гаража в декларации 3-НДФЛ

Нередко налогоплательщики намеренно занижают сумму сделки, для того чтобы уйти от налогов и указывают в договорах купли-продажи сумму меньше 250000 рублей, либо меньшую, чем когда они покупали нежилое помещение. Для того, чтобы пресечь эту схему махинаций налоговая служба приняла закон об оплате налога с кадастровой стоимости (назначенной кадастровой палатой).

И в том случае, если сумма, полученная с продажи нежилой недвижимости по документам ниже его кадастровой оценки, то бывший собственник будет обязан уплатить налог с дохода с 70% от кадастровой стоимости помещения (в расчетах используется коэффициент 0,7).

Пример: Собственник продал гараж, находившийся у него в собственности менее 5 лет за 400000 рублей, при этом его кадастровая стоимость составляет 700000. В этом случае ему придется уплатить НДФЛ (налог) в размере (700 000 * 0,7 — 250 000)* 13% = 31200 рублей.
250000 здесь это имущественный вычет.

Для дольщиков, имевших недвижимый объект в собственности менее 5 лет, тоже небольшая лазейка, которая поможет уменьшить величину налога: В том случае, если каждый дольщик будет продавать свою долю по отдельному договору купли-продажи, то каждый из них будет иметь право на имущественный вычет в размере 250000 рублей.
Если же они будут продавать весь объект целиком, то сумма вычета будет распределена между дольщиками, соразмерно с их долей в проданной недвижимости.

В том случае, если ИП продает помещения, которые использовались в предпринимательской деятельности и приносили им определенный доход, то после реализации они не имеют права использовать имущественный вычет, а обязаны задекларировать свой доход, согласно выбранной ими ранее системе налогообложения ИП. Если же имущество находилось в личной собственности, и не участвовало предпринимательской деятельности и не приносило никакого дохода (это, к примеру может быть гараж, подсобка и т.п.), то он может подать декларацию о доходах используя имущественный вычет.

При продаже нескольких нежилых помещений за отчетный период (календарный год), то имущественный вычет и пределы, в которых можно избежать уплаты НДФЛ по декларации от продажи недвижимости, предоставляется в общей совокупности, а не по каждому объекту в отдельности.

На нашем сайте вы сможете найти образцы заполнения декларации о доходах в программе, доступной для бесплатного скачивания. Ниже представлен список документов для декларации 3-НДФЛ при продаже гаража и иной нежилой недвижимости:

Источник: http://3ndfl-prodazha.ru/prodazha-garazha-nezhiloj-nedvizhimosti.html

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ при продаже нежилой недвижимости

Сразу отметим существование 2 вариантов: когда физлицо продает нежилую недвижимость (гараж, подсобку и т.д.) и когда ИП продал коммерческую или иную недвижимость (магазин, склад), которая приносила ему доход. В первом случае все просто, заполнение декларации 3-НДФЛ в программе элементарно, во втором — существуют варианты, которые будут рассмотрены ниже.

Образец 3-НДФЛ при продаже гаража или иного нежилого помещения физическим лицом

Открываем вкладку доходы и сразу выбираем 13% желтого цвета. Далее нажимаем на плюс, чтобы заполнить сведения об источнике выплат. Если гараж куплен физическим лицом заносим сведения о нем из договора. Дополнительные реквизиты потребуется ввести только если покупателем является юрлицо.

Далее самое интересное, налогоплательщик должен заполнить в декларации информацию о проданной нежилой недвижимости. Для этого создаем новую запись в поле ниже и вносим информацию. Код дохода при продаже гаража или магазина — 1512.

Сумму берем из ДКП. Обратите внимание, что здесь потребуется указать кадастровый номер и стоимость объекта (чтобы их узнать перейдите по ссылкам). Если вы продали недвижимое имущество дешевле 70% от его КС — налог будет исчисляться по ней (на год заключения сделки).

Теперь что касается имущественных вычетов при продаже нежилого имущества:

  1. Код вычета 903. Если у вас сохранился договор купли помещения, где вы покупатель вы можете снизить размер налогооблагаемой базы на сумму понесенных расходов на её приобретение. Допустим гараж куплен за 400000 рублей, а продан за 500000. Вы получили чистый доход 100000 и вам потребуется заплатить 13% с него, а именно 13000.
  2. Код вычета 902. Будет предоставлен имущественный вычет 250000 р. Если развивать взятый выже пример, то на основе декларации физлицу доплатить в бюджет 32500 ((500000-250000)*13%). Если же вы продали дешевле чем купили, налог по декларации 3-НДФЛ будет отсутствовать, но обязанность по сдаче до 30 апреля за вами остается.
  3. Если выбрать код ноль, вычет не предоставляется и налогооблагаемая база будет соответствовать цифре из ДКП.

Заключительным аккордом указываем сумму вычета 400000 (за которую покупали), пишем месяц сделки из договора и жмем «да». На этом заполнение 3-НДФЛ завершено. Осталось удостовериться в корректности внесенных данных и распечатать её либо сохранить в формат ПДФ.

Декларация о доходах если недвижимость продал ИП (магазин, киоск, склад и т.п.)

Если индивидуальный предприниматель осуществил продажу помещения, не участвующее в ПД и не приносящее ему доход, тогда процесс заполнения декларации ничем не отличается от образца приведенного выше. 3-НДФЛ подается в ИФНС только если магазин был в собственности меньше 5 лет.

Читайте так же:  Документы, необходимые для оформления субсидии на квартиру

Если же ИП реализовал коммерческую недвижимость, которая использовалась в предпринимательской деятельности, он обязан отчитаться о доходах в соответствии с выбранной ранее системой налогообложения: УСН, ОСНО, ПСН, ЕНВД, ЕСХН. При этом срок владения имуществом не имеет значения и он не может воспользоваться вычетом для снижения базы. То есть при продаже имущества за 1 млн. рублей ИП на УСН обязан оплатить налог 6%, а именно 60000 р.

Если вы не заполняли другие разделы программы ознакомьтесь с образцами, перейдя по ссылкам:

5. Декларация при продаже нежилой недвижимости

Источник: http://3ndfl-prodazha.ru/instruktsii-i-primery-po-zapolneniyu-3-ndfl/nezhilaya-nedvizhimost.html

Нужно ли платить налог с продажи гаража и можно ли получить имущественный возврат

Сделка купли-продажи гаража имеет свои последствия в плане уплаты налогов и возникновения прав на налоговые вычеты. При этом правила для продавца и покупателя различны. Статья посвящена возникновению налоговых последствий при купле-продаже именно недвижимых гаражей, к которым относятся боксы в ГСК и капитальные гаражи на заглубленном фундаменте.

Какой взнос платит продавец?

По общему правилу после продажи недвижимости у продавца возникает обязанность по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Сегодня ставка этого налога равна 13% от полученной суммы. Однако законодатель установил некоторые особенности, благодаря которым можно значительно уменьшить или вовсе исключить налог.

Список документов для сделки мы разместили здесь.

О процедуре оформления купли продажи читайте эту статью.

Скачать типовой договор купли продажи гаража можно по этой ссылке.

Также читайте подробнее о нюансах купли-продажи у частного лица и в ГСК.

Когда делать отчисления с продажи?

Вы обязаны оплатить налог в том случае, если ваш доход не подпадает под случаи, когда продажа не облагается налогом. Проверьте, нет ли у вас права избежать налогообложения или формально уменьшить полученный доход для целей налогообложения.

Случаи, когда доход вообще не облагается налогом, для объектов, оформленных продавцом в собственность после 1 января 2016 года:

  1. Если продавец владел гаражом более трех лет, при одновременном соблюдении одного из условий:
    1. гараж был получен продавцом по наследству или по договору дарения от близкого родственника;
    2. продавец приватизировал гараж;
    3. гараж получен по договору ренты.
  2. Если перечисленные выше условия не соблюдаются, срок давности владения гаражом увеличивается до пяти лет.

Срок давности владения, достаточный для освобождения от НДФЛ, для объектов, оформленных продавцом в собственность до 1 января 2016 года, составляет 3 года вне зависимости от оснований приобретения гаража продавцом. Если владели менее 3 лет – надо платить НДФЛ.

  1. Если расходы на покупку гаража продавцом превышают доходы от продажи. Например, если продавец в свое время приобрел гараж за 1 200 000 рублей, а продал за 1 100 000 рублей – такая продажа не облагается налогом, поскольку не возникает дохода.

Если условия о давности владения или о превышении расходов над доходами не соблюдаются, можно уменьшить полученный доход для целей налогообложения. Иными словами, применив вычет, перед лицом государства вы получите от продажи гаража меньше денег, чем получили на самом деле – таким образом, и налог с дохода будет меньше.

Виды налоговых вычетов:

  1. Вычет в фиксированной сумме 250 000 рублей, на который вы вправе уменьшить свой доход.

Например, если вы продажи гараж за 300 000 рублей, то после применения вычета ваш доход составит 50 000 рублей (300 000 – 250 000). НДФЛ нужно исчислять с этого остатка.

Также, если вы продали гараж за 250 000 и менее рублей, применяя вычет, вы получите нулевой доход. Платить налог в этом случае не нужно.

  1. Вычет в виде расходов, произведенных на покупку гаража, который вы впоследствии продали.

Например, если вы купили гараж за 300 000 рублей, а затем продали его за 350 000 рублей, ваш доход составит 20 000 рублей (320 000 – 300 000). НДФЛ нужно исчислять с полученного в виде 20 000 рублей дохода. Подтвердить расходы нужно документально – договорами и платежными документами.

Вы можете выбрать любой из перечисленных налоговых вычетов. Проанализируйте вашу ситуацию и выберите тот, который является для вас наиболее выгодным.

Звоните юристу

Подберем специалиста за вас

8 (499) 350-97-63 — Москва

8 (812) 309-74-28 — СПб

Сколько денег нужно перечислить?

Продавец уплачивает 13% от дохода с продажи гаража. Этот показатель рассчитывается индивидуально для каждого случая.

Общие правила расчета следующие:

  1. Сначала нужно определить сумму дохода.

Для этого сравнить цену продажи гаража с его кадастровой стоимостью. Если цена продажи превышает 70% от кадастровой стоимости, то налог будет рассчитываться от цены, указанной в договоре. Если же цена договора меньше 70% от кадастровой стоимости, то доход продавца приравнивается к кадастровой стоимости объекта, а НДФЛ считается с 70% от кадастровой стоимости.

Цена продажи

(по договору)

Кадастровая стоимость % от кад. стоимости Сумма дохода 770 000 руб 960 000 руб 80 % 770 000 руб

(указана в договоре)

580 000 руб 960 000 руб 60% 672 000 руб

(70% от кадастровой)

В приведенной таблице 70% от кадастровой стоимости составляют 672 000 рублей (962 000 * 0,7)

  1. К полученной сумме дохода нужно применить налоговый вычет. Пример расчета (применяется фиксированная сумма налогового вычета):
Сумма дохода Размер вычета Как считаем Итоговая сумма дохода
770 000 рублей 250 000 рублей 770 000 — 250 000 520 000 рублей
672 000 рублей 250 000 рублей 672 000 — 250 000 422 000 рублей

Если сумма дохода равна или меньше суммы налогового вычета, то получается нулевой доход. С такой продажи налог платить не нужно.

  1. К итоговой сумме налога нужно применить налоговую ставку в 13% – умножить на 0,13.
Итоговая сумма дохода Ставка Как считаем Налог к уплате
520 000 рублей 13% 520 000 * 0,13 67 600 рублей
422 000 рублей 13% 422 000 * 0,13 54 860 рублей

После умножения полученного итогового дохода на ставку налогообложения получается сумма налога к уплате.

Размер для пенсионеров и других льготников

К сожалению, действующее законодательство не предусматривает каких-либо льгот по налогу с продажи гаража для пенсионеров и иных льготных категорий. Эти лица уплачивают налог наравне с другими резидентами РФ.

Поэтому ответ на вопрос, платят ли пенсионеры налог с продажи гаража – утвердительный.

Декларация 3-НДФЛ образец заполнения

После окончания календарного года, в котором произошла покупка, и до 30 апреля следующего года продавец обязан подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, задекларировать свой доход и затем до 15 июля уплатить налог.

Читайте так же:  Стандартный вычет по налогам кому он положен и как его оформить

Пример.

Гараж продан 5 сентября 2018 года. Продавец обязан заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 года. Уплатить налог необходимо до 15 июля 2019 года.

Для заполнения декларации берите только те бланки, которые актуальны для вашего налогового периода. Например, если гараж был продан в 2017 году, при его декларировании необходимо пользоваться бланком 2017 года.

Формы налоговых деклараций содержатся на официальном сайте ФНС России. Ознакомиться с инструкцией по заполнению и скачать программу, разработанную официальным регулятором, можно там же.

Подать декларацию можно лично в ходе приема у инспектора или через личный кабинет налогоплательщика – в электронном виде.

Как заполнить декларацию с кодом дохода 3 НДФЛ – смотрите по этой ссылке (пример).

Можно ли получить налоговый вычет при покупке?

Налоговый вычет предоставляется покупателю после приобретения (а также при строительстве) им жилого помещения:

По действующему законодательству гаражи не относятся к жилым помещениям. Перевести гараж из нежилого статуса в жилой тоже невозможно, даже если по факту в нем можно проживать.

Именно поэтому получить налоговый вычет после покупки гаража невозможно. Налоговый закон не предусматривает такой возможности для покупателей капитальных гаражей или гаражных боксов ГСК.

Источник: http://kapremont.expert/nalogi/nuzhno-li-platit-s-prodazhi-garazha-i-mozhno-li-poluchit-imushhestvennyj-vozvrat.html

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры?

Главная » Налоги » Налогообложение физических лиц » Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры?

Рассмотрим пример заполнения такой декларации.

Если в течение года было продано какое-либо имущество или же доля в нем, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе и в некоторых случаях заплатить подоходный налог. Для этого составляется декларация 3-НДФЛ.

Образец такой декларации можно составить в специализированной программе «Декларация».

Пусть в прошлом году была продана квартира, и по окончании календарного года необходимо заполнить специализированную форму. Для этого в программе «Декларация» нужно перейти на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации».

При продаже имущества заполняются «Источники выплат». Для этого нажимают на «+» и пишут, к примеру, «Продажа квартиры».

Это может быть комната или же, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу. Иногда рекомендуется писать фамилию, кто купил квартиру, но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.

Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры. Это актуально особенно в тех случаях, когда продают, к примеру, две квартиры в течение одного календарного года.

Нажимают «Да». Программа выдает сообщение: «Не введен код ОКТМО», а также здесь написано, что при продаже физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимают на кнопку «Пропустить».

Далее заносят полученный доход. Нажимают на «+» в нижнем поле.

При продаже недвижимости выбирают код дохода 1510, который означает, что получен доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Записывают сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана. Например, сумма продажи составила 2,7 миллиона рублей.

После этого важно выбрать код вычета. При продаже недвижимого имущества здесь возможно два варианта вычетов: в пределах одного миллиона рублей, если нет документально подтвержденных расходов по покупке этой квартиры; в этом случае можно выбрать данный налоговый вычет.

Следует рассмотреть пример. Пусть гражданин получил продаваемую квартиру в наследство. У него нет документов, которые подтверждают покупку этой квартиры, то есть она ему досталась бесплатно.

Получение налогового вычета обоими супругами при покупке квартиры.

Про возврат НДФЛ при покупке квартиры пенсионером читайте тут.

В этом случае он может использовать налоговый вычет в один миллион рублей.

Следует указать месяц получения дохода. Пусть продана квартира в августе прошлого года. Нужно нажать «Да».

Программа уточняет, чтобы декларируемый доход был определен как 70% от кадастровой стоимости объекта. Нажимают «Да» и смотрят, что получается.

Первый лист идет с данными на того, на кого составляется налоговая декларация.

В Разделе 1 отображается налог, который необходимо будет заплатить. Он равен тринадцати процентам от разницы: из стоимости квартиры вычитают налоговый вычет в 1 миллион рублей.

В результате получается 1 700 000. От этой суммы и вычисляют тринадцать процентов. И получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, – 221 тысяча рублей.

В Разделе 2 отображается расчет налоговой базы.

На листе А показаны все доходы, которые были получены в прошлом году. В данной декларации показывается только лишь доход от продажи квартиры.

И лист Д2 отображает расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав.

Вот в Разделе 1.1 отображаются суммы по проданной квартире.

Следует не забывать периодически сохранять декларацию.

Теперь нужно рассмотреть пример, если купили квартиру два года назад за два миллиона рублей и теперь решили продать ее за два миллиона семьсот.

В этом случае выгоднее будет выбрать код вычета 903, то есть в сумме документально подтвержденных расходов.

И здесь указывают сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах – 2 миллиона рублей. Нажимают «Да».

Смотрят, что получается. В Разделе 1 показан налог в данной ситуации. Он вычисляется как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой ее первоначальной покупки.

Получается разница в семьсот тысяч рублей. И тринадцать процентов от этой суммы – девяносто одна тысяча рублей.

И теперь на листе Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов» видны занесенные данные в Разделе 1.3.

Если продают долю в квартире, в этом случае пишут в названии, какую долю продают, и в сведениях о полученном доходе выбирают код дохода 1511, то есть доход от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике, земельном участке.

Читайте так же:  Сколько раз можно рефинансировать ипотеку, и выгодно ли это

В сумме дохода указывают стоимость доли – те деньги, которые получили при сделке купли-продажи, к примеру, полтора миллиона рублей. И так же выбирают код вычета.

Если нет документов на покупку этой квартиры, то выбирают код 904. Если могут подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбирают код 903.

В этом случае налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в имуществе и налоговой льготой в один миллион рублей. Получается пятьсот тысяч рублей.

И от этой суммы начисляют себе тринадцать процентов подоходного налога.

На листе Д2 данный вид сделки отображается в разделе 1.2.

Если в течение календарного года продают два объекта недвижимости, в этом случае можно добавить еще один объект. Пусть еще была продажа комнаты. Ее продали за два миллиона двести тысяч рублей и применяют к ней вычет в один миллион рублей.

За продажу доли в квартире доход полтора миллиона рублей и за продажу комнаты получили два миллиона двести тысяч рублей.

Налоговая льгота в один миллион рублей может быть применена ко всем объектам недвижимости, а не к каждому из них. Поэтому налог вычисляется следующим образом: полтора миллиона рублей плюс два миллиона двести тысяч рублей минус налоговая льгота в один миллион рублей. В результате получают два миллиона семьсот тысяч рублей. Именно с этой суммы и нужно будет оплатить налог в тринадцать процентов – 351 тысячу рублей.

На листе А отображаются обе сделки.

А вот на листе Д2 – только лишь один объект, к которому можно применить налоговую льготу в один миллион рублей.

А вот в том случае, если есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки каждого объекта, можно применить их к каждому объекту. И при этом очень часто налог можно не платить вообще.

Пусть есть документы, подтверждающие покупку этой доли за ту же самую сумму, полтора миллиона рублей. И комнату покупали первоначально за два с половиной миллиона рублей. В данном случае программа подсказывает, что сумма вычета не может быть больше суммы дохода.

Поэтому делают эти суммы равным и смотрят, что получается в итоге. В данном примере сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, равна нулю рублей.

В результате этих двух сделок мы не получили никакого дохода, поэтому налог к уплате равен нулю.

Также стоит отметить, что при продаже имущества, даже если не нужно платить никакого налога, необходимо отчитаться в налоговой инспекции о проведенных сделках купли-продажи.

Если продали какое-либо имущество, к примеру, в 2016 году, то после окончания этого года нужно до 30 апреля 2017 года сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Если предстоит уплатить налог, то это будет необходимо сделать до 15 июля того года, который следует за годом покупки.

Если продали квартиру, которая была в собственности более трех лет, а для тех объектов, которые будут покупаться после 2016 года, эта цифра увеличивается до пяти лет, то в этом случае никакой отчетности сдавать не требуется. И также гражданин освобождается от уплаты любых налогов при продаже данного вида имущества.

Источник: http://uropora.ru/nalogi/nalogooblozhenie-fizicheskix-lic/kak-zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry.html

Продажа гаража и заполнение 3-НДФЛ

от 11 февраля 2016 г.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже гаража, находящегося в собственности менее 3-х лет, продан за сумму (65 тыс. руб.) менее суммы налогового вычета (250 тыс.руб). В таких случаях налог не исчисляется. Код вычета 906? Пример заполнения декларации в подобных случаях. Заранее благодарен.

11 февраля 2016 г.

Да, верно, вам не нужно будет платить налог при продаже имущества, но подать декларацию необходимо.
Посмотрите наш образец по заполнению 3-НДФЛ при продаже имущества.

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Бесплатно для владельцев пакета услуг Сбербанк Первый, Sberbank Private Banking или при наличии договора страхования «Билет в будущее» или со скидкой 30% при наличии пакета Золотой или Зарплатный.

Источник: http://ndflka.ru/faq/451619/prodaja-garaja-i-zapolnenie-3-ndfl/

Декларирование доходов от продажи доли в ином недвижимом имуществе (гараже, машиноместе, коммерческой недвижимости, дачных нежилых постройках)

Когда при продаже доли в гараже (кладовке, машиноместе, дачных нежилых постройках, коммерческой недвижимости) возникает необходимость подать декларацию (справку) 3-НДФЛ? Обязанность задекларировать доход от продажи доли в гараже (кладовке и пр. нежилой недвижимости) возникает только в случае, когда Вы владели ей менее 5-и лет (для отдельных случаев – менее 3-х лет). При этом не имеет значения, будет ли в декларации рассчитан налог к уплате или он будет «нулевым». Сообщить в налоговые органы о полученном доходе Вы обязаны в любом случае.

В случае если доля в нежилой недвижимости находилась в собственности налогоплательщика 5 лет и более, доход от продажи освобождается от налогообложения (п. 3,4 ст. 217.1 НК РФ) и декларацию (справку) по форме 3-НДФЛ подавать не надо (п.4 ст.229 НК РФ).

Как рассчитать срок владения долей в ином (нежилом) недвижимом имуществе для целей налогообложения? С 01.01.2016 г. в НК РФ внесены изменения в части минимального срока владения недвижимым имуществом. Для всех объектов недвижимости, приобретенных в собственность после этой даты, действует новый порядок расчета: 3 года либо 5 лет.

Объекты недвижимости, для которых установлен минимальный срок владения 3 года:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Объекты недвижимости, для которых установлен минимальный срок владения 5 лет: если Вы не нашли себя в перечне объектов с 3-х летним сроком владения, то для Вас минимальный срок владения – 5 лет.

Важно! Новый порядок расчета минимального срока владения недвижимым имуществом действует только для объектов, приобретенных после 01.01.2016 г. (п.3 ст.4 ФЗ от 29.11.2014 № 382-ФЗ). Если Вы приобретали недвижимость до этой даты, то при продаже Вы применяете старые правила, т.е. для Вас действует минимальный срок 3 года.

Читайте так же:  Вопросы по санминимуму для проводников

Рассмотрим пример: гражданин купил долю в офисном помещении 15.12.2015 г. (до 01.01.2016 г.), а продал 25.12.2018 г.. В этом случае декларировать доход от продажи не надо, т.к. срок владения составляет 3 года.

Другой пример: гражданин купил долю в гараже 15.01.2016 г. (после 01.01.2016 г.), а продал 20.01.2019 г. В этом случае, задекларировать доход и сдать в налоговые органы декларацию (справку) 3-НДФЛ необходимо, т.к. срок владения менее 5 лет.

Важно! При исчислении минимального срока владения несколькими долями в недвижимом имуществе, приобретенными по разным основаниям, срок владения следует исчислять с момента приобретения первоначальной доли (см. письмо Минфина РФ от 5 мая 2011 г. N 03-04-05/5-331).

Рассмотрим пример: гражданин получил в дар от матери ¼ долю в гараже 15.12.2015 г. (до 01.01.2016 г.), 25.02.2016 г. унаследовал за отцом ¼ долю в этом же гараже, а продал 25.12.2018 г. В этом случае срок владения обеими долями будет исчисляться с момента возникновения права на первую долю (15.12.2015 г.), соответственно, будут применяться старые правила и декларировать доход от продажи не надо, т.к. срок владения составит более 3-х лет.

Кадастровая стоимость при продаже

С 01.01.2016 г. вступило в силу еще одно новшество, связанное с продажей недвижимости (долей в недвижимом имуществе) и декларированием доходов. Теперь Ваш доход от продажи по договору сравнивается с кадастровой стоимостью квартиры. Если величина дохода, рассчитанная по формуле: кадастровая стоимость * 0,7, окажется больше цены, указанной у Вас в договоре, то в доход от продажи придется поставить расчетную величину.

Например, гражданин продал ½ долю в гараже в 2018 г. по договору за 4 000 000 руб., кадастровая стоимость гаража 01.01.2018 г. составляла 13 400 000 руб. Расчетная величина продажи составит 4 690 000 руб. (13 400 000 * 0,7) * 1/2. Таким образом, по новым правилам следует указать в декларации (справке) 3-НФДЛ доход в размере 4 690 000 руб., а не 4 000 000 руб., как раньше.

Правило с расчетом дохода по кадастровой стоимости не применяется только в одном случае: если на 01 января года, в котором осуществлен переход права собственности, кадастровая стоимость не определена.

С какой суммы придется заплатить НДФЛ?

Доходы от продажи доли в недвижимости можно уменьшить. Есть два законных способа сделать это.

  1. Уменьшить доходы от продажи имущества на фактические расходы, связанные с его приобретением (п/п 3 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, 15.05.2015 г. Вы приобрели долю в торговом помещении у застройщика стоимостью 5 500 000 руб., а 10.05.2018 г. продали ее за 6 500 000 руб. В этом случае база для исчисления НДФЛ будет равна 1 000 000 руб. (6 500 000 – 5 500 000 руб.).

Для подтверждения фактических расходов на приобретение доли в недвижимости вместе с декларацией (справкой) 3-НДФЛ необходимо представить в налоговые органы договоры на приобретение и на продажу имущества, а так же документы, подтверждающие оплату Вами недвижимости при покупке.

  1. Когда нет подтверждающих расходы на приобретение документов, можно воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 000 руб. (п/п 1 п.2 ст. 220 НК РФ).

Например, Вам подарили долю в подсобном помещении в 2016 г. (расходов на приобретение нет), а в 2018 г. Вы ее продали по договору за 7 000 000 руб. В этом случае налоговая база будет рассчитана следующим образом: 7 000 000 – 250 000 = 6 750 000 руб., НДФЛ соответственно 877 500 руб.(6 750 000 * 13%).

В этом случае в налоговые органы кроме декларации (справки) 3-НДФЛ следует сдать только договор на продажу недвижимого имущества.

Важно! В соответствии с п/п 3 п.2 ст.220 НК РФ при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Смотри также письмо Минфина от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648.

Например, Вы продаете в 2018 г. совместно с братом по ½ доле в подаренном Вам в 2016 г. родителями гараже. Цена продажи гаража 7 000 000 руб. Соответственно, каждый из продавцов получает доход в размере 3 500 000 руб. Льготная сумма имущественного вычета будет поделена между продавцами по ½ и составит 125 000 руб. (250 000 / 2).

А вот в этой же ситуации совладельцы общей совместной собственности имеют право распределить свои доли в имуществе в любом соотношении.

Однако если каждый из продавцов заключит самостоятельный договор купли-продажи своей доли, то вычетом можно будет воспользоваться в полном объеме, т.е. в размере 250 000 руб. Такая позиция изложена в письме Минфина РФ от 29 мая 2018 г. N 03-04-05/36429.

Какой пакет документов предоставить в налоговую инспекцию?

Пакет документов, которые Вы должны будете представить в налоговые органы будет зависеть от того, каким вычетом Вы воспользуетесь:

  1. Декларация (справка) по форме 3-НДФЛ
  2. Копия договора на приобретение доли в недвижимости
  3. Копия платежных документов, подтверждающих, что доля в недвижимости была оплачена вами
  4. Копия договора на продажу доли в недвижимости

За какой период и когда сдавать 3-НДФЛ в налоговые органы? Декларационная компания начинается с 01 января года, следующего за отчетным и заканчивается 30 апреля. Если Вы не успеете отчитаться за это время, то впоследствии Вас ждет штраф, который в минимальном размере составит 1000 руб. Сдать декларацию (справку) 3-НДФЛ можно в любое время (в течение отведенного законом срока) в свою территориальную налоговую инспекцию, либо отправив по почте или через личный кабинет налогоплательщика.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://3ndfl-urprofit.ru/nalogovyi-vychet/deklarirovanie-dohodov-ot-prodazhi-doli-v-inom-nedvizhimom-imushchestve-(garazhe,-mashinomeste,-kommercheskoy-nedvizhimosti,-dachnyh-nezhilyh-postroykah)/

Пример заполнения декларации 3-ндфл при продаже гаража
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here