Порядок возврата подоходного налога — изменения в законодательстве

Возвращаем НДФЛ по новым правилам

Воспользоваться правом возврата уплаченного подоходного налога может любой россиянин, перечисляющий налоги в бюджет. Особенно заметной сумма вычета становится при купле/продаже недвижимости, когда максимальный размер возврата налога может достигать 260 тысяч рублей – довольно существенная сумма.

Новые поправки в законодательстве в 2015 году

Возврат подоходного налога, который уплачивается большинством работающих граждан России, возможен после сделок купли-продажи жилья или авто, произведения расходов на лечение и обучение, родителям на собственных детей и в других случаях.

Сегодня законодательство в новой редакции в отношении возврата подоходного налога ставит такие условия:

  • он не может превышать размера ставки НДФЛ, то есть 13%;
  • не может быть выше, чем перечисленная за предыдущие 12 месяцев сумма подоходного налога в бюджет;
  • в отношении различных типов возврата устанавливаются определенные лимиты.

Собственно возврат представляет собой снижение базы по налогу на определенную сумму. Например:

  • При строительстве дома или покупке квартиры максимальная стоимость, учитываемая при возврате подоходного налога в 2015 году, может быть снижена на 2000000 рублей или же 13% от цены, указанной в договоре.
  • Таким образом, максимальный размер возврата составит не более 260 тысяч рублей.
  • Если жилье было куплено или построено с использованием заемных (ипотечных) средств, возврат полагается с основного кредита и с банковских процентов. Причем последние имеют лимит 3000000 рублей.
  • Возврат излишне уплаченного в прошлых периодах налога устанавливается в сумме, равной этой переплате.
  • В остальных видах возврата — на детей, льготникам — устанавливается фиксированная сумма, на которую регулярно уменьшается заработная плата.

Правила возврата уплаченного налога в новой редакции допускают разделение лимитированной суммы по нескольким видам операций с недвижимостью. Иными словами, если при одной сделке с квартирой был получен возврат в размере полутора миллионов рублей, оставшиеся полмиллиона можно использовать после следующей сделки.

Однако имущественный вычет, в отличие от стандартных, социальных его вариантов, может быть использован однократно в течение всей жизни. С прошлого года это правило применяется не к проведению сделки, а конкретно к плательщику налогов. Такие изменения были внесены для того, чтобы даже покупатели недорогого жилья смогли в полном объеме воспользоваться своим правом.

Новыми можно также считать поправки в законодательство, которые позволяют теперь получать возврат походного налога представителями несовершенного ребенка. Это делается в том случае, если покупателем имущества по документам является несовершеннолетний гражданин, естественно, еще не отчисляющий в казну государства указанную сумму налога. Фактически он может быть получателем возврата, но воспользоваться им смогут его законные представители, являющиеся налогоплательщиками и гражданами России.

Как оформить возврат?

Процедура оформления возврата в 2015 году осталась прежней. Претенденту потребуется предоставить по месту работы или в налоговую структуру такой список документов на возврат налога:

  • российский паспорт;
  • заполненную отчетность-декларацию;
  • справку об общей сумме зарплаты за предыдущие 6 месяцев;
  • договоры: на получение медуслуг, обучение, купли-продажи жилья и так далее;
  • подтверждающие траты чеки, квитанции, накладные;
  • заявление на возврат налога.

В зависимости от типа возврата могут потребоваться также копии лицензий учебного заведения, передаточный акт, подписанный продавцом жилья или застройщиком, доверенность, если заявитель действует не самостоятельно, документ, удостоверяющий родство заявителя и его несовершеннолетнего ребенка и прочее.

Возврат налога осуществляется:

  • за весь период обучения в предыдущем году с учетом каникул;
  • однократно при купле-продаже недвижимости, но не позже, чем по прошествии 3 лет;
  • за все время получения медуслуг, приобретения лекарств в предыдущем году;
  • ежемесячно при наличии детей и особым льготным категориям.

В автоматическом режиме возврат не предоставляется, поэтому крайне важным является своевременная подача заявления на его получение. Этот документ необходимо предоставить вместе с другими либо по месту официального трудоустройства, либо в местном налоговом органе. Сделать это можно сразу же после проведения операции приобретения жилья или в конце налогового периода (года), но не позже 30 апреля.

Процедура выплаты возврата немного разнится в зависимости от того, в ФНС или работодателю подавалось заявление:

  • Если документы сдаются в налоговый орган по месту проживания плательщика налогов, вся причитающаяся ему сумма в полном объеме будет перечислена на предоставленный номер банковского счёта. С момента подачи документов и до получения денег проходит не менее 4 месяцев, которые предназначены для проведения камеральной проверки и законности требования возврата НДФЛ.
  • Если же льгота оформляется на работе, все следующие заработные платы будут получаться заявителем без удержания в бюджет 13% до момента полного погашения вычета.

Оформлением можно заниматься самостоятельно или, воспользовавшись услугами доверенного лица, которым чаще всего выступает сотрудник специализированной бухгалтерской фирмы. Он берет на себя все заботы по подаче документов и составлению декларации за плату.

Источник: http://creditnyi.ru/nalogovyi-vychet-vozvrat-nalogov/vozvrat-naloga-401/

Изменения 2018 – 2019 года в процедуре получения налогового вычета при покупке квартиры

Покупка квартиры – дело весьма затратное, именно поэтому большинство собственников нового жилья вполне оправдано рассчитывают сократить свои расходы, путем получения налогового вычета. Благодаря ему часть средств, потраченных на приобретение жилого помещения, которое государство возвращает обратно.

Изменения во благо

В июле 2013 года в ст. 220 Налогового кодекса РФ, которая содержит нормы, касающиеся получения имущественного налогового вычета, был внесен ряд изменений и поправок, которые вступили в силу с 1 января 2014 года.

Поговорим о тех из них, которые касаются непосредственно условий и порядка получения налогового вычета при покупке жилья.

В первую очередь поправки коснулись вопросов, наиболее волнующих покупателей жилых помещений — предоставления повторных вычетов. Если ранее воспользоваться правом на возврат налога можно было единожды в жизни, то теперь он привязывается скорее к налогоплательщику, чем к стоимости квартиры.
Таким образом, налоговая выплата не ограничивается количеством сделок, вы можете несколько раз приобретать недорогое жилье, каждый раз обращаясь в налоговую, с тем, чтобы оформить очередной возврат.

Читайте так же:  Размер подоходного налога в россии

Еще одно немаловажное изменение коснулось размера имущественного вычета, предназначенного на компенсацию расходов по уплате процентов по кредиту (ипотеке). В этом случае законодатель ограничил размер вычета 3 млн. руб. Нетрудно подсчитать, что возврат удержанного налога не превысит 390 тыс. руб.

Более широкие возможности получили и совладельцы жилья, например, супруги. Ранее приобретая квартиру за 2 миллиона в совместную собственность, каждый из супругов мог рассчитывать лишь на вычет в размере по 130 тыс. руб., остальная сумма сгорала для обоих. Теперь же невыбранный остаток может использоваться при последующих покупках жилой недвижимости каждым из супругов.

Изменения в порядке предоставления

Оформление начинается с того, что собственник квартиры обращается в налоговую инспекцию по месту своего жительства и заполняет налоговую декларацию формы 3 НДФЛ. В декларации на получение налогового вычета необходимо отобразить полученный за отчетный период доход, сумму расходов на покупку квартиры, а также размер излишне уплаченных налогов за тот же период.

Также в налоговую инспекцию нужно представить справку с места работы формы 2 НДФЛ, подтверждающую начисленные и удержанные налоги.

В перечень документов, необходимых для оформления возврата следует включить копию одного из документов, которые подтверждают право собственности. Так в случае приобретения квартиры или доли в ней потребуется договор купли-продажи или копия свидетельства о государственной регистрации права собственности или акт приемки-передачи.

Копии свидетельства о браке и заявления о распределении налогового вычета потребуется предоставить в инспекцию, если квартира приобретена в совместную собственность.

Если квартира покупается для ребенка, то потребуется копия его свидетельства о рождении.

Банковские выписки о списании средств, копии квитанций и иные документы станут подтверждением, произведенных вами расходов.

Налоговая инспекция в установленный законом срок проверяет предоставленный заявителем пакет документов и по результатам принимается решение о возврате уплаченного налога. Подлежащий возврату НДФЛ, перечисляется на расчетный счет собственника.

Кому предоставляется имущественный вычет?

Основное условие — получить налоговый вычет могут люди, имеющие налогооблагаемый доход. Если собственник квартиры домохозяйка или не работающий более трех лет пенсионер, то есть люди, которые не платят налоги, то на возврат надеяться не стоит.
Иными словами, это право имеют все работающие граждане, честно выплачивающие стандартные 13% НДФЛ.

Кроме того, собственник квартиры должен являться резидентом Российской Федерации.

Норма закона, действующая с 1 января 2014 г., предоставляет возможность одному из родителей, в том числе и приемному родителю, усыновителю, опекуну, получить налоговый вычет в том случае, когда квартира приобретена и оформлена на ребенка, не достигшего совершеннолетнего возраста.

Подводя итог, конкретизируем круг лиц, имеющих право на имущественный вычет:
• лица, проживающие на территории Российской Федерации не менее 183 дней и имеющие определенный доход с которого производятся налоговые отчисления;
• работающие пенсионеры;
• дети, не достигшие своего совершеннолетия. При покупке квартиры на имя ребенка, возврат получают его родители.

Покупка квартиры и размер вычета по налогу

На протяжении многих лет, начиная с 2008 года и по сегодняшний день, максимальный предел при оформлении имущественного налогового вычета при покупке квартиры составляет 2 млн. рублей, таким образом, нетрудно посчитать, что сумма возврата – 13%, составит 260 тыс. руб.

Как уже говорилось ранее, с 1 января 2014 года установлен лимит налогового вычета по погашению процентов ипотечного кредита, который составляет 3 млн. рублей.

Для расчета суммы возврата применяется три показателя:
1. Налогооблагаемый доход за период времени, который учитывается при оформлении возврата.
2. Расходы, связанные с приобретением квартиры, подтвержденные документально.
3. Размер налогового вычета, установленный законодательством.

Возможности для частичного использования вычета

Многие из будущих собственников жилья обладателей материнского капитала ошибочно полагают, что не имеют права на имущественный налоговый вычет, однако законодательством предусмотрен и этот случай.

Известно, что средства материнского капитала среди прочего предназначены на использование при покупке жилья либо улучшении жилищных условий. Сам материнский капитал не предполагает имущественного вычета, так как с него не платился налог, а вот личные средства, затраченные на покупку, дают вам полное право на имущественный вычет.

То же самое правило распространяется, если часть стоимости квартиры была оплачена за счет средств бюджетной субсидии. Возврат будет рассчитан на собственные средства, уплаченные за квартиру.
Безусловно, по сравнению с общей стоимостью квартиры 260 тысяч могут показаться не столь значительной суммой, однако эти деньги станут неплохим подспорьем при обустройстве нового места жительства, а значит все-таки стоит собрать все необходимые документы и поспешить в налоговую инспекцию.

Видео: Актуальный порядок предоставления имущественного налогового вычета

В сюжете рассказывается о последних изменениях налогового законодательства, касающихся порядка предоставления имущественного вычета при приобретении жилья. Хоть видео и было снято более года назад, но оно все равно остается актуальным для столкнувшихся с вопросом возврата налога в 2019 году.

Источник: http://propertyhelp.ru/nalogi/nalogovyy-vychet/izmeneniya-nk-rf.html

Порядок возврата налогового вычета у государства при покупке квартиры

Большинство граждан, работающих по трудовому законодательству, выплачивает налог на доход физических лиц в размере 13%. Если говорить точнее, то это делают не они сами в индивидуальном порядке, а их работодатели.

При приобретении жилья граждане имеют право уменьшить свою налогооблагаемую базу на сумму до 2 млн. рублей. При этом налоговый вычет рассчитывается как 13% от стоимости недвижимости, но не более 260 тыс. рублей.

Кто может ходатайствовать о получении налогового вычета?

Перед тем, как начать собирать документы необходимо уяснить, подпадает ли лицо, желающее получить налоговый вычет, под его условия.

Возврат налога получают резиденты нашей страны, находящиеся в РФ более 183 дней в течение года и в законном порядке уплачивающие необходимые налоги.

Не могут быть получателями вычета следующие категории лиц:

  • нерезиденты;
  • учащиеся высших учебных заведений;
  • осиротевшие дети до 24 лет;
  • лица, проходящие военную службу по контракту.

Три года назад пенсионерам было разрешено получать налоговый вычет с его перенесением на предшествующий период. Но они могут сделать перенос только на 3 года, предшествующие году приобретения жилой недвижимости.

За граждан, не достигших совершеннолетия, налоговый вычет получают их законные представители.

Читайте так же:  Может ли иностранец зарегистрировать ип в российской федерации

Когда нельзя получить возврат налога?

В получении имущественного налогового вычета может быть отказано по следующим причинам:

  • Участками сделки выступают взаимозависимые граждане. Данное понятие раскрывается в статье 105.1 НК РФ — это лица, связанные между собой профессионально или узами родства (супружеская чета, их дети, бабушки, дедушки и т.д.)
  • Проведение сделки за счет работодателя.
  • Оплата сделки с использованием материнского капитала, преференций (льгот) от государства и военной ипотеки.

Изменения в НК РФ: основные моменты

Согласно последним поправкам в налоговом законодательстве, заявитель теперь имеет право предоставлять в налоговую инспекцию акт приема-передачи квартиры или иной правоустанавливающий документ. Но не обязательно их вместе.

С 2014 года гражданин имеет право на получение налогового вычета и второй раз, если до этого он уже не успел воспользоваться данным правом ранее. Однако, повторно обратиться за возвратом излишне уплаченных налогов только, если в первый раз лимит в 2 млн. рублей не был получен гражданином в полном объеме.

Если доля собственности оформлена на ребенка до 18 лет, то с этой доли он сам может получить налоговый вычет, когда достигнет совершеннолетия. Однако, до 2014 года это делают за него родители. При этом право на возврат налогов у ребенка сохраняется.

С чего начать оформление?

Необходимо начать подготовку документов. Если подойти к вопросу серьезно и тщательно и скрупулезно собрать пакет всех необходимых документов — это повысит шанс того, что уполномоченные органы возьмут весь пакет на рассмотрение с первого раза.

Лучше всего предварительно обратиться в налоговую инспекцию и взять у них список необходимых документов для Вашего конкретного случая.

Случаи, с которыми обращаются за возвратом налога, разные. В общем порядке в налоговую необходимо предоставить следующие акты:

  • заявление от обратившегося лица на получением налогового вычета;
  • справка о доходах от работодателя за предыдущий год по форме 2 НДФЛ;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • свидетельство о государственной регистрации правомочий собственника на объект долевой недвижимости;
  • расписка, доказывающая о факт получения продавцом денег по сделке, либо иные платежные документы, подтверждающие оплату сделки: квитанции, расходные ордера, выписки по расчетным счетам;
  • реквизиты расчетного счета заявителя, на который тот желает получать деньги.

Если квартира приобретается в собственность ребенка до совершеннолетия, то необходимо свидетельство о его рождении.

Если жилье куплено в ипотеку, то необходимо предоставить договор, свидетельствующий о кредитных взаимоотношениях в системе банк-заемщик. А также документы, подтверждающие факт внесения платежей заемщиком, согласно графику платежей.

В случае проведения сделки альтернативного характера, заключающейся в одновременной продаже квартиры и покупке нового жилого объекта недвижимости, вычет при приобретении может пойти в зачет взимаемого с продажи квартиры налога, если продаваемое помещение находилось в собственности менее трех лет.

Способы получения вычета на жилье

Выбор, каким образом будут возвращаться излишне уплаченные налоги за приобретенную недвижимость, зависит лишь от предпочтения гражданина, обратившегося за вычетов.

Обращение в Налоговую инспекцию

Обратиться туда можно лишь по окончании налогового периода, с начала следующего года после проведения сделки по покупке квартиры.

При обращении необходимо написать соответствующее заявление, заполнить декларацию формы 3-НДФЛ и предоставить копии правоустанавливающих документов на приобретенное жилье.

Налоговая рассматривает заявление от обратившегося гражданина ровно 3 месяца. В случае благоприятного для заявителя исхода дела на его счет в банке (реквизиты которого предоставляются вместе с заявлением) перечисляются деньги.

Сумма будет равна совокупному налогу, уплаченному гражданином за предыдущий год. Расчет при этом производится исходя из суммы отчислений в налоговую, произведенных работодателем с прибыли гражданина.

Обращение к работодателю

Обратиться к нему с заявлением можно после приобретения жилья и получения специального уведомления от налоговой инспекции на имя собственника.

Преимуществом этого способа является тот факт, что гражданин может не ждать окончания налогового периода, а начать получать вычет по всем своим текущим доходам.

В налоговой вопрос о выдаче уведомления рассматривается 30 суток.

После этого бухгалтерия предприятия, где работает заявитель, перестает удерживать 13% налога с его доходов, начиная с того месяца, в котором было предоставлено уведомление. Налог с работника не удерживается до тех пор, пока не выберется полная сумма вычета.

Возможные причины отказа в предоставлении возврата НДФЛ

При предоставлении пакета документов на возврат имущественного вычета сотрудник Налоговой инспекции проверяет их полноту и внешнее соответствие установленным требованиям. Проверка сведений по существу будет проводиться лишь в процессе рассмотрения заявления. На данном этапе всегда существует вероятность отказа в предоставлении вычета.
Причины тому могут быть самые разные:

  • неполнота документов;
  • неверный расчет суммы налогооблагаемой базы либо размера вычета;
  • нарушение правил приобретения недвижимости;
  • повторное обращение за получением имущественного вычета после того, как гражданин уже воспользовался данным правом.

Факт отказа не препятствует повторной подаче документов, если выявленные недостатки возможно устранить. Но, даже в таком случае, это — существенная потеря времени.

Видео: Имущественный вычет при покупке квартиры, дома, комнаты

В видео подробно объяснены нюансы получения налогового вычета на жилье в соответствии с последними изменениями в законодательстве

Источник: http://propertyhelp.ru/nalogi/nalogovyy-vychet/vozvrat.html

Возврат подоходного налога — за что можно вернуть?

Многие граждане РФ лишь поверхностно ознакомлены с налоговым законодательством нашей страны, и не знают, что возможен возврат подоходного налога, и за что его можно вернуть. Зачастую знания людей ограничиваются тем, что они осведомлены о необходимости уплаты некоторых сборов.

Придерживаться такой позиции, как минимум, не рационально, так как в Налоговом Кодексе РФ содержится информация о ряде привилегий, имеющихся у всех налогоплательщиков. И речь в данном случае идет не только о льготах, к привилегиям также относятся разные вычеты, позволяющие вернуть гражданам часть средств из уплаченного налога.

Законодательство о возврате подоходного налога

Вычетная база распространяется практически на все виды налогообложения, в том числе и на подоходное. В сегодняшнем материале более подробно рассмотрим вопрос именно о том, как вернуть часть подоходного налога согласно действующему законодательству РФ.

Законодательная база

На территории России основным источником налогового права является Налоговый Кодекс РФ (НК РФ).

Читайте так же:  Имеет ли право гражданин отказаться от страховки при оформлении кредита в банке

Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.

Так, НК РФ обязует каждого человека, официально работающего в России или получающего доход другим узаконенным способом (сдача жилья в аренду, продажа имущества и т.д.) уплачивать обязательный сбор, равный 13 % от суммы его прибыли. Приятного для граждан в этом, конечно, не много, но таков есть закон и его следует соблюдать.

Однако налоговое законодательство также предоставляет гражданам РФ возможность вернуть некоторую часть от уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Подобное явление получило название «вычет». А порядок его получения полностью регламентирован НК РФ.

По своей сути налоговый вычет может быть представлен двумя способами возврата средств:

  • либо уменьшением размерности в уплате других налогов, эквивалентным сумме полагаемого вычета;
  • либо получением средств обратно по безналичному расчету.

Видео (кликните для воспроизведения).

Виды налоговых вычетов

Стоит отметить, что возращение подоходного налога возможно только в том случае, если гражданин осуществляет какую-либо другую процедуру, связанную с тратой средств и налогообложением с его стороны.

Это значит, что вычет за НДФЛ можно получить, например, при платном обучении или при купле-продаже квартиры.

Учитывая данный факт, законодательством были сформированы различные виды налоговых вычетов, основные из которых следующие:

  • имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
  • социальный вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);
  • благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.

Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел. То есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога. Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.

Сколько раз можно произвести налоговый вычет?

Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой процедурой, поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.

Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается государством обычным людям.

Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.

Однако стоит понимать, что если 13-процентная часть от покупки, к примеру, квартиры превышает максимальный предел по имущественному вычету (то есть 260 000 рублей), то все средства, идущие выше предела, обнуляются. Получить их не получится.

Какие налоги можно вернуть физическому лицу?

Возврат подоходного налога — за что можно вернуть?

В каких случаях возвращается подоходный налог физическим лицам? Разобравшись с общей сутью НДФЛ и его возврата, не лишним будет более детально изучить все виды налогового вычета.

Как было отмечено ранее, таковых в РФ – три. Давайте рассмотрим каждый из них максимально подробно.

Имущественный вычет

Имущественный вычет – это вид возврата подоходного налога, связанный с приобретением нового или улучшением старого недвижимого имущества гражданина за его счет. На данный момент получить подобный вычет можно при:

  • строительстве или ремонте дома;
  • покупке недвижимости;
  • погашении процентной ставки по ипотеке.

Расчет вычета осуществляется исходя из понесенных гражданином трат на ранее указанные мероприятия и равен 13 % от их размера.

Максимальный предел имущественного вычета равен 260 000 рублей, то есть при покупке жилья, стоимостью выше 2 000 000 рублей, 13-процентный вычет уже не учитывается. В таком случае гражданин может воспользоваться только вычетом, положенным на 2 000 000 рублей, даже если покупка ему обошлась в 5 000 000 или 10 000 000.

Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет. Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью по 700 000 рублей и земельного участка за 600 000).

Социальный вычет

Социальный вычет предоставляется всем гражданам, уплачивающим НДФЛ, при трате с их стороны денег на соцуслуги. К последним можно отнести:

  • лечение самого гражданина или его близких родственников за его счет;
  • покупка медикаментов по рецепту врача;
  • социальное страхование жизни на срок более 5 лет;
  • обучение в любом платном заведение.

В данном случае налоговый вычет равен тем же 13 % и предоставляется тому лицу, который несет все траты на получение социальных услуг.

Предел данного возврата — 120 000 рублей за все время (не более 15 600 рублей в год), в особых случаях социальный вычет предела не имеет (например, дорогостоящее лечение заграницей).

Благотворительный вычет

Благотворительный вычет формируется из всех трат гражданина, которые пошли на добровольные пожертвования. Данный вид возврата средств имеет предел, равный 25 % от суммы годового дохода гражданина, получающего вычет.

Благотворительный вычет распространяется на пожертвования:

  • в благотворительные организации;
  • в религиозные объединения;
  • в социально ориентированные организации;
  • в некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в ряде областей (наука, культура, спорт и т.д.).

Помимо представленных ранее, также имеются вычеты для льготных категорий граждан, перечень которых регламентирован НК РФ.

Данные вычеты распространяются по социальному статусу (многодетным семьям, матерям-одиночкам), либо по профессиональному статусу (например, судьям).

Для более точного определения подобных вычетов необходимо внимательно изучить некоторые положения налогового законодательства.

Как получить налоговый вычет за НДФЛ?

За что можно вернуть НДФЛ физическому лицу? Процедура получения налогового вычета за НДФЛ – достаточно простое мероприятие. Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете право на возврат данных средств. Основными условиями к этому являются:

  • уплата с вашей стороны подоходного налога любого вида за данный календарный год;
  • наличие ранее упомянутых трат.

Порядок получения налогового вычета таков:

  1. Во-первых, обратитесь в налоговый орган по вашему месту жительства и еще раз удостоверьтесь в том, что получить вычет вы имеете право. Также обязательно узнайте у сотрудников госорганизации перечень документов необходимых для возврата средств конкретно в вашем случае.
  2. После этого соберите нужные бумаги. Как правило, в их перечень входят:
  • ИНН;
  • справка о доходах за данный календарный год;
  • документы, подтверждающие факт оплаты ранее указанных услуг или приобретения с вашей стороны каких-либо вещей (организация лечения, покупка квартиры и т.п.);
  • документы-основания для осуществления оплаты, указанной выше (договор обучения, договор о приобретении имущества и т.п.);
  • налоговая декларация;
  • при необходимости — реквизиты вашего счета, куда будут переводиться средства.
Читайте так же:  Виды налогов для индивидуальных предпринимателей

Помимо документов, представленных выше, также необходимо составить заявление о получении вычета. В нем указывается тот вариант возврата средств, который вам наиболее удобен.

На данный момент получить вычет можно в виде:

  • уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
  • ежемесячных выплат;
  • единоразовой выплаты за календарный год.
  1. Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета. Сроки выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами. Например, разовую выплату за год, как правило, налоговые органы переводят на счета граждан в конце этого самого года, а ежемесячный возврат – в конце каждого месяца, попадающего под выплату.

В целом, получить возврат по подоходному налогу не сложно, если знать базовые принципы проведения данного мероприятия. Большинство из таковых описаны выше.

Нюансы возврата средств

Процедура получения возврата

В заключение сегодняшней статьи приведем некоторые нюансы возврата средств за НДФЛ, которые ранее упомянуты не были.

Подобных особенностей вычета не столь много, но все же они имеются, поэтому не осветить их наш ресурс просто не может. Наиболее важные нюансы возврата таковы:

  1. Любой налоговый вычет можно получить на сумму, не более уплаченного за конкретный налоговый период НДФЛ. То есть, если гражданин уплатил 12 000 рублей подоходного налога за один год, то в этот же год он не имеет право получить не более 12 000 рублей в качестве вычета. В таком случае оставшаяся часть положенного вычета сохраняется за гражданином и получить ее частично или полностью он может уже на следующий год.
  2. Имущественный вычет, как было упомянуто ранее, также может быть использован при погашении процента по ипотеке. В подобном виде использования данный вычет имеет предел не 260 000 рублей, а 390 000, что стоит учитывать всем «ипотечникам».
  3. Помимо представленных ранее, в налоговом законодательстве предусмотрено больше количество и других вычетов. В большинстве своем они распространяются на льготные категории граждан (ветераны ВОВ и военных действий, инвалиды и т.д.). Для ознакомления с ними необходимо досконально изучить НК РФ, так как их количество, повторимся, достаточно велико и они распространяются на разные сферы налогообложения.

Процессуальные особенности получения налогового возврата

В остальном же, процедура возврата подоходного налога особенностей не имеет. Порядок ее проведения и все базовые принципы подробно рассмотрены выше и в законодательстве РФ.

В целом, получить положенный вычет за НДФЛ в РФ не столь сложно, если знать процессуальную суть подобного мероприятия.

Более-менее подробно о ней и прочих особенностях возврата средств за уплату подоходного налога говорится в представленном ранее материале. Надеемся, статья была для вас полезна и дала ответы на интересующие вопросы. Удачи в возврате средств!

О том, как вернуть 13 процентный налог, вы можете узнать, посмотрев видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://pravozhil.com/oformlenie/nalogi/vozvrat-podohodnogo-naloga.html

Правила и порядок возврата налогового вычета

Возможность применения налогового вычета подчеркивает социальный характер государства, которое идет навстречу своим гражданам, платящим подоходный налог (НДФЛ). Физические лица, которые платят 13% НДФЛ, имеют право вычесть из налогооблагаемой базы сумму или часть суммы понесенных затрат, связанных с наличием детей, покупкой или продажей жилья, оплатой медицинских услуг и другие.

Следует уточнить, что вычету подлежит не вся сумма расходов из уплаченного налога, а та часть налога, которая соответствует расходу. Налоговые вычеты не могут быть использованы некоторыми категориями физических лиц, которые не платят НДФЛ. Это:

  • Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения и платящие единый налог на вмененный доход.
  • Безработные лица, получающие пособие по безработице и не имеющие других источников дохода.

Стандартные налоговые вычеты

К стандартным налоговым вычетам относятся вычеты, распространяемые на детей, а также на некоторые категории налогоплательщиков. Если человек имеет право на применение вычетов по нескольким направлениям, применяется тот, величина которого наибольшая.

Данные вычеты можно оформить как у работодателя, так и по окончании отчетного периода при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и сопутствующих документов в налоговой инспекции.

Вычеты на детей

Размер налоговых вычетов на детей определяется налоговым кодексом и составляет 1400 рублей за первого ребенка и такую же сумму – за второго, 3000 – за третьего и за любого последующего ребенка. Очередность детей устанавливается по датам рождения – от самого старшего к младшему. Если ребенок является инвалидом, то сумма налогового вычета составляет 3000 рублей. Вычет общей суммы из налогооблагаемой базы происходит ежемесячно, пока общий доход с начала года суммированный нарастающим итогом не превысит 280 тысяч рублей. После этого человек лишается права делать вычеты в текущем году. С первого месяца следующего года право применять вычет восстанавливается до соответствующего превышения дохода в сумме, исчисленной с начала года, равной 280 тысячам рублей.

Данный налоговый вычет может быть применен каждым из родителей или при условии письменного отказа одного из родителей от налогового вычета, второй родитель может использовать двойной налоговый вычет.

Удвоенный налоговый вычет может применить единственный родитель до того момента, пока он не вступит в очередной брак.

Данный вычет производится на всех детей, воспитываемых в семьях, включая приемных, усыновленных, оставшихся на попечении до достижения детьми 18-летнего возраста и до достижения 24-летнего возраста, если ребенок учится на очной форме обучения, в аспирантуре, является интерном или курсантом.

Вычеты, которые могут осуществлять некоторые категории налогоплательщиков

Определенные категории налогоплательщиков могут получать следующие вычеты:
  • Вычеты в размере 3000 рублей может применять широкий круг лиц, принимавших участие в ликвидации аварий с радиационной составляющей, в сборке, испытаниях и захоронении радиоактивного оружия и оборудования, инвалидов из числа военнослужащих.
  • Вычеты в размере 500 рублей могут применять герои СССР и РФ, участники войн, блокад, инвалиды с детства, лица, пострадавшие в результате радиационных аварий и отселенные с зараженных территорий, лица, выступившие донорами костного мозга, лица, принимавшие участие в афганских боевых действиях, родители и супруги погибших военнослужащих.
Читайте так же:  Отправка недостающего документа через лк как можно подать, если забыл отправить сразу

Данные вычеты из налогооблагаемой базы могут применяться ежемесячно без каких-либо ограничений по времени и сумме дохода.

Социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты включают в себя вычеты по расходам на:

  • Благотворительность.
  • Обучение.
  • Лечение и приобретение медикаментов.
  • Расходование денежных средств, направленных в негосударственные пенсионные фонды.
  • Накопительную часть пенсии.

Произвести социальный налоговый вычет можно в течение 3-х лет с года уплаты НДФЛ, в котором имел место социальный расход налогоплательщика. После 3-х лет это право налогоплательщик теряет.

Возврат налога за обучение

Возврат налога за обучение, соответствующего понесенному расходу, может получить физическое лицо, направившее средства на свое обучение, на обучение детей и опекаемых подопечных, обучающихся на очной форме, на обучение родных братье или сестер.

При этом максимальная сумма расходов, которые могут быть вычтены из налогооблагаемой базы, составляет:

  • 50 тысяч рублей за обучение детей;
  • 120 тысяч рублей за собственное обучение и обучение братьев и сестер в совокупности с другими социальными расходами (лечение, направление денег на пенсионное страхование).

Образовательное учреждение (детский сад, школа, ВУЗ, курсы повышения квалификации, учебные центры всех направлений, автошкола, музыкальная школа и другие школы искусств, ДЮСШ) может быть как государственным, так и частным, но обязано иметь лицензию на ведение деятельности.

Налоговый вычет за медицинские услуги и покупку лекарств

Налоговый вычет за медицинские услуги, не относящиеся к дорогостоящим, и покупку лекарств предоставляется на расходы до 120 тысяч рублей в совокупности с другими социальными расходами (обучение, пенсионное страхование).

Ограничение по размеру суммы расхода не действует для видов лечения, которое относится к дорогостоящим. В этом случае вычет может быть предоставлен в пределах всего подоходного налога, уплаченного физическим лицом в течение года, в котором проводилось дорогостоящее лечение. Информация о виде оказанного лечения указывается в «Справке об оплате медицинских услуг …».

Для получения вычета на дорогостоящее лечение требуется предоставить дополнительные справки из медицинского учреждения, подтверждающие, что:

  • Данный вид лечения был необходим.
  • Учреждение не имело медикаментов или расходных материалов для его бесплатного оказания.
  • Приобретение лекарств было предусмотрено договором за счет больного.

Медицинские материалы и оказанные услуги должны входить в Перечень медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет.

Имущественный налоговый вычет и возврат налога с покупки квартиры

Имущественный налоговый вычет распространяется на расходы, понесенные налогоплательщиком при продаже имущества, покупке или строительстве жилья, приобретении земельного участка.

Подоходный налог с продажи имущества в размере 13% возникает в случаях, если владение имуществом длилось менее трех лет. Вместо получения вычета физическое лицо имеет возможность вычесть 1 млн рублей из суммы, полученной в виде дохода от продажи квартиры, дома, земельного участка или 250 тыс. рублей из суммы, полученной в виде дохода от продажи автомобиля, нежилого помещения и других вещей. Налог платится из оставшейся после вычета суммы.

Максимальная сумма имущественного налогового вычета при покупке или строительстве жилья составляет 2 млн рублей.

В случае неиспользования полного вычета в течение одного года, физическое лицо имеет право продолжить вычет до тех пор, пока он не будет произведен в полном объеме.

При этом вычет при покупке жилья не применяется, если:

  • Покупка была осуществлена на средства материнского капитала, работодателя, иных лиц, бюджетных средств.
  • Сделка купли-продажи была заключена между родителями и детьми, между супругами, братьями и сестрами, и другими взаимозависимыми категориями.

Порядок возврата налогового вычета и необходимые документы

Для возврата излишне уплаченного подоходного налога алгоритм действий для всех видов налоговых вычетов будет примерно одинаковым.

Порядок возврата через налоговую инспекцию

Процедуру возврата налогового вычета за расходы, понесенные в истекшем году можно начать в течение следующего за ним года в любое время. Как правило, для этого выбирают начало календарного года.

Следует подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в инспекцию по месту жительства. К декларации требуется приложить следующие документы:

  • Справку с места работы по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и уплате подоходного налога.
  • Копии документов, подтверждающих право на получение стандартных налоговых вычетов (удостоверения, свидетельства о рождении, справки).
  • Копии документов, подтверждающих понесенные расходы (договор на оказание услуг, договор купли-продажи, свидетельство о государственной регистрации права собственности и т.д.).
  • Копии платежных документов, подтверждающих понесенные расходы (квитанции, банковские выписки).
  • Дополнительные документы в некоторых случаях (например, при оплате дорогостоящего лечения, при покупке имущества в совместную собственность и другие.)

Далее необходимо написать заявление о возврате излишне уплаченного подоходного налога или о его зачете в будущих налоговых периодах.

При посещении налогового инспектора и подачи документов на налоговый вычет требуется предъявить оригиналы всех подаваемый копий документов для осуществления их сверки.

Порядок возврата по месту работы

Стандартные налоговые вычеты можно оформить непосредственно у работодателя в течение года, не дожидаясь его окончания.

Для этого следует подать работодателю заявление на получение стандартного налогового вычета. К заявлению прикладываются копии подтверждающих документов, включая:

  • Cвидетельство о рождении.
  • Свидетельство о браке.
  • Справка об обучении ребенка на очном отделении.
  • Справка об инвалидности.
  • Копия документов об опеке или попечительстве, или о том, что родитель является единственным.

Сроки возврата налогового вычета

На проведение проверки документов, поданных для осуществления вычета, налоговому инспектору дается 3 месяца, по истечении которых он принимает положительное, отрицательное либо корректирующее решение, в случае, если расчет налогоплательщика был произведен неверно.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://ru-act.com/nalog/vozvrashhenie-nalogov/vozvrat-nalogovogo-vycheta.html

Порядок возврата подоходного налога — изменения в законодательстве
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here