Пенсионеры и земельный налог кто и сколько платит

Пенсионеры и земельный налог: кто и сколько платит

Земельный налог уплачивают практически все владельцы участков, за исключением немногочисленной группы льготников. Пенсионеры на федеральном уровне не признаны таковыми. Однако государство доверило властям на местах устанавливать и категории льготников, и размер преференций для них, и порядок предоставления скидки. Поэтому и для пенсионеров в регионах существуют скидки при уплате земельного налога в 2015 году.

Льготирование в области сбора за землю

Как и в отношении прочих сборов, по земельному налогу предоставляются определенные льготы. Правительством установлена норма – уменьшение базы по налогу на 10 тысяч рублей – таким категориям граждан:

  • инвалиды детства;
  • Герои РФ, СССР;
  • инвалиды первой группы;
  • инвалиды второй группы, если таковая была утверждена до 2004 года;
  • чернобыльцы и категории льготников, приравненные к ним;
  • ветераны, инвалиды ВОВ и иных боевых действий.

Для этих лиц действует скидка на один участок, находящийся в собственности или бессрочном пользовании. Право на преференцию предоставляется в заявительном порядке. Узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном городе, можно в ФНС. Обязательно необходимо представлять документ, подтверждающий возможность воспользоваться скидкой.

Существуют льготы и для юрлиц. На полное освобождение от данного вида сбора могут рассчитывать:

  • религиозные организации не уплачивают сбор за землю, расположенную под строениями благотворительного, культового характера;
  • организации инвалидов, в составе которых людей с ограниченными возможностями не менее 80% от общего числа участников;
  • общества народных художественных промыслов;
  • организации не уплачивают сбор за землю, находящуюся под дорогами общественного значения;
  • испытательные аэродромы, полигоны, базы;
  • организации, состоящие их народов Крайнего севера, Дальнего Востока или Сибири;
  • научные учреждения;
  • научные общества РАН, РАМН.

Земельный налог считается местным, все полученные средства от налогоплательщиков в полном объеме поступают в региональную казну. Устанавливать размер ставки (в пределах значений, обозначенных в НК), определять круг льготников, сроки внесения авансовых и годовых платежей разрешено властям на местах. Соответственно, указанные категории лиц и организаций далеко не все, кто может получить преференции по данному виду налога.

Сбор за землю для пенсионеров в 2015 году

Среди лиц, прямо указанных в законодательстве РФ в качестве льготников, пенсионеров нет, поэтому они должны платить земельный налог наравне со всеми. Но в регионах им могут быть предоставлены скидки. Уплата земельного налога пенсионерами чаще всего выгладит как снижение процентной ставки, что, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы, подлежащей внесению в бюджет.

Для получения льготы необходимо посетить территориальный отдел ФНС и предъявить удостоверение пенсионера. Естественно, заранее необходимо узнать действуют ли такие льготы именно в конкретном регионе. В ряде случаев от пенсионера требуется соблюдение дополнительных условий для получения льготы:

  • преференции могут предоставляться только неработающим пенсионерам;
  • если скидка предоставляется на участок, находящийся под жилым строением, пенсионер должен быть в нем зарегистрирован и/или постоянно проживать;
  • скидки чаще всего предоставляются на один участок, находящийся в собственности заявителя.

Льготы устанавливают локальными нормативно-правовыми актами местных властей. При их утверждении рассматривается демографическая, экономическая ситуация в регионе, степень наполняемости бюджета именно земельным типом налога, количество земель и так далее.

На что рассчитывать пенсионерам?

В 90-е годы пенсионеры не входили в перечень лиц, обязанных уплачивать налог на земельный участок. Но с течением времени все изменилось: теперь выделение льгот происходит в отдельных регионах и только по решению местной власти. Статья 391-я НК устанавливает максимальную величину скидки – уменьшение налоговой базы на 10 тысяч рублей. Если же кадастровая стоимость не превышает этой суммы, налог уплачивать не надо.

Стоит помнить, что налогом могут быть обложены лишь те участки, которые включены в госреестр и имеют установленную кадастровую стоимость. Если не проводилась оценка участка, то и налог не уплачиваются. Случается, что пенсионер получает уведомление с суммой налога за год и недоимкой за предыдущие годы. Однако более чем за три предшествующих года он может не платить.

Региональные льготы на земельный налог для пенсионеров в 2015 году различны по своему составу и условиям, необходимым для их получения:

  • Военным пенсионерам в Санкт-Петербурге предоставлена такая льгота по земельному налогу: они освобождаются от него на участок площадью менее 25 «соток», не сдаваемого в аренду и при условии, что земля обрабатывается без привлечения сторонних лиц, то есть, самим пенсионером и членами его семьи.
  • В столице действуют льготы по уплате земельного налога для пенсионеров в виде уменьшения базы на целых полмиллиона, но при условии, что земля не предоставляется в аренду и используется в личных целях.
  • На Крайнем Севере малочисленные народы (пенсионеры) освобождены от оплаты земельного налога за те участки, на которых они занимаются промыслами, пахотой.
  • В некоторых городах московской области пенсионерам предоставляется 50-процентная льгота при уплате земельного налога.

Согласно статистике, только 17% пенсионеров в 2014 году воспользовались своими правами, остальные не знали, есть ли льгота по земельному налогу для пенсионеров конкретного региона. То ли юридическая неграмотность, то ли неверие в бюрократическую машину мешает им узнать, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога в отдельном регионе, и оформить льготы.

Источник: http://creditnyi.ru/nalogi-pensioneram/zemelnyi-nalog-dlya-pensionerov-336/

Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2019-2020 году.

Читайте так же:  Кто такие кавалеры ордена мужества и какие льготы им положены

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2019-2020 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

  1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
  2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

  • Во-первых , приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
  • Во-вторых , с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии. Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок. То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

  1. заполненный бланк заявления на льготу по земельному налогу;
  2. перечень всех необходимых документов, благодаря которым вас смогут отнести к категории льготников.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если, кроме пенсионного удостоверения, у вас имеются еще какие-то преимущества, позволяющие получить льготы (найти их можно по ссылке ниже?), советуем подтвердить это предъявлением соответствующих документов.

Дело в том, что местное правительство может давать еще дополнительные скидки некоторым льготным категориям, например, налог на землю с пенсионера ветерана труда или военного пенсионера может исчисляться в меньшем объеме, чем в целом с граждан, достигших почетного пенсионного возраста.

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам :

  • которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
  • которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
  • независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
  • которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

  1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
  2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
  3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%. Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей. У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Читайте так же:  Как, куда и кому жаловаться на банк

Вопрос в следующем : как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

  1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
  2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод : выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Источник: http://zemelnyj-nalog.com/zemelnyj-nalog-dlja-pensionerov

Все о земельном налоге для пенсионеров

После развала СССР, в начале 90-х годов всех людей, вышедших на заслуженный отдых, государство освободило от уплаты земельного сбора. Позднее было решено восстановить налогообложение участков. Многие пенсионеры имеют привилегии, но, возможно, не знают о них.

Невысокая ставка – всего 0,3% от кадастровой стоимости – делает размер платежа незначительным. Поэтому многие люди преклонного возраста продолжают исправно уплачивать сбор, не заявляя о своих правах на льготу по земельному налогу для пенсионеров.

Земельный налог: кто и как платит

Участок, находящийся во владении гражданина РФ, выступает объектом налогообложения. Размер платежа устанавливается местной властью, на федеральном уровне закреплен только порядок налогообложения. Земельный налог для пенсионеров взимается с участка, который находится на территории конкретного района.

Не облагаются участки:

  • признанные объектом культурного наследия;
  • изъятые из оборота;
  • занятые водными объектами;
  • имеющие ограничения в обороте или находящиеся в пределах лесного фонда.

Налогоплательщиками выступают физлица и организации. Статья 389 НК указывает, что надел может принадлежать лицу по праву собственности, а также бессрочного владения или пожизненного наследования.

Земельный налог пенсионерам в 2015 году не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости надела сельскохозяйственного, жилищного или приусадебного назначения и 1,5% для прочих видов земель. Размер платежа определяется на начало налогового периода в соответствии с базой – кадастровой стоимостью.

Уплата земельного налога пенсионерами – такая же обязанность, как и для других физлиц и организаций. Поскольку только северные народы на государственном уровне освобождены от налогообложения наделов, для получения льготы одного пенсионного возраста недостаточно. Потребуется предоставление документов, подтверждающих льготу. Пенсионеры освобождены от земельного налога полностью, если являются северными народами.

Для того чтобы надел стал объектом налогообложения, муниципальные органы должны внести участок в кадастр. С этого момента и начинается начисление сбора. Нормативная, рыночная стоимость не имеет значения. Если уведомление получено с опозданием, пенсионеры платят земельный налог за три последних года.

Льготы для пенсионеров при уплате налога на землю

Как и многие социально уязвимые слои населения, пенсионеры имеют ряд льгот. Освобождаются ли пенсионеры от земельного налога полностью и в каких случаях? Поскольку сбор является региональным, то и «скидки» при оплате устанавливает местная власть. На государственном уровне для такой категории лиц освобождение не прописано. Местная ФНС проинформирует, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном регионе.

Пенсионеры не должны платить земельный налог в полном объеме, если они относятся к одной из следующих категорий граждан:

  • Герои РФ, СССР;
  • инвалиды первой группы;
  • инвалиды, получившие вторую группу до 01.01.2004;
  • ветераны боевых действий, ВОВ;
  • «чернобыльцы»;
  • инвалиды детства.

Указанные лица не освобождаются от оплаты, но получают послабление в виде скидки. Величина льготы по уплате земельного налога для пенсионеров устанавливается на региональном уровне, однако не может превышать 10 тысяч рублей. Получить льготу можно только в том случае, если надел не участвует в ведении предпринимательской деятельности, а используется исключительно для личных нужд. Оплата земельного налога пенсионерами-ИП производится в стопроцентном размере.

Кроме того, льготы на земельный налог для пенсионеров в 2015 году предоставляются и при соблюдении отдельных требований:

  1. Претендент быть зарегистрирован в районе, где желает получить льготу, и являться гражданином РФ.
  2. Льготник не должен работать. Единственным источником дохода может быть пенсия и другие пособия.

Региональные земельные льготы

Местные власти Забайкалья, Читы, Воронежа предоставили жителям полное освобождение от уплаты за землю. Распространяется это правило на приусадебные участки и землю, находящуюся под жилыми строениями. В некоторых районах РФ изменился минимальный размер налоговой базы – увеличился участок, не подлежащий налогообложению. Узнать, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога, можно только в ФНС конкретного города.

В Самаре решением местных властей пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога, если имеют приусадебный участок площадью не более 6 «соток», надел под гаражом или домом не более 150 квадратных метров. В Королеве за участок, площадь которого не превышает 1200 «квадратов», пенсионеры имеют скидку в 50%. В городе Лотошине скидка составляет 25%. Льготы пенсионерам в Московской области в части уплаты земельного налога распространяются только на участки, площадь которых не превышает 1200 метров.

Как реализовать право на налоговую льготу?

Для того чтобы заявить о льготном статусе и узнать, должны ли пенсионеры-льготники платить земельный налог, заявителю необходимо в налоговую инстанцию по месту проживания предоставить документы:

  • российский паспорт;
  • правоустанавливающий документ на участок – договор купли/продажи, дарения, вступление в наследство по завещанию и так далее;
  • документы, которые могли бы подтвердить льготу – удостоверение ветерана, участника боевых действий, участия в ликвидации аварии на ЧАЭС, удостоверение инвалида, Героя и т. п.
Читайте так же:  Кого коснется уплата налогов с пенсии

Независимо от того, есть ли льгота по земельному налогу пенсионерам, надо подтвердить статус льготника документально. Нововведение можно считать разрешение Правительства не подтверждать инвалидность прохождением медкомиссии.

Источник: http://creditnyi.ru/nalogi-pensioneram/zemelnyi-nalog-dlya-pensionerov-279/

Земельный налог для физических лиц и ИП в 2020 году

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2020 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Ставки земельного налога

Налоговая ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости участков:

  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и приобретенных для жилищного строительства, кроме участков, используемых в предпринимательской деятельности (исключение действует с налогового периода 2020 года);
  • приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. С налогового периода 2020 года ставка распространяется на участки этой группы в случае, если они не используются в предпринимательской деятельности;
  • с налогового периода 2020 года — земельные участки общего назначения, предназначенные для ведения гражданами садоводства и огородничества либо предназначенные для размещения иного имущества общего пользования.

Ставка налога для остальных участков не должна превышать 1,5% от кадастровой стоимости.

Формула расчета

Обратите внимание! С 2015 года физические лица, в том числе предприниматели, не должны рассчитывать налог на землю самостоятельно. Это обязанность возложена на ИФНС. Уплата производится по налоговому уведомлению.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (ее можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

Федеральные льготы

Видео (кликните для воспроизведения).

Не платят налог на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины — в отношении участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.

При исчислении налога для отдельных категорий плательщиков база уменьшается на стоимость 6 соток площади земельного участка. Льгота действует для инвалидов 1 и 2 группы, Героев СССР и РФ, ветеранов ВОВ, пенсионеров, многодетных родителей, «чернобыльцев». Полный список льготных категорий — в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Если участков несколько, льгота по освобождению от налогообложения 6 соток действует только по одному из них. Выбрать, по какому именно, может сам плательщик. Для этого ему нужно подать в любую ИФНС уведомление о выборными земельном участке по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018 N ММВ-7-21/[email protected]

Местные льготы

Представительные органы муниципальных образований могут своими актами вводить дополнительные льготы для некоторых категорий граждан. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчета

Пример 1. Расчет земельного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

Пример 2. Расчет земельного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25),

где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

Пример 3. Расчет земельного налога за долю земельного участка

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.

Его кадастровая стоимость в 2018 году составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 5 401 руб. (2 400 385 руб. x ¾ x 0,3 / 100).

Пример 4. Расчет земельного налога с учетом льготы

Объект налогообложения

Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100),

где, 10 000 руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

Читайте так же:  Отсрочка от армии после магистратуры

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2020 году за 2019 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2020 года.

Поэтому в случае неполучения уведомления ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на прием можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него земельного участка, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 НК РФ и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2020 года (для уплаты налога за 2019 год).

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого, налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платежное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

Источник: http://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/

Должны ли пенсионеры платить налог на землю и какие для них есть льготы

Владельцы недвижимости обязаны уплачивать на неё пошлину. В связи с этим у многих возникает вопрос, должны ли пенсионеры это делать, т.е. платят ли они земельный налог? Ведь часто они считаются льготниками, и освобождаются от различного рода выплат. Стоит ли говорить, что земельный налог причисляют к местным сборам, а потому многие аспекты, связанные с его уплатой, решает муниципалитет того или иного субъекта федерации.

Разберёмся детальнее с налогом для пенсионеров на землю.

Правовая основа

Говоря о том, должен ли пенсионер платить налог на землю, стоит отметить, что основным нормативом, регулирующим особенности начисления земельного налога для пенсионеров в 2019 году, считают НК РФ. Вместе с тем, местные власти также могут издавать свои подзаконные акты, регламентирующие, в каком объёме налог на землю пенсионер будет выплачивать.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Платят ли пенсионеры налог на землю

Многих лиц, достигших определённого возраста, интересует, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Нужно сказать, что заплатить пошлину обязаны все физлица, сюда же относят и пенсионеров. Таким образом, полностью освобождаемых федеральными нормативами от произведения выплат нет.

Однако хоть такая группа граждан и не освобождены от уплаты налога на землю, они выплачивают средства с некоторыми привилегиями. Помимо этого, муниципалитет вправе установить дополнительные льготы, даже полностью освободить от выплат. Как от земельного налога, так и от налога другого вида, отнесённого к местным. Правда, подобное освобождение в одном регионе не обязывает других субъектов федерации поступить так же.

Читайте так же:  Приказ за прогулы образец без увольнения

Полностью отменяют пошлину, как правило, в исключительных ситуациях, к которым причисляют:

  • проживание малочисленных народов на территории Сибири, Дальнего Востока и Севера;
  • владение наделом согласно арендному соглашению;
  • эксплуатацию почвы на праве безвозмездного использования;
  • владение наделами, составляющими паевой инвестиционный фонд.

Кроме того, не требуется проплачивать сбор на такие объекты:

  • изъятые либо ограниченные в обороте;
  • представляющие часть лесного либо водного фонда;
  • считающиеся владением многоквартирного дома.

Помните, мы говорим о местной пошлине. Поэтому сумма, которую я плачу на своей территории, может значительно разниться от объёма тех средств, что будет перечислять гражданин, проживающий в иной местности.

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Выше мы уже определили, что представители пенсионного возраста также считаются субъектами налогообложения, а все земли и имущество, размещённое на них, облагаются земельным и, соответственно, имущественным налогом. Однако чтобы хоть как-то уменьшить финансовый груз на эту часть населения, нормативами установлены льготы на земельный налог, а также на имущественный налог (на недвижимость иного характера: дома, квартиры, парковочные места и т.д.).

Независимо от того, является ли налог местным либо федеральным, все привилегии делят на два вида. Вот и льготы на земельную пошлину пенсионерам предоставляются двух типов: федеральные и региональные. Первые льготник получает независимо от месторасположения надела. А вот вторые граждане имеют право получить лишь в случае пользования участком, размещённом в пределах соответствующего муниципального образования.

Узнать подробнее, подлежит ли уплате налог на надел в той либо иной местности, можно на ресурсе ФНС.

Льготы пенсионерам по налогу на землю

С прошлого года действует налоговая льгота пенсионерам на 6 соток принадлежащего им надела. Т.е. гражданам, пребывающим на пенсии, положен вычет, суть которого заключается в снижении базы налогообложения на цену за 600 кв. м. кадастровой стоимости облагаемой пошлиной почвы.

Воспользоваться привилегией возможно лишь на один надел, несмотря на его локацию по выбору налогоплательщика.

Говоря о том, каких ещё граждан касается подобная привилегия, стоит определить, что не платят налог в полном объёме следующие категории:

  • лица, получающие пенсию;
  • пенсионеры по возрастным показателям;
  • ветераны и инвалиды войны;
  • инвалиды 1 и 2 групп, а также инвалиды с детства;
  • герои РФ и СССР;
  • пострадавшие от Чернобыльского взрыва и некоторые другие.

Региональная льгота на земельный налог для пенсионеров (2019 г.)

Ранее оговаривалось, что муниципальными властями могут устанавливаться дополнительные привилегии по уплате земельного налога на земельный участок. Рассмотрим для примера несколько из них.

Примеры отдельных региональных привилегий

Обязательство пенсионеров платить налог на землю существует по всей стране. В нынешнем году на местном уровне действуют следующие льготы по уплате налога:

  • в Москве 1 млн руб. предоставляется таким категориям:
  1. инвалидам с детства, и 1, 2 групп;
  2. ветеранам и инвалидам войны;
  3. потерпевшим от ЧАЭС;
  4. многодетным семьям;
  • в Санкт-Петербурге пенсионеры не оплачивают сбор для наделов площадью до 2500 кв.м.;
  • в Екатеринбурге привилегия устанавливается в сумме 800 тыс. руб. для наделов, на которых ведут личное подсобное хозяйство, организовывают индивидуальное строительство, а также в объёме 200 тыс. руб. для дачного, огородного либо садового хозяйства.

Как оформить льготу на земельный налог пенсионеру

Когда налогоплательщик уверен, что вправе требовать привилегию, чтобы её получить, потребуется обратиться в органы ФНС с заявлением. Подать его можно одним из следующих вариантов:

  • принести лично;
  • переслать почтой;
  • воспользоваться услугами МФЦ;
  • онлайн через Личный кабинет.

В случае правильно оформленных документов льготнику предоставляется привилегия. Если в ответе не будет указан срок её применения, то получающие льготу лица, не пишут подобное заявление на следующий год повторно.

Требуемая документация

Для получения привилегии при уплате налога на землю для пенсионеров в 2019 году вместе с заявлением потребуется подать такие материалы:

  • для инвалидов – медицинскую документацию;
  • для героев России либо СССР – бумаги, подтверждающие присвоение подобного звания;
  • для пенсионеров – соответствующее удостоверение и т.д.

Вычисление суммы пошлины

Нужно или нет, пенсионерам уплачивать сбор и сколько он будет, определились. Важно оговорить, что если в регионе налог не отменили для рассматриваемой группы лиц, и оплата пенсионерами всё равно должна производиться, он рассчитывается точно так же, как и для прочих физлиц.

Так, если отмена не произошла, либо не полностью освобождает гражданина от уплаты сбора, его размер будет исчисляться из следующих показателей:

  • Б — налоговая база (кадастровая стоимость надела);
  • С — ставка (своя в каждом субъекте федерации);
  • К — коэффициент (высчитывается исходя из времени владения ресурсом);
  • Д — доля собственности;
  • Л — размер льготы (если есть).

Формула расчёта величины налога: Б * С * К * Д – Л.

Полезное видео

Разобраться нужно ли пенсионерам платить налоги и как это делать поможет расположенное далее видео.

Заключение

В связи с малообеспеченностью многих пенсионеров волнует вопрос надо ли платить земельный налог? Федеральные нормативы рассматриваемую категорию граждан полностью не освобождают от подобного обязательства, однако предусматривают определённые льготы. Кроме того, поскольку этот налог относится к местным, власти каждого субъекта федерации вправе самостоятельно устанавливать дополнительные привилегии для своих жителей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://pravonedv.ru/nalogi/dlya-pensionerov-na-zemlyu.html

Пенсионеры и земельный налог кто и сколько платит
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here