Нюансы оформления оборудования в лизинг

Авто или недвижимость в лизинг – может ли получить физлицо?

Лизинг относится к одной из форм финансовых отношений, которая появилась на просторах нашей страны относительно недавно, около 10 лет назад. Сегодня же услуги лизинга предлагаются большинством российских банков, существует также форма таких отношений между двумя физическими лицами.

Лизинг авто или недвижимости для физических лиц является своеобразной формой аренды с правом последующего выкупа.

Сущность лизинга

Лизинг представляет собой возможность приобрести дорогостоящие предметы – оборудование, личный автомобиль или квартиру – сначала в аренду, а потом в собственность. Предметом лизинговой сделки в теории может выступать любое недвижимое либо же движимое имущество, однако на практике далеко не любое имущество может передаваться в лизинг.

Изначально по договору передавались в основном дорогостоящее машины, оборудование или строения, однако сегодня в такую аренду можно оформить даже предметы обихода. Чаще всего предметами договора выступают:

  • недвижимое имущество для ведения бизнеса или собственного использования;
  • автомобили;
  • комплексы производственные или жилые;
  • техника для сельского хозяйства и строительства;
  • оборудование для производства.

Лизинг имеет существенное отличие от того же банковского кредита – если при оформлении автомобиля или недвижимости в кредит имущество становится вашим сразу после заключения договора и оплаты первоначального взноса, то в процедуре лизинга имущество переходит в собственность нового владельца только по окончании срока договора аренды и иногда – внесения остаточной суммы продавцу.

Кроме того, лизингодатель рискует существенно меньше, чем банк-кредитор: в случае непоступления платежей собственник вправе разорвать договор и вернуть себе имущество, что гораздо сложнее сделать в случае с банковским кредитом.

Лизинг именно для физлиц удобен еще и тем, что дает возможность приобрести дорогостоящее или нестандартное имущество, например, грузовой тягач или специальное оборудование для производства.

Оформление сделки

Сторонами сделки выступают:

  • • лизингодатель – владелец имущества, чаще всего это специальные лизинговые компании, которые на практике оказываются дочерними подразделениями банков;
  • лизингополучатель – юридическое лицо любой формы собственности или физлицо;
  • продавец имущества – первый собственник, который продает имущество лизингодателю по договору купли-продажи.

Достаточно часто к сделке подключается страховая компания, которая страхует возможные риски по неуплате платежей или порче имущества до передачи его новому собственнику.

Право собственности переходит к новому владельцу в срок, когда договор аренды оканчивается и все лизинговые платежи внесены в полном объеме. Такие платежи представляют собой определенную сумму, в которую входят арендная плата и часть стоимости имущества (аналог рассрочки).

Далеко не всегда эту сделку необходимо оформлять лично участникам. Чаще всего стороны прибегают к услугам специальных фирм, которые действуют по доверенности, выданной владельцем.

Особенности кредитования в лизинг

Как и у любого вида кредитования, лизинг для физических лиц имеет свои плюсы и минусы. Преимущества такой формы приобретения имущества:

  • Низкие требования к покупателю. Лизинговые компании часто «закрывают глаза» на плохую кредитную историю и низкий уровень дохода.
  • Возможность приобрести транспорт или технику для коммерческих целей, что сделать в банке физическому лицу очень сложно.
  • Простое расторжение договора. Лизинг позволяет вернуть транспорт или жилье без сложной процедуры купли-продажи.
  • Договор лизинга с физическим лицом может предусматривать дополнительные обязанности лизингодателя, например, техобслуживание, доставка автомобиля, замена авто в случае поломки.
  • Лизинг обходится в несколько раз дешевле, чем стандартная аренда.
  • Лизингополучатель вправе расторгнуть договор, и не выкупать имущество по окончании срока договора аренды с минимальными потерями денег.

Но у лизинга есть и минусы:

  • Отсутствие прав собственности до момента, пока лизингополучатель не оплатит последний платеж. Машина или здание, взятое физическим лицом в лизинг, на всех этапах пользования и уплаты взносов принадлежит лизингодателю вне зависимости от места использования: Москва или Краснодар.
  • Лизинг чаще всего обходится клиенту дороже, чем обычный банковский кредит, если только не предоставляется скидка.
  • Физическому лицу оформить имущество в лизинг без первоначального взноса очень сложно.
  • Двойная перерегистрация прав собственности – от продавца к лизингодателю, а потом лизингополучателю – что означает двойные расходы конечного покупателя.

Существует также риск банкротства компании, предоставляющей имущество в такую аренду. Договор, как правило, заключается на 5–10 лет и более, за это время компания может прекратить свое существование и отстаивать свои права придется в суде.

Условия лизинга для физических лиц рассмотрим на примере предложения Сбербанка «Экспресс»: купить авто (газель, грузовое или легковое) могут лица в возрасте 23–60 лет, с российским гражданством, потребуется 6 документов, ставка рассчитывается индивидуально, а отзывы преимущественно хорошие, поскольку банк имеет безупречную репутацию.

Для расчета переплаты и размера платежей физическое лицо, решившее взять лизинг на авто, может воспользоваться специальным калькулятором.

Источник: http://creditnyi.ru/lising/lizing-dlya-fizicheskih-lic-589/

Финансовый журнал про Бизнес, деньги и инвестиции

Здравствуйте! Проект «FeelWave.ru» — качественный онлайн-журнал для активных и амбициозных предпринимателей и всех тех, кого интересует личное развитие.

Из материалов нашего ресурса Вы узнаете, как зарабатывать деньги, как выгодно инвестировать, как начать свое дело и добиваться успеха в нем, как открыть бизнес с нуля и как им управлять. Мы собираем для Вас актуальные способы заработка. Анализируем лучшие варианты накопления и сбережения Ваших активов.

Целью нашего проекта является предоставление максимально полной и качественной информации для повышения финансовой грамотности и личностного роста наших читателей, подготовка различных вариантов Бизнес-идей с минимальными инвестициями, предоставление документации по ведению бизнеса, обучение оптимизации расходов и контролю за личными финансами.

Источник: http://feelwave.ru/biznes-terminy/lizing-chto-eto-takoe-prostymi-slovami

Нюансы оформления оборудования в лизинг

Среди множества вариантов получить необходимое имущество для работы компании, предприятия или организации – кредита, аренды, покупки – особой популярностью пользуется финансовый лизинг оборудования.

Такая форма финансовых отношений позволяет сразу получить в пользование необходимые мощности, а расплачиваться за них постепенно. Отличием от обычной аренды является возможность выкупить предмет сделки по окончании срока действия договора, уплатив остаточную стоимость.

Читайте так же:  Как не попасть в черный список банка

Почему лизинг выгоднее банковского кредита?

При нехватке оборудования на предприятии возникает вопрос о том, как купить дешевле. Дешевле покупки, на которую требуются немалые деньги, может стать аренда с правом дальнейшего выкупа – лизинг. Эти формы передачи имущества в пользования имеют принципиальные отличия:

  • Стоимость лизинга оборудования ниже, чем выплаты по банковскому кредиту.
  • Взять нужное оборудование в лизинг проще: заявка рассматривается около 1–2 дней, не требуется залог, поручители, первый взнос меньше, чем в банке, а ставки ниже.
  • Лизингополучатель получает право применять ускоренную в 3 раза амортизацию, соответственно, когда закончится срок договора и арендопользователь получит право выкупа имущества, последнее будет иметь практически остаточную, значит, низкую стоимость.
  • Кроме того, пользоваться оборудованием компания-лизингополучатель может начать практически сразу – решение принимаются быстро.
  • Собственно имущества на весь период пользования принадлежит лизингодателю. На практике это означает существенное снижение налоговых платежей. Снижается и размер налога на прибыль – все лизинговые платежи включаются в себестоимость предмета сделки.

Лизингодателем чаще всего являются дочерние банковские компании. Они предлагают лояльные условия и упрощенную схему получения оборудования в лизинг с возможностью покупки юридическим лицам и физлицам, что немаловажно для малого бизнеса.

Чаще всего только лизинговая компания может предоставить в аренду дорогостоящее имущество, например, индивидуальному предпринимателю, в то время как в банке ему, скорее всего, откажут.

Схема оформления

После того, как потенциальный лизингополучатель определится, какое оборудование в лизинг ему необходимо, можно приступать к оформлению сделки. Оно делится на важные этапы:

  • • Составление заявки. Большинство крупных лизинговых компаний имеют собственные Интернет-ресурсы, где заявку можно оформить в режиме онлайн и ждать рассмотрения всего 1–2 дня. Если ответ положительный, специалисты компании потребуют представить финансовые документы и рассмотрят их.
  • • Затем последует юридическое оформление соглашения. На этом этапе составляется и подписывается договор финансовой аренды (лизинга) оборудования. Затем получатель вносит первый платеж (размер его колеблется в пределах 10–30% от стоимости имущества).
  • Лизингодатель по договору купли/продажи выкупает выбранное получателем оборудование у продавца (иногда этим продавцом является лизингополучатель, это возвратный лизинг). Дополнительно оформляется страховка.
  • При необходимости оборудование регистрируется в госорганах, причем провести регистрацию можно как на имя компании-лизингополучателя, так и на имя организации, предоставившей оборудование в аренду.
  • Объект передается получателю.

Приобретение оборудования в лизинг обязывает получателя вносить своевременные платежи. График согласовывается сторонами сделки, так, платежи могут быть фиксированными ежемесячными, ежеквартальными, а также получатель может сразу выплатить полную стоимость.

Поскольку оборудование принадлежит все-таки арендодателю, то и обслуживание его осуществляется за счет арендодателя. По окончании срока сделки имущество возвращается лизингодателю либо выкупается временным пользователем по стоимости, учитывающей амортизацию.

Особенности

Главным отличием лизинга оборудования от той же аренды является установленная амортизация. Иными словами, компания, арендующая оборудование, через несколько лет может купить его по низкой реальной стоимости с учетом изношенности.

Это очень выгодно особенно в случае взятия в лизинг дорогостоящих приборов, электротехники, промышленного оборудования для тяжелой промышленности. Предметом сделки, как правило, выступает оборудование, имеющее долгий срок физического износа.

В сделке кроме арендодателя и арендополучателя участвуют еще и третьи лица – поставщик (продавец) оборудования и страховая компания. То есть собственно лизинговая компания является средним звеном, которое выкупает необходимое арендополучателю оборудование у продавца. Страхование имущества является обязательным условием всех лизинговых отношений.

Получить в лизинг промышленное, железнодорожное или медицинское оборудование могут юрлица и частные клиенты. Расчет лизинга оборудования осуществляется несколькими способами: с использованием ускоренной амортизации, с внесением авансового платежа, а учет производится в зависимости от того, на чьем балансе находится имущество.

В целом же лизинг оборудования достаточно привлекателен для предприятий малого, среднего и крупного бизнеса, особенно, если речь идет о необходимости получения крупного дорогостоящего производственного оборудования. Иногда с целью получения дополнительных денежных средств предприятия сами продают лизинговым компаниям свои мощности, чтобы позже арендовать их же по договору лизинга.

Источник: http://creditnyi.ru/lising/lising-oborudovaniya-593/

Нюансы оформления оборудования в лизинг

На нашем сайте вы можете подать онлайн заявку в десятки лизинговых компаний, получить предложения по лизингу и сравнить их по основным параметрам (первоначальный взнос, срок лизинга, ежемесячный платёж, размер удорожания, общая сумма платежей по лизингу). Регистрация на сайте и его использование бесплатны!

Вы заключаете договор с лизинговой компанией, предложение которой вы выбрали. Никакие дополнительные комиссии не оплачиваются!

Лизинговый брокер «Оптимум финанс» — независимая компания, с 2010 года оказывающая услуги по подбору наиболее выгодных условий лизинга и организации лизинговых сделок.

Порядок заключения договора лизинга

Процедура заключения договора лизинга в различных лизинговых компаниях практически одинакова. Могут быть различия в последовательности и продолжительности этапов получения лизинга, но в целом схемы оформления лизинга очень похожи.

После того, как проанализированы условия лизинга, выбрана лизинговая компания, продавец и условия поставки лизингового имущества, лизингополучатель должен предоставить в лизинговую компанию пакет документов для получения лизинга.

Сотрудники лизинговой компании проводят анализ предоставленных для оформления лизинга документов. На первоначальном этапе также проводится проверка сторон договора финансового лизинга (лизингополучателя, поставщика) службой безопасности лизинговой компании.

В случае, если покупка имущества по договору лизинга финансируется банком, после анализа документов и принятия положительного решения лизинговой компанией документы для получения лизинга передаются в банк, который рассматривает сделку и одобряет передачу имущества в лизинг.

Оформление договора лизинга

Когда принято окончательное решение о заключении договора лизинга, сотрудник лизинговой компании начинает оформление договоров по лизингу. Подписывается договор лизинга и договор купли-продажи предмета лизинга. Договор лизинга автомобиля, оборудования, техники, недвижимости двухсторонний (он подписывается лизингополучателем и лизинговой компанией), договор купли-продажи предмета лизинга бывает двухсторонним (между лизинговой компанией и продавцом лизингового имущества) либо трёхсторонним (между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом).

В договоре лизинга устанавливается срок, в течение которого лизингополучатель должен перечислить лизинговой компании авансовый платёж.

После получения авансового платежа по договору лизинга лизинговая компания осуществляет оплату поставщику по договору купли-продажи предмета лизинга. Когда лизинговое имущество поступает к поставщику (если его нет в наличии) оформляется передача имущества в лизинг. С этого момента риски повреждения и гибели лизингового имущества переходят к лизингополучателю. Предмет лизинга должен быть застрахован к моменту передачи в лизинг либо в кратчайшие сроки после его передачи в лизинг.

Читайте так же:  Фотостудия как бизнес вложения и окупаемость

На протяжении действия договора лизинга лизингополучатель оплачивает лизинговые платежи в соответствии с графиком платежей по лизингу.

Досрочный выкуп и досрочное расторжение договора лизинга

В договоре лизинга прописывается процедура досрочного выкупа предмета лизинга. На первоначальном этапе договора лизинга (в первые 6-12 месяцев) досрочный выкуп предмета лизинга, как правило, запрещён. По истечении данного срока лизингополучатель получает право на досрочное расторжение договора лизинга.

В случае досрочного расторжения договора лизинга по инициативе лизингополучателя он обязан выплатить определённую сумму, которая может рассчитываться по-разному и включать оставшуюся задолженность по предмету лизинга, дополнительные расходы, понесённые лизинговой компанией (налоги и т.п.), проценты по лизингу (за определённый период), штраф за досрочный выкуп предмета лизинга. Также может быть предусмотрено, что при досрочном расторжении договора лизинга лизингополучатель должен внести всю сумму платежей в соответствии с графиком, оставшуюся до окончания договора.

Договор лизинга может закончиться досрочно при исчезновении (краже) или полной гибели предмета лизинга. В этом случае лизинговая компания получает страховое возмещение от страховщика и осуществляет полное погашение задолженности клиента по договору лизинга. Остаток страхового возмещения перечисляется клиенту, если полученного страхового возмещения недостаточно, клиент должен заплатить недостающую сумму для погашения задолженности.

Досрочное расторжение договора лизинга возможно также по инициативе лизинговой компании в случае, если лизингополучатель нарушает условия договора лизинга (выплату платежей в соответствии с графиком, условия эксплуатации предмета лизинга, обязательства по страхованию и т.п.). В этом случае лизинговая компания изымает и реализует предмет лизинга для покрытия задолженности лизингополучателя.

На нашем сайте размещён лизинговый калькулятор . Укажите стоимость, первоначальный взнос, срок лизинга и узнайте ежемесячный платёж по лизингу.

Оформите на нашем сайте онлайн заявку на лизинг и получите предложения по лизингу нескольких десятков лизинговых компаний

  • каждая заявка обрабатывается индивидуально, вы получаете комментарии по возможным условиям лизинга и рекомендации, повышающие вероятность получения финансирования;
  • вы не будете тратить время на поиск лизинговых компаний, которые готовы рассмотреть вашу заявку, и переговоры с менеджерами;
  • мы не занимаемся массовой рассылкой контактов клиентов в лизинговые компании. Вашу заявку увидят только лизингодатели, способные предложить оптимальные условия финансирования с учётом ваших пожеланий.

Использование сайта и наши услуги бесплатны для лизингополучателей.

Дополнительную информацию по лизингу, условиям финансирования и требованиям к клиентам вы можете найти в разделе Статьи о лизинге

Источник: http://optimumfinance.ru/articles/poryadok-zaklyucheniya-dogovora-lizinga

Понятие и особенности оформления лизинга авто для юридических лиц

Лизинг является определенной разновидностью долгосрочной аренды. Он может оформляться в отношении разного вида имущества. Он предоставляется как физ лицам, так и разным организациям, но наиболее востребованным считается среди компаний. Фирмы могут приобретать таким образом строения и оборудование, а также разные транспортные средства.

Понятие лизинга авто для юридических лиц

Лизинг предполагает предоставление имущества лизинговой компанией клиенту на основании срочного договора, по которому уплачиваются лизинговые платежи, причем имущество остается в собственности лизингодателя, а по окончанию действия соглашения оно может быть выкуплено лизингополучателем.

Востребованность лизинга постоянно увеличивается, так как он обладает некоторыми значимыми преимуществами перед займами или другими способами получения имущества для пользования. В сделке участвует несколько сторон:

  • производитель машины или его продавец, у которого приобретает машину лизинговая организация;
  • лизингополучатель, являющийся официально зарегистрированной компанией и нуждающийся в конкретном ТС, причем не требуется становиться непосредственным владельцем машины;
  • лизинговая организация, выступающая посредником между двумя вышеуказанными сторонами, а при этом зарабатывающая за свое участие определенную прибыль;
  • страховая организация, продающая полисы ОСАГО и КАСКО, оплачиваемые лизингодателем.

Лизинг считается прекрасным выбором для компаний, не обладающих значительным капиталом или не желающих изымать из оборота большое количество средств.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам +7 (499) 450-27-46 . Это быстро и бесплатно !

Неоспоримым плюсом для фирм считается то, что не требуется уплачивать сразу полную стоимость автомобиля, а также расходы, связанные с оплатой транспортного налога и покупкой страховки несет лизинговая компания, являющаяся собственником авто.

Плюсы и минусы

К плюсам такого решения относится возможность без уплаты полной стоимости машины получить ее в использование. Многие расходы приходится нести лизинговой компании. Допускается выкупить автомобиль после окончания действия договора. Требования к клиентам считаются более лояльными, чем требования банков.

К минусам относятся высокие платежи и возможность потерять авто в случае банкротства лизинговой компании. Действия с полученным автомобилем являются ограниченными.

Какие машины могут покупаться

Современные лизинговые организации предлагают своим клиентам большое количество различного имущества, которое приобретается на разных условиях. Наиболее востребованным считается разное производственное оборудование, гарантирующее непрерывность работы различных организаций.

Но руководители крупных компаний непременно нуждаются в качественных и дорогостоящих автомобилях, а также нередко сама фирма специализируется на перевозках или тяжелых работах, требующих наличия спецтехники. Поэтому с помощью лизинга могут приобретаться разные машины:

  • легковые автомобили, причем они могут предназначаться для руководства фирмы или для работы всей организации, поэтому выбираются машины разного класса и стоимости;
  • грузовая техника, используемая в процессе непосредственной работы фирмы;
  • автобусы, обеспечивающие возможность предоставления коммерческих перевозок;
  • спецтехника, предназначенная для с/х работ или иных сфер деятельности.

Некоторые лизинговые компании вовсе предлагают своим клиентам возможность оформить покупку авто с пробегом, что считается выгодным для многих фирм, желающих увеличить автопарк.

Как осуществляется процесс

Лизинг предоставляется по определенной схеме:

  • компания, нуждающаяся в автомобиле, определяется с маркой и иными особенностями ТС;
  • далее выбирается сама лизинговая компания, предлагающая нужные услуги;
  • подготавливаются документы, передающиеся работникам организации;
  • потенциальный лизингополучатель проверяется тщательно лизинговой компанией, так как она должна убедиться, что клиент является платежеспособным и надежным предприятием;
  • при отсутствии проблем составляется и подписывается лизинговый договор;
  • авто передается фирме во временное пользование, после чего организация должна ежемесячно перечислять лизинговой компании заранее оговоренные платежи.
Читайте так же:  Система денежных переводов western union

Собственником остается лизингодатель, но по окончанию действия договора лизингополучатель обладает возможностью выкупить машину, причем для этого устанавливается остаточная стоимость. Также фирма может отказаться от выкупа и оформить новый договор, взяв усовершенствованный автомобиль или технику для работы.

Лизинговые компании могут предлагать разные продукты:

  • без первоначального взноса;
  • с нулевым удорожанием, но это возможно, если производители авто предлагают хорошие скидки;
  • без оценки финансового состояния компании-лизингополучателя.

Почему лизинг выгоден юр лицу, смотрите в этом видео:

За счет многочисленных уникальных предложений практически каждая фирма может воспользоваться этим способы получения авто для работы.

Пошаговая инструкция

Процедура понята для каждой организации, но каждому этапу следует уделять много внимания. Это гарантирует правильный выбор машины и самой лизинговой компании, поэтому пользоваться таким предложением будет выгодно.

Выбор лизинговой компании и автомобиля

За счет повышения востребованности лизинга, появляется все больше соответствующих лизинговых компаний, поэтому нередко выбрать оптимальную организацию достаточно сложно. Во время выбора оцениваются важные факторы фирмы:

  • размер аванса, который должен вноситься лизингополучателями, причем некоторые лизинговые организации не требуют его внесения, а другие устанавливают в размере, равном половине стоимости автомобиля;
  • график выплат средств;
  • условия, по которым можно выкупить имущество;
  • сумма ежемесячного платежа;
  • условия возврата машины, если лизингополучатель не захочет выкупить ее.

После выбора машины и лизинговой организации составляется соглашение, в котором тщательно прописываются основные нюансы предполагаемого сотрудничества. Компаниям желательно пользоваться помощью профессиональных юристов перед подписанием договора, чтобы убедиться в выгодности условия лизинга.

Подготовка документов

Лизинговая компания оценивает предполагаемого клиента по документам, которые передаются ей. Поэтому требуется подготовить документацию:

  • официальная заявка на получение лизинга, подписанная генеральным директором фирмы;
  • анкета, в которой указываются основные характеристики машины, приобретаемой за счет средств лизинговой компании;
  • уставная и регистрационная документация;
  • паспорта руководителей;
  • приказ о принятии решения в отношении оформления лизингового договора;
  • финансовые документы, подтверждающие платежеспособность компании;
  • справки из банка о наличии счетов.

Лизинговые организации могут потребовать другую документацию при необходимости. Основной целью этого действия является выявление актуального финансового состояния юр лица.

Заключение договора

Первоначально согласуется график платежей, размер аванса и другие условия, после чего формируется соглашение.

Плюсы и минусы лизинга, расскажет это видео:

После формирования договора, он тщательно изучается обеими сторонами. Если не возникает разногласий, производится его подписание.

Нюансы договора

При составлении соглашения каждая сторона старается сделать так, чтобы процедура была выгодной для нее. Особенно много внимания уделяется согласованию условий:

  • размер аванса, который может достигать даже половины стоимости авто;
  • сумма платежей;
  • способ перечисления денег и особенности графика;
  • условия, на которых может выкупаться имущество.

За счет использования услуг опытного юриста фирмы могут обезопасить себя от невыгодных условий соглашения.

Внесение первоначального платежа

Его размер определяется заранее. Обычно используются безналичные переводы для этих целей. Стандартно размер аванса варьируется от 5 до 15 процентов, но каждая лизинговая компания самостоятельно устанавливает свои правила в отношении этого параметра.

Получение машины в пользование

Машина регистрируется в ГИБДД. За ее сохранность отвечает получатель имущества, а собственник, представленный лизинговой организацией, должен гарантировать его техническое обслуживание и оплату налога.

Кто может стать лизингополучателем

Не каждая фирма может воспользоваться предложением лизинговых компаний. Стандартно предъявляются к ним условия:

  • возможность подтвердить успешность функционирования компании официальными документами;
  • наличие положительной кредитной истории;
  • работать фирма должна не меньше 6 месяцев;
  • размер уставного капитала должен быть достаточно большим.

Видео (кликните для воспроизведения).

Условия по лизингу считаются более лояльными, чем по стандартным банковским кредитам. Регулируется процесс оформления лизинга ФЗ №164.

Заключение

Таким образом, многие фирмы предпочитают покупать автомобили с помощью лизинга. Этот процесс имеет много плюсов, а также считается простым для реализации. Выбрать можно разные виды автомобилей, которые могут быть даже грузовиками или спецтехникой. Важно грамотно подобрать саму лизинговую компанию и подготовить нужное количество документов.

Источник: http://dolg.guru/kreditovanie/lizing/avto-dlya-yuridicheskih-lits.html

Лизинг — что это и в чем его плюсы

При отсутствии свободных денежных средств одним из способов решения проблемы может стать лизинг. Что это такое и кому он больше всего подходит?

Лизинг — один из популярных финансовых инструментов или операций по которой имущество (транспорт, оборудование, недвижимость) передается в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа. В этом его отличие от кредита, по которому предметом сделки являются именно деньги, а не имущество.

Основные участники

Как правило, в договоре лизинга задействованы следующие лица:

— лизингополучатель (юрлицо или физлицо);

— лизингодатель (лизинговые компании, банки, а также физлицо), который приобретает требуемое клиенту имущество и передает последнему в аренду;

— поставщик или продавец имущества, который поставляет лизингодателю требуемое имущество;

— страховщик (страховая компания), который (при наличии такой необходимости) страхует различные риски, связанные с передаваемым в лизинг имуществом.

Последний участник не является обязательным. Как правило, инициатором страхования является лизингодатель. Он может либо предложить своего страховщика, либо оставить этот выбор за клиентом. Например, страхование распространено при лизинге автотранспорта.

Что может быть предметом лизинга

Любое имущество, которое можно использовать для бизнеса (оборудование, авто и авиатранспорт, здания и т.д.). Наиболее востребован и популярен как среди юрлиц, так и физлиц лизинг авто.

Что не может быть предметом лизинга

В лизинг нельзя сдать природные объекты, например, земельные участки. А также имущество, свободное обращение которого запрещено законом, например, оружие.

Кому выгоден лизинг

Лизинг наиболее выгоден именно юрлицам и вот почему:

— позволяет арендовать любое имущество, требуемое для ведения бизнеса, причем на длительный срок и под щадящие проценты;

— выплаты производятся по удобной для юрлица схеме (можно включать в расходные операции), позволяющий минимизировать налоговую нагрузку;

— по окончанию договора, имущество переходит в собственность.

Особенно выгоден для малого и среднего бизнеса, для которого получение «классического» кредита в банке сопряжено с рядом трудностей.

Важный нюанс: зачастую лизингодатель готов получить первый взнос, только после того, как взятое в лизинг имущество начнет приносить прибыль.

Иными словами, договор лизинга позволяет не только сократить расходы юрлица, но и максимально быстро приобрести требуемое для ведения бизнеса имущество.

Читайте так же:  Нужно ли платить налог при продаже автомобиля, полученного в наследство

Как происходит

Обычно лизинговая сделка проходит по следующей стандартной схеме:

1. Лицо, заинтересованное в лизинге имущества, обращается к лизингодателю. Стороны обсуждают нюансы, лизингополучатель заполняет соответствующую заявку, в случае одобрения которой начинается второй этап: этап подписания договоров.

2. Помимо договора между лизингополучателем и лизингодателем, заключается договор с поставщиком, а в случае необходимости и со страховой компанией;

3. Требуемое имущество приобретается лизингодателем и передается клиенту;

4. Если клиент выполняет все условия договора, по его истечению арендованное имущество становится собственностью клиента (если договором не оговорено иное).

Достоинства и недостатки лизинга

К преимуществам лизинга можно отнести следующие моменты:

— длительность (до 10 лет), позволяющая комфортно расплатиться с другой стороной договора;

— более низкая процентная ставка;

— можно приобрести подержанное имущество;

— гибкий график платежей: есть возможность продлить или списать стоимость имущества с учетом его физизноса);

— право на возврат НДС с лизинговых платежей (для юрлиц);

— более быстрый срок рассмотрения;

— более лояльное отношения к клиенту (требования гораздо мягче, чем в банке).

Последний пункт особенно выгоден для малого и среднего бизнеса.

Но самое главное преимущество лизинга для лизингополучателя — реальная возможность даже при ограниченных финансах частично или полностью заменить устаревшее имущество предприятия (оборудование или автопарк). А значит не только выйти на новый технологический и конкурентный уровень со всеми вытекающими из этого последствиями в виде роста производства и прибыли, но и планировать свой бизнес на годы вперед.

Список недостатков не такой большой, но он, к сожалению, тоже есть:

— клиент не собственник имущества и не вправе им распоряжаться по своему усмотрению;

— платежи облагаются НДС.

— лизингодатель — собственник имущества до конца срока аренды, со всеми вытекающими последствиями. Так, банкротство лизингодателя грозит клиенту потерей взятого в лизинг имущ-ва.

Преимущества лизинга для лизингодателя

Выгода лизинга перед обычным кредитом очевидна и другой стороне сделки — лизингодателю. Недаром, лизинговыми сделками, помимо классических лизинговых компаний, занимаются все больше банков. Под такие сделки в них даже создаются специальные отделы. Какие же это выгоды:

— минимизация рисков, так как обеспечением является само взятое в лизинг имущество; в случае банкротства лизингополучателя — лизингодатель обладает первоочередным правом на получение компенсации;

— возможность сэкономить на налогах.

Обращайтесь к специалистам

Если у Вас остались вопросы или Вы затрудняетесь с выбором, какой договор предпочесть, обращайтесь к специалистам компании «РосКо». Они будут рады не только проконсультировать Вас по теме, но и помогут Вам принять правильное решение.

«РосКо» — доверь свой бизнес профессионалам!

Автор материала : Владимир Порутчиков

ГК «РосКо — Консалтинг и аудит» образована в 2004 году. Являемся членом Московской ТПП, Палаты Налоговых консультантов, СРО «Российский союз аудиторов» и НП «Партнерство РОО».

Источник: http://www.klerk.ru/blogs/rosco/494790/

Лизинг оборудования, требующего монтажа

28.09.2005, 13:52

На форуме с: 14.12.2006
Сообщений: 17 579

Вот сижу, прорабатываю начальских планов громадье
С лизингом на практике пока не сталкивался
И возник такой вопрос, на который ответов как-то не нашел (мож конечно не там искал)

Допустим, мы берем в лизинг оборудование, учет на балансе лизингодателя.
Ну куда девать лизинговые платежи — понятно, про выкупную стоимость тоже более-менее.
Но вот тут такая ситуация.
Дурында, о которой речь, весит 20т, едет в двух фурах, требует предварительного сооружения бетонированной площадки, и монтаж ее + настройка программного управления однозначно затянется не на один месяц.

Если бы мы ее просто купили, все расходы по монтажу спокойно копились бы на 08 до ввода в эксплуатацию.
А в данной ситуаци куда?
Получается так:
Есть расходы на доставку и монтаж (зарплата, налоги, запчасти, материалы и т.д.)
Капают лизинговые платежи.
А в производственной деятельности эта радость не участвует, продукцию не производит, соответственно — куда все это?
На 20-й же не получается

Доставку и монтаж вроде как на 08.
Но в таком случае амортизироваться это начнет только после перехода права собственности, т.е. по окончании договора лизинга?
А что если договор будет расторгнут и штука вернется к лизингодателю?

Ну а куда девать лизинговые платежи — что-то вообще мутно.

«Налоговый вестник», 2005, N 4

Вопрос: Как отражаются для целей налогообложения лизинговые операции, если в соответствии с договором финансовой аренды строительно-монтажные работы осуществляются лизингополучателем?

Р.Н.Митрохина
Консультант
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Минфина России
Подписано в печать
10.03.2005

Источник: http://www.audit-it.ru/forum/1/362729_lizing-oborudovaniya-trebuyuschego-montazha/

Лизинг: приобрели торговое оборудование

Качественное торговое и холодильное оборудование для аптек, как правило, стоит недешево. Поэтому приобрести такое имущество в собственность, особенно в условиях кризиса, под силу далеко не каждой аптеке. Альтернативой может послужить договор лизинга. Бухгалтерский учет в этом случае будет зависеть от того, у кого, согласно договору, на балансе учтено имущество.

. стоимость лизингового имущества, поступившего аптеке, учитывается на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства». Основание – пункт 8 Указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утвержденных приказом Минфина России от 17 февраля 1997 г. № 15 (далее – Указания). Начисление причитающихся лизингодателю платежей за отчетный период отражается по кредиту счета 76 в корреспонденции со счетами учета издержек обращения. При выкупе лизингового имущества его стоимость на дату перехода права собственности списывается с забалансового счета 001 «Арендованные основные средства». Одновременно производится запись на эту стоимость по дебету счета 01 и кредиту счета 02.

Если имущество переходит в собственность аптеки по условиям договора лизинга без составления договора купли-продажи, то отдельно выделять его выкупную стоимость не нужно. На это указывают и судьи (см. постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 20 апреля 2006 г. № Ф04-9918/2005 (21822-А27-3)). Рассмотрим на примерах учет платежей по такому договору.

Читайте так же:  Банк не дает кредит в чем может быть дело, и как это исправить

Пример 1

Аптека взяла в лизинг торговое оборудование стоимостью 300 000 руб. (без учета НДС). По условиям договора она будет вносить в течение двух лет ежемесячные лизинговые платежи в размере 12 500 руб. (без учета НДС).

При получении в лизинг имущества бухгалтер отразит его на забалансовом счете:

Дебет 001
– 300 000 руб. – получено в лизинг и учтено на забалансовом счете торговое оборудование.

Ежемесячно (в течение двух лет) бухгалтер будет отражать операции по оплате лизинговых платежей:

Дебет 44 Кредит 76
– 12 500 руб. – начислен лизинговый платеж;

Дебет 19 Кредит 76
– 2250 руб. (12 500 руб. x 18%) – принят к учету НДС;

Дебет 68 Кредит 19
– 2250 руб. – предъявлен к вычету НДС из бюджета по лизинговому платежу;

Дебет 76 Кредит 51
– 14 750 руб. (12 500 + 2250) – оплачен лизинговый платеж.

По истечении двух лет торговое оборудование переходит в собственность аптеки. Бухгалтер зафиксирует данный момент так:

Кредит 001
– 300 000 руб. – списано с забалансового счета торговое оборудование, полученное по договору лизинга;

Дебет 01 Кредит 02
– 300 000 руб. – получено в собственность торговое оборудование по завершении договора лизинга.

Обратите внимание: ПБУ 18/02 (утверждено приказом Минфина России от 19 ноября 2002 г. № 114н) в данной ситуации не применяется. Ведь сумма налогового расхода по договору лизинга совпадает с бухгалтерским расходом по счету 44 «Расходы на продажу» и составляет 12 500 руб.

Если предмет лизинга учитывается на балансе аптеки.

. его стоимость учитывается на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы» (субсчет «Арендные обязательства») в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (п. 8 Указаний). Впоследствии предмет лизинга переводится в состав основных средств. По нему начисляется амортизация установленным аптекой способом с применением (по соглашению сторон договора лизинга) повышающего коэффициента не выше 3 (п. 9 Указаний). Начисление причитающихся лизингодателю платежей отражается по дебету счета 76 субсчет «Арендные обязательства» в корреспонденции с субсчетом «Задолженность по лизинговым платежам» счета 76. Данный момент указан в пункте 9 Указаний. При выкупе лизингового имущества на счетах 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация основных средств» делают запись, связанную с переносом данных с субсчета по имуществу, полученному в лизинг, на субсчет собственных основных средств (п. 11 Указаний).

Также отметим, что срок полезного использования полученного в лизинг имущества в целях бухгалтерского учета определяют в соответствии с нормами учетной политики. Там же должны быть оговорены метод амортизации и размер повышающего коэффициента.

Обратите внимание: финансисты против применения в бухучете повышающего коэффициента, если амортизация по нему начисляется линейным методом (см., например, письмо Минфина России от 3 марта 2005 г. № 03-06-01-04/125). Однако указанная позиция противоречит пункту 1 статьи 31 Федерального закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» и не поддерживается арбитражными судами (см., например, постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 19 сентября 2005 г. № Ф04-6034/2005(14833-А45-14)). Рассмотрим конкретную ситуацию.

Пример 2

Воспользуемся условиями примера 1, уточнив их.

Срок полезного использования торгового оборудования в целях бухгалтерского и налогового учета, согласно учетной политике аптеки, совпадает и составляет 61 месяц.

Метод начисления амортизации – линейный, размер повышающего коэффициента – 3 (данный момент также указан в учетной политике аптеки).

При получении в лизинг имущества бухгалтер аптеки сделает такие записи:

Дебет 08 Кредит 76 субсчет «Арендные обязательства»
– 300 000 руб. – получено в лизинг торговое оборудование;

Дебет 19 Кредит 76 субсчет «Арендные обязательства»
– 54 000 руб. – принят к учету налог на добавленную стоимость со всей суммы лизинговых платежей;

Дебет 01 субсчет «Полученное в лизинг имущество» Кредит 08
– 300 000 руб. – отражен предмет лизинга в составе основных средств.

В течение двух лет ежемесячно бухгалтер в связи с уплатой лизинговых платежей будет отражать:

Дебет 76 субсчет «Арендные обязательства» Кредит 76 субсчет «Задолженность по лизинговым платежам»
– 14 750 руб. – начислен лизинговый платеж;

Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19
– 2250 руб. – предъявлен к вычету НДС из бюджета по лизинговому платежу;

Дебет 76 субсчет «Задолженность по лизинговым платежам» Кредит 51
– 14 750 руб. – оплачен лизинговый платеж;

Дебет 44 Кредит 02 субсчет «Амортизация полученного в лизинг имущества»
– 14 754,1 руб. (300 000 руб. : 61 мес. x 3) – начислена амортизация предмета лизинга (начинает начисляться с месяца, следующего за месяцем получения имущества в лизинг).

Амортизация будет начисляться ежемесячно до полного погашения стоимости торгового оборудования (п. 21 ПБУ 6/01, утвержденного приказом Минфина России от 30 марта 2001 г. № 26н).

По истечении двух лет торговое оборудование переходит в собственность аптеки, и бухгалтер зафиксирует данный момент, сделав одновременно две внутренние записи на счетах 01 и 02:

Дебет 01 субсчет «Собственное имущество» Кредит 01 субсчет «Полученное в лизинг имущество»
– 300 000 руб. – переходит по завершении договора лизинга в собственность аптеки торговое оборудование;

Дебет 02 субсчет «Амортизация полученного в лизинг имущества» Кредит 02 субсчет «Амортизация собственного имущества»
– 300 000 руб. – отражена амортизация по переведенному торговому оборудованию.

В данной ситуации придется применить ПБУ 18/02. Ведь сумма налогового расхода по договору лизинга (12 500 руб.) меньше суммы, учтенной по счету 44 «Расходы на продажу» (14 754,1 руб.).

Налоговый расход по договору лизинга состоит из двух частей: амортизации полученного в лизинг имущества и лизингового платежа за минусом начисленной по такому имуществу налоговой амортизации. Налоговая амортизация начисляется не с общей суммы лизинговых платежей без НДС, как в бухучете, а с налоговой стоимости предмета лизинга по данным лизинговой компании.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://www.klerk.ru/buh/articles/137941/

Нюансы оформления оборудования в лизинг
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here