Почему фнс требует подать декларацию при продаже машины

Налог с продажи автомобиля

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если имущество находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вы владеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлять налоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог.

Если вы купили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, вы считаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе 2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платить налог, так как вы продали машину, которой владели больше 3 лет.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют!

Как не платить или уменьшить налог при продаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам не нужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, если автомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшить размер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

. Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равно должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет расходов. Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018 продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х 200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 году продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют!

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов. Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству или подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать не из чего. В этой ситуации вы имеете право применить имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей = 13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно налоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении, покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 году продали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию. В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс. рублей за лечение мамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете должны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:
— Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).
— Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).
Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800 тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют!

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

По одному автомобилю нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/[email protected]

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018 продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 – 500) = 13 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс. рублей.
Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.

Читайте так же:  Тинькофф страхование как оформить электронный осаго

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018 продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (250 – 200) = 6,5 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.
Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет, так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по 300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобы оплатить налог с продажи автомобиля.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют!

Источник: http://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-prodazha-avtomobilya/

Продали автомобиль, нужно ли подавать декларацию?

Продажа транспортного средства — важное событие для автомобилистов. Однако не все из них учитывают, что договор купли-продажи обязывает водителя вносить средства по установленным налоговым сборам. Данное обстоятельство вызывает у автовладельцев немало вопросов.

Необходимо ли после продажи авто обращаться в налоговые органы? Какими способами автомобилист может подать декларацию? Что следует приложить к документу 3-НДФЛ? Также наиболее распространенным вопросом является длительность периода подачи декларации.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины

Подача такого документа, как декларация, в большинстве случаев является обязательным действием автомобилиста. Однако в некоторых ситуациях водитель имеет право не заполнять данную бумагу на законных основаниях.

Собственнику транспортного средства, чтобы определить необходимость предоставления декларации, нужно руководствоваться следующими правилами:

  • Автомобиль был приобретен менее 3 лет назад — предоставление документа 3-НДФЛ необходимо.
  • Транспортное средство было приобретено более 3 лет назад — декларация не является обязательным документом.

Стоит заметить: во втором случае автомобилист должен предоставить документальное подтверждение того, что ТС был в эксплуатации более трех лет. В качестве доказательства достаточно иметь копию паспорта транспортного средства.

Когда нужно подавать 3-НДФЛ, но можно не платить налог после продажи автомобиля

Уплата налогов — прямая обязанность водителя. Однако можно выделить три случая, при которых водитель не должен выплачивать суммы по квитанциям после продажи автомобиля. К подобным ситуациям относятся:

  • водитель продал ТС по меньшей цене, чем затратил на его приобретение;
  • автомобиль находился в полной собственности водителя более 3 лет;
  • автовладелец продал движимое имущество дешевле, чем 250 тысяч рублей.

Важно учитывать, что в последнем случае водитель может воспользоваться возможностью не заполнять декларацию только при первой подобной сделке за год.

Cpoки cдaчи дeклapaции

Декларация может быть передана в федеральную налоговую службу согласно установленному порядку передачи отчетной документации. Бумагу 3-НДФЛ нужно предоставить до 30 апреля последующего года после продажи автомобиля. Так, автомобилист, который продал свой автомобиль в марте 2019 года обязан предоставить декларацию не позднее 30 апреля 2020 года.

Штpaфы зa нapyшeниe cpoкoв пoдaчи дeклapaции

Уклонение от подачи декларации после продажи транспортного средства санкционируется государством. За каждый месяц просрочки водитель будет обязан выплачивать по 5% от размера обязательного платежа. Минимальной мерой наказания считается штраф в размере тысячи рублей. В качестве максимальной меры ответственности принимается такая мера, как уплата 30% от суммы транспортного налога.

Способы предоставления декларации

Подать декларацию в территориальное отделение Федеральной налоговой службы можно несколькими распространенными способами. Автомобилист вправе выбрать из следующих вариантов наиболее удобный способ подачи отчетности:

  • Передача документа 3-НДФЛ в бумажном виде. Декларацию можно заполнить вручную или же указать все сведения в печатном виде. В бумаге необходимо указать дату сдачи, после чего подписать документ. Подать декларацию в бумажном виде можно лично или же с помощью законного представителя.
  • Предоставление декларации с помощью почтового отправления. В данном случае в качестве даты передачи рассматривается момент отправки. Специалисты рекомендуют использовать заказное письмо. Данная форма отправления позволит в случае разногласий подтвердить своевременное предоставление декларации.
  • Подача декларации в электронном виде. Является наиболее удобным и быстрым способом. Водитель лишается необходимости личного посещения офисов федеральной налоговой службы, беспокоиться о правильности заполнения и прочих нюансах. Сервис самостоятельно указывает пользователю на допущенные ошибки. Единственная сложность заключается в том, что автомобилист обязан зарегистрироваться в личном кабинете сайта ФНС и лично получить код доступа в инспекции налоговой службы.

Если собственник транспортного средства продает авто с применением имущественных вычетов, ему не требуется предоставлять дополнительные бумаги. Прочие документы могут понадобиться только для подтверждения необходимости трат, которые снизили размер налогооблагаемой базы.

Автомобилист при необходимости прилагает дополнительные бланки во время передачи декларации 3-НДФЛ. В случае, если водитель выбрал электронный способ предоставления, он должен предоставить отсканированные бумаги.

Заключение

После продажи автомобиля, который находился в собственности владельца менее трех лет, водитель обязан предоставить ФНС декларацию 3-НДФЛ. Совершить действие можно тремя способами: обратившись в отделение налоговой службы, с помощью почтового отправления или интернета. Вне зависимости от варианта передачи документов автомобилист обязан учитывать сроки предоставления бумаг. При игнорировании сроков водитель столкнется со штрафными санкциями.

Читайте так же:  Выход на пенсию сотрудников полиции

Источник: http://auto-pravda.online/nalogi/174-kogda-nuzhno-podavat-deklaraciyu-s-prodazhi-mashiny.html

Налоговый вычет при продаже автомобиля: примеры применения вычета

При подписании договора купли-продажи машины вопрос снижения величины налоговых отчислений интересует каждого владельца авто. Благодаря лояльности российского НК налоговому резиденту РФ дается возможность применения налогового вычета при продаже автомобиля. Также, соблюдая ряд условий, владелец ТС имеет право не перечислять средства в государственную казну.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Особенности удержания подоходного налога

Главное правило налогового удержания: если выручка, полученная от сделки, превышает стоимость покупки, владелец транспортного средства обязан уплатить налог на доходы физических лиц. Однако на законодательном уровне разработаны существенные послабления, позволяющие продавцу снизить сумму отчислений в бюджет.

В 2017 г. НДФЛ от продажи машины составляет 13% для налоговых резидентов РФ и 30% для граждан, не принадлежащих к этой категории

НК РФ предусмотрены условия, при которых собственник освобождается от уплаты НДФЛ:

  • сумма от продажи ниже суммы приобретения;
  • ТС числилось в собственности больше 3 лет;
  • прибыль, вырученная от реализации, не более 250 000 рублей.

Начало временного промежутка в 36 месяцев отсчитывается следующими способами:

  • приобретение: дата подписания договора;
  • наследование: день смерти наследодателя;
  • получение в качестве подарка: дата оформления соглашения о дарении.

Если авто принадлежало владельцу более 3 лет, при продаже владелец не только освобождается от налоговых обязательств, но и от обязанностей по предоставлению декларации.

Применение налоговых вычетов

Вычеты по НДФЛ — льгота, предоставляемая налогоплательщику, чья прибыль облагается в размере 13%. Подобная преференция относится исключительно к налоговым резидентам РФ.

Если стоимость проданного ТС больше первоначальной, а срок владения ТС составил менее 36 месяцев, после подписания соглашения о купле-продаже следует заняться заполнением и предоставлением декларации в ИФНС и оплатой подоходного налога. Помимо обязательной части, сопровождающей реализацию авто, владелец может задействовать налоговый вычет.

Вычет при продаже ТС относится к категории имущественного вычета. Приятным бонусом от НК РФ является тот факт, что этот вид вычета разрешено использовать без привязки к доходу гражданина. Еще одно привлекательное дополнение — возможность использования без подтверждающих документов. Претендовать на льготу могут как официально трудоустроенные лица, так и безработные. Особенности применения:

  • максимальная сумма — 250 000 рублей;
  • частота — 1 раз в год;
  • количество ТС — неограниченно.

Если на протяжении года было продано несколько ТС, сумма в 250 000 рублей может распределяться между всеми реализованными авто.

Даже если сумма вычета покрывает сумму НДФЛ, бывший владелец машины должен предоставить декларацию

Примеры применения вычета

При калькуляции НДФЛ применяются как вычет по расходам, позволяющий не оплачивать налог при отсутствии положительной разницы между стоимостью купленного и проданного авто, так и имущественный вычет, дающий возможность снизить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.

Таблица 1. Расчет НДФЛ с применением вычетов

Сумма покупки, руб. Сумма продажи, руб. Количество лет Наличие документов Размер НДФЛ Комментарии Необходимость в предоставлении декларации
– до 250 000 3 + Налог не удерживается, т.к. 250 000 — необлагаемая сумма + – Более 250 000 3 + (Сумма продажи –250 000)*13% Налоговой базой будет разница между необлагаемым минимумом и стоимостью проданного ТС. + 600 000 240 000 1 + Ввиду отсутствия дохода нет основания для начисления. + 8 500 000 1 200 000 1 + (1 200 000 – 850 000)*13% = 45 500 ТС находилось в собственности менее 3 лет, продано дороже, чем куплено. + 700 000 500 000 2 – (700 000 – 250 000)*13% = 58 500 Несмотря на отсутствие прибыли, за неимением документов надлежит оплатить НДФЛ с учетом необлагаемого минимума. + Не имеет значения 2 авто: 110 000 и 90 000 3 – или + Общая сумма проданных авто не превышает 250 000. +

Выбор вычета (имущественный или по расходам) при продаже авто, обусловлен 2 факторами:

  • наличием или отсутствием подтверждающих покупку документов;
  • способом приобретения авто: покупка, наследование или подарок.

Также допускается применение иных вычетов:

  1. Условия продажи:
    1. прибыль: 50 000 рублей;
    2. срок владения авто: до 3 лет;
    3. документы: в наличии.
  2. В том же году, в котором было реализовано ТС, продавец прошел обучение в автошколе, стоимостью 30 000 рублей.
  3. Размер подоходного налога рассчитывается следующим образом: (50 000 – 30 000)* 13% = 2 600 рублей.

В ряде случаев продавец может уменьшить налогооблагаемую базу:

  1. Условия продажи:
    1. авто досталось в наследство;
    2. стоимость на продажу: 5 000 000 рублей;
    3. срок владения: до 3 лет.
  2. Стоимость оценки имущества, необходимой для получения свидетельства о наследстве, составила 20 000 рублей. Также была уплачена государственная пошлина в размере 50 000 рублей.
  3. Расчет НДФЛ: (5 000 000 – 20 000 – 50 000) * 13% = 640 900 рублей

Сроки предоставления декларации и оплаты налога

Если при реализации ТС появилась облагаемая прибыль, вычет оформляют в Листе Д2 декларации.

Для продавца, заполняющего декларацию, имеет значение дата подписания соглашения о купле-продаже. Дата перерегистрации авто на нового владельца в расчет не берется. Если владельцами ТС числятся несколько человек, вычет распределяется согласно их долям.

Декларацию (3-НДФЛ) следует предоставлять в ИФНС по месту прописки до 30 апреля года, идущего за годом реализации машины. Оплата подоходного налога должна быть произведена до 15 июля года, в котором подавалась декларация. В год реализации авто нет необходимости декларировать прибыль и уплачивать налог.

Видео — Что будет, если не платить 13% налог с продажи авто?

Подготовка и подача декларации

Предоставить 3-НДФЛ допускается несколькими методами:

  • самостоятельная подача;
  • отправка ценным письмом;
  • с помощью официального представителя;
  • онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.

Перечень документов, необходимых для предоставления в ИФНС:

  • копия ПТС реализованного авто;
  • копии 2 договоров купли-продажи: при покупке и последующей продаже;
  • подтверждающие оплату бумаги;
  • заявление о применении налогового вычета;
  • форма 3-НДФЛ;
  • форма 2 НДФЛ.

Последние 2 документа подаются только в оригиналах. Актуальный образец заявления на вычет необходимо брать на сайте Федеральной налоговой службы.

В качестве подтверждающих оплату документов могут быть предоставлены расписка о получении денежных средств, договор купли-продажи, в котором зафиксирована стоимость авто, справка-счет и чек в случае приобретения ТС у организации.

Подоходный налог рассчитывается самостоятельно либо с помощью специализирующейся на подобных услугах компании. Сотрудники налоговых служб подобной калькуляцией не занимаются. Оплата производится в любом отделении Сбербанка согласно реквизитам, указанным на сайте налоговой инспекции.

Калькулятор расчёта налога при продаже автомобиля

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-68-15 (Москва) +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Источник: http://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Нужно ли подавать декларацию и платить налог, если продал машину?

Продавая автомобиль многие не задумываются, что может быть такой вариант, что при продаже вам придется заплатить налог. Чаще всего машина продается дешевле, чем была куплена. Какой налог, спросите вы?

Информация о продаже автомобиля попадает в налоговые органы из ГИБДД. И в этой информации нет сведений о покупке автомобиля — когда и за сколько вы его купили.

Читайте так же:  Написать заявление на алименты в бухгалтерию

Именно поэтому необходимо подать декларацию.

А при оформлении продажи автомобиля важно подумать и о возможном налоге.

Налога точно не возникнет, если автомобиль был в вашей собственности более трех лет.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если владел автомобилем более трех лет

Нет, не автомобилю больше трех лет, а вы владели автомобилем более трех лет. То есть нужно брать информацию о том, когда вы приобрели право собственности и когда его потеряли из Паспорта транспортного средства (ПТС).

Если вы владели автомобилем более трех лет, то за какую стоимость вы его продаете, не имеет значения. В этом случае подавать декларацию не нужно (пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ).

Если владел автомобилем менее трех лет

При продаже автомобиля, которым вы владели менее трех лет, вам необходимо задекларировать ваш доход. Это значит, вам необходимо подать декларацию по форме 3НДФЛ до 30 апреля следующего года (статья 229 Налогового кодекса РФ). Подать отчет необходимо, даже если налога у вас не возникает. Ведь информация о расчете налога указывается в декларации.

Итак, вы продаете автомобиль. Но ведь в ближайшие три года вы его купили? А за сколько?

Вам необходимо найти договор на покупку автомобиля и посмотреть там стоимость.

Если стоимость продажи меньше стоимости покупки, то налог вы платить не будете. Но для этого необходимо подать декларацию, указать эту информацию в декларации и приложить подтверждающие документы, а именно: договор покупки и договор продажи.

Если документов у вас не сохранилось, либо автомобиль к вам попал бесплатно (наследование, дарение), вам положен стандартный вычет в размере 250 тысяч рублей (пункт 2 статьи 220 НК РФ). Из стоимости продажи автомобиля вы вычтете 250 тысяч, а оставшееся умножите на 13%. Получится сумма налога, которую вам необходимо будет задекларировать до 30 апреля, а заплатить до 15 июля следующего года (пункт 4 статьи 228 Налогового кодекса РФ).

Например, в 2018 году Иванов и Сидоров продают одинаковые машины Lada Vesta 2017 года выпуска за 520 тысяч рублей. Оба владели автомобилем менее трех лет. Иванову автомобиль достался в наследство и соответственно затрат за покупку у него нет. А Сидоров купил автомобиль 2 года назад за 580 тысяч рублей, однако документы по покупке потерял. Какие налоги заплатят Иванов и Сидоров?

Иванов: поскольку машина ему досталась фактически бесплатно, то вычесть из продажи автомобиля ему нечего, кроме стандартного вычета в размере 250 тысяч рублей.

Итак, расчет налога будет таким: (520 000 рублей — 250 000 рублей) х 13% = 35100 рублей.

Эту сделку Иванов должен задекларировать (подать декларацию) до 30 апреля 2019 года и заплатить налог 35100 до 15 июля. Если он этого не сделает, то налоговый орган оштрафует его на 30% от суммы налога — это 10530 рублей (это максимальная сумма). Кроме того, Иванову придется заплатить еще и сам налог — 35100 рублей. И, возможно, штраф 20% от суммы налога (7020 рублей) и пени — 10% в год от суммы налога.

Рекомендация для Иванова: подождать еще один год и продавать машину без налогов.

Сидоров: поскольку машина была приобретена два года назад за 580 тысяч рублей, то Сидоров не имеет выгоды при продаже автомобиля. Ему также нужно подать декларацию по форме 3НДФЛ до 30 апреля 2019 года, но для того, чтобы не платить налог, ему нужно найти утерянные документы. Если Сидоров документы не найдет, то ему придется заплатить налог.

Расчет налога будет таким: (520 000 рублей — 250 000 рублей) х 13% = 35100 рублей.

Сидорову выгодно найти документы. Ведь потеря бумаг стоит ему 35100 рублей, штраф размером до 10530 рублей, штраф за неуплату налога 20% — 7020 рублей и, возможно пени в размере 10% в год от суммы налога.

Если бы он нашел договор на покупку автомобиля, то ему бы не пришлось заплатить налог.

Расчет будет таким: 520 000 руб. — 580 000 руб., значит, налог не платится.

Рекомендация для Сидорова: найти документы (можно попробовать восстановить документы в ГИБДД, либо в салоне, где покупал автомобиль), либо подождать еще один год, чтобы не платить налог.

Если продаю несколько автомобилей в течение года

Бывают такие ситуации, что приходится продавать несколько автомобилей в течение календарного года, и для того, чтобы не платить налоги, необходимо сохранять документы о покупке автомобилей, потому что вычет 250 тысяч рублей (пункт 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ) представляется в целом по календарному году.

То есть по одному автомобилю вы сможете воспользоваться вычетом в 250 тысяч рублей, если у вас нет документов на покупку, а вот по второму уже нет. По второму необходимо будет искать документы на покупку.

Если должен был подать декларацию, но опоздал

Итак, если вы владели автомобилем менее трех лет, то вы должны подать декларацию по форме 3НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля следующего года.

Если вы опоздаете с подачей декларации даже на один день, то вас ждет штраф в размере от 5% до 30% от суммы налога, но не менее 1000 рублей (статья 119 Налогового кодекса РФ). Если сумма налога будет равна нулю, то штраф все равно будет — 1000 рублей. Вас ждет штраф размере 20% от суммы налога (статья 122 Налогового Кодекса РФ), если вы не подали декларацию, а также не заплатили налог, если должны были его заплатить.

Важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к вам штраф в размере 20% от суммы налога.

Также за задержку платежа по налогу (после 15 июля) вам будут назначены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (пункт 4 статьи 75 Налогового кодекса РФ). Это примерно 10% от суммы в год.

Итак, неподача декларации влечет наложение штрафов:

от 5% до 30% от суммы налога, но не менее 1000 рублей; 20% от суммы налога, если налоговая инспекция сама обнаружит факт неуплаты налога; пени за просрочку платежа до 10% в год от суммы.

Если вы собираетесь продавать автомобиль, пожалуйста, подумайте про возможные налоги от сделки. Пройдите по предложенной блок-схеме, определитесь с суммой налога и обязанностью подать декларацию.

Источник: http://www.rzn.info/articles/nuzhno-li-podavat-deklaraciyu-i-platit-nalog-esli-prodal-mashinu.html

Нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля?

Некоторые автовладельцы, решившие продать свою машину, зачастую задаются вопросом: нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля? В этой статье рассказано, в каких случаях законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога на прибыль, кто должен его уплачивать и какие документы надо представить в УФНС после совершения сделки.

Нужна ли декларация на транспортное средство, находящееся в собственности более 3 лет

Декларировать свои доходы в данном случае не понадобится: НК РФ освобождает собственников, владеющих транспортным средством более 3 лет, от уплаты налога на прибыль (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Граждане, владеющие автомобилем менее 3 лет, могут уменьшить размер выплат за счет налогового вычета, или вовсе не платить налог, если стоимость транспорта при сбыте составляет не более 250 000 руб.

Читайте так же:  Льготы по имущественному налогу для граждан и юрлиц

Налоговый вычет – это сумма, сокращающая размер прибыли, облагаемой налогом при совершении сделки.

Как указано в пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, максимальный размер налогового вычета за продажу недвижимости (квартиры, дачи и т. д.) равен 1 000 000 руб., а за сбыт иного имущества – не более 250 000 руб. Это означает, что прибыль при совершении сделки купли-продажи автомобиля за меньшую стоимость не облагается налогом, потому что она не превышает размер налогового вычета.

П. 4 ст. 229 НК РФ освобождает граждан от подачи декларации, если их доходы не подлежат налогообложению.

Таким образом, налоговая декларация при продаже автомобиля в налоговую службу не представляется в следующих случаях:

  • Если автомобиль был приобретен продавцом более 3 лет назад.
  • Доход от продажи автомобиля не превышает размера налогового вычета.

Продажа транспортного средства: кто не может быть освобожден от уплаты налогов

От уплаты налогов не освобождаются лица, владеющие автомобилем на правах собственника менее 3 лет и сбывающие его более чем за 250 000 руб. То есть когда доход от продажи авто превышает размер налогового вычета.

При продаже транспорта, приобретенного владельцем менее 3 лет назад, необходимо оплатить налог в размере 13% от разницы, высчитанной между реальной стоимостью транспорта и суммой вычета.

Рассмотрим конкретные примеры.

Продажная стоимость транспортного средства, бывшего во владении менее 3 лет, составляет 400 000 руб., а сумма налогового вычета равна 250 000.

(400 000 – 250 000) × 13% = 19 500 руб. (налог на полученную прибыль).

Если автомобиль приобретен менее 3 лет назад, но далее был сбыт за сумму, не превышающую 250 000 руб., то платить налог за полученную прибыль не понадобится:

(250 000 – 250 000) × 13% = 0.

Что понадобится для уплаты налога

Когда получение прибыли облагается налогом, то не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи автомобиля, в УФНС для оформления декларации 3-НДФЛ нужно предоставить:

  • Справку 2-НДФЛ за год, в котором был продан автомобиль. Ее нужно заказать в бухгалтерии по месту работы.
  • Договор купли-продажи, по которому был ранее приобретен автомобиль.
  • Договор купли-продажи, составленный при продаже.
  • ИНН (в декларацию вписывается только номер).
  • Паспорт.
    Скачать справку Скачать договор

Штрафы за непредставление декларации о полученных доходах

Непредоставление налоговой декларации в УФНС по месту регистрации влечет наложение штрафа в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц начиная со дня, до которого она должна была быть предоставлена (30 апреля). При этом сумма штрафа не может быть менее 1 000 руб. и более 30% от полученной прибыли.

Занижение суммы прибыли или неполная уплата налога влекут за собой взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы.

В некоторых случаях автовладельцы при продаже автомобиля просят покупателя расписаться в договоре, где указана сумма, не превышающая 250 000 руб., хотя фактическая стоимость транспортного средства больше размера налогового вычета.

Если возникла такая ситуация, покупателю следует помнить: при появлении желания вернуть автомобиль своему бывшему хозяину даже через суд будет возможно получить назад только ту сумму, которая указана в договоре купли-продажи.

Источник: http://nsovetnik.ru/nalogovaya-otchetnost/nuzhno_li_podavat_nalogovuyu_deklaraciyu_pri_prodazhe_avtomobilya/

Обязательна ли налоговая декларация, после продажи авто?

Опции темы
Поиск по теме

Обязательна ли налоговая декларация, после продажи авто?

Получил из налоговой инспекции Требование «О предоставлении налоговой декларации» по налогу на доходы физических лиц.
Т.к. на меня поступили сведения от органов, осуществляющих регистрацию транспортных средств, по сделкам купли-продажи.
Предлагается мне явится в налоговую инспекцию и иметь при себе:
— справку с места работы по ф.2-НДФЛ;
— копию договора купли-продажи транспортного средства;
— копию справки-счет;
— паспорт.

Насколько я знаю, согласно ст. 220 части II Налогового кодекса при определении размера налоговой базы, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при продажи имущества не превышающего 125 тысяч рублей.

Я продал автомобиль за сумму менее 125 тыс. рублей, иных доходов, кроме кА по основному месту работы не имел, следовательно, что заполнение и предоставление декларации по налогу на доходы физических лиц посчитал для себя не обязательной.

Как вы считаете, имею ли я право не являться в налоговую инспекцию, послав их подальше с их гиперактивностью не по делу. И пусть они мне доказывают обратное, а не я им.

Что, неужели каждый, кто продал автомобиль теперь подает в налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц?
Это, что же теперь нужно копить копии договоров купли-продажи транспортных средств (или копии справок-счетов), чтобы доказывать налоговым органам, что ты не наживаешься на продаже автомобилей?

когда покупаешь или продаёшь авто в договоре купли продажи не стоит писать реальную стоимость онного и тогда ни какая налоговая не будет выставлять требования,лучше туда сходить,а то потом г*на не оберёшся,

Копить копии документов полезно в любом случае.
Как не неприятно, но подать декларацию вы (как впрочем и я) обязаны. Это есть законное требование НИ и она имеет такое же законное право применить штрафные санкции за его невыполнение.
Обычно я скачиваю в интернете программульку по составлению деклараций, впечатываю по месяцам все мои доходы и удержания по кодам из справочки НДФЛ, плюс доходы от продажи имущества (в нашем случае имеем авто — указывем срок владения имуществом по нему определяется льгота) и распечатываю готовую декларацию. Прилагаю к ней копии указанных тебе налговой документов и сплю спокойно. В принципе, чтобы не толкаться в очередях эту декларацию можно отправить по почте, но я все как-то по старинке сдаю сам. Кстати платить налог ты и не должен будешь, должен только представить деклрацию.

subaru, а не мог бы кинуть ссылочку на: программульку по составлению деклараций?
Заранее благодарен.

А все-таки, кто может обоснованно сказать, что я обязан подавать:
«Декларацию по налогу на доходы физических лиц» форма 3-НДФЛ», если я продал автомобиль, который находился у меня более трех лет, или его стоимость была ниже 125 тыс.руб.
Ведь, в этих случаях я освобожден от уплаты налога на доходы физических лиц.
Почему я им должен доказывать, что я не должен платить налог?
Пусть они докажут мне, что я налог должен заплатить.

Вот, не буду я подавать декларацию и знаете, что мне за это грозит, согласно Закона?
Согласно ст.119 части первой Налогового Кодекса — штраф в размере 5-ти% от суммы неуплаченного налога.

Читайте так же:  Шугаринг как бизнес все варианты заработка на сахарной депиляции

Так, я и не должен платить налог )))) — 5% от нуля.

Дырка им от бублика ))))
Или я не прав?

А если ничего не присылают? забить?
и что делать если копию со справки-счет снять нет возможности?

Незнание закона не освобождает от ответственности

Так, что, либо запасайтесь вазелином, либо — изучайте законы.

Знание закона — освобождает от ответственности запросто
)))))

Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц

Полярник -интересно, у меня вопрос тут возник по документам, я один авто продавал по счет -справке, соответственно она ушла покупану, у меня ничего не осталось.

Полярник, уважаемый! ну при чем тут знание закона и ответственность?!;)
чё делать-то? вот и у hondalub такая же проблема видимо

hondalub и MiRRoR !
Родные, вы думаете я вам здесь лекцию читаю ? )))
Я сам, такой же пенёк, пытаюсь разобраться в ситуации, советов у бывалых людей спрашиваю.
Сам, чё накопал — выкладываю.
А, однозначного ответа у меня нет, увы.

Лично за себя могу сказать, да по-моему уже и говорил выше, что собираюсь их послать подальше.

А что из этого выйдет? Или потом время покажет, или сейчас опвтный юрист подскажет )))

Спасибо за ссылочку, Гимли! Мне тоже надо, а то была тольуо программулька за 2005 год, а фих его знает, что у них там сменилось.
Забить-то можно. В принципе ничего смертельно опасного не произойдет, разве что штраф за неподанную декларацию выпишут, потом еще. Если была недоплата налога — насчитают пени.
Копию счет-справки и ДКП можно в принципе запросить в магазине через который оформлялось авто.

В налоговой без разницы за сколько ты продал машину.У них минимальная ставка на иномарки 125 000 руб!Я это знаю потому что у самого была такая же проблема.Ещё если у тебя доход менее 500 000руб. в год то налог с тебя не возьмут.

Бред какой-то! Почитайте-ка НК батенька и не вводите людей в заблуждение.

[FONT=Arial][SIZE=2]1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
(в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 27.07.2006 N 144-ФЗ)

Где тут слова «ИНОМАРКА» и «СУММА ДОХОДА»?
Если вы владеете авто больше трех лет — смело указывайте его полную стоимость. Если нет — дополнительно приготовьте документы по которым вы приобретали свое авто с указанием его покупной стоимости. К вам в доход попадет только разница между суммами за которые вы купили машину и за которую продали!
[/SIZE][/FONT]

Полярник! мне тоже перед НГ пришла такая же бумажка.
съездил в налоговую,там таких как я куча. начинаю выяснять. девушка-налоговик говорит ,что налог платится только с суммы превышающей 125тыс рубл. так все и пишут ,что продали авто за 20-30тыс рубл. ведь реальную стоимость продажи не узнать никак. более того, 80% народу не знает даже КОМУ продали авто (у меня хоть копия генералки на руках). и просто в объясниловке пишут — продал авто неизвестному лицу за 20тыс рубл,претензий не имею! смешно?
всё. занавес. налоговики берут эти бумаги, читают,кивают головой и отпускают.
как требовать исполнения закона ,если закон не может физически работать?

Где тут слова «ИНОМАРКА» и «СУММА ДОХОДА»?
Если вы владеете авто больше трех лет — смело указывайте его полную стоимость. Если нет — дополнительно приготовьте документы по которым вы приобретали свое авто с указанием его покупной стоимости. К вам в доход попадет только разница между суммами за которые вы купили машину и за которую продали!
[/SIZE][/FONT][/QUOTE]

Когда мне пришло извещение с налоговой,то там было написано при себе иметь :Паспорт,копию договора купли продажи транспортного средства и справку о годовом доходе.

Последний раз редактировалось subaru; 24.01.2007 в 10:25 .

А все-таки, кто может обоснованно сказать, что я обязан подавать:
«Декларацию по налогу на доходы физических лиц» форма 3-НДФЛ», если я продал автомобиль, который находился у меня более трех лет, или его стоимость была ниже 125 тыс.руб.
Ведь, в этих случаях я освобожден от уплаты налога на доходы физических лиц.
Почему я им должен доказывать, что я не должен платить налог?
Пусть они докажут мне, что я налог должен заплатить.

Вот, не буду я подавать декларацию и знаете, что мне за это грозит, согласно Закона?
Согласно ст.119 части первой Налогового Кодекса — штраф в размере 5-ти% от суммы неуплаченного налога.

Так, я и не должен платить налог )))) — 5% от нуля.

Дырка им от бублика ))))
Или я не прав?

не прав :
Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
2) физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности;
Статья 229. Налоговая декларация

1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227 и 228 настоящего Кодекса.
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Статья 119. Непредставление налоговой декларации
1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного в пункте 2 настоящей статьи,

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://forums.drom.ru/law/t1150908559.html

Почему фнс требует подать декларацию при продаже машины
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here