Нужна ли декларация при досрочном расторжении договора иис

Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет

prasit2512 / Shutterstock.com

Первая волна получения инвестиционного налогового вычета на взносы прошла успешно. И граждане, открывшие индивидуальный инвестиционный счет, смогли вернуть из бюджета вычет до 52 000 рублей. О том, как это сделать, читайте в статье.

С 1 января 2015 года физлица вправе открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), на которые буду распространяться налоговые льготы. ИИС — брокерский счет (счет внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг клиента) особого вида. Открыть ИИС можно у брокера или управляющей компании. Открыть счет (лишь один) может только физлицо — налоговый резидент РФ. Законодательством предусмотрено наличие двух счетов одновременно, но только в течение месяца — в случае перехода от одного профучастника к другому, без потери права на вычет (п. 2 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ). Брокер сообщает в налоговую инспекцию об открытых ИИС в течение трех дней, то есть инспекторы будут знать, сколько счетов имеет гражданин. Если их два, то в вычете будет отказано, даже если второй ИИС не пополнялся и по нему не проводились операции.

Договор на ведение ИИС заключают минимум на три года, а вносить на данный счет можно не более 400 000 рублей в течение налогового периода. Вносить деньги можно только в рублях, и сделать это может только сам владелец ИИС. Если поступившая сумма приводит к превышению указанного лимита, ее возвращают клиенту.

Вложенные деньги и прибыль можно будет вывести с ИИС по истечении трех лет либо при досрочном закрытии счета. Однако в последнем случае право на вычет будет потеряно. Частичный или полный вывод денежных средств с ИИС приводит к его закрытию. Срок в три года начинает исчисляться с момента подписания договора об открытии счета.

Учет всех операций по этому счету профучастник должен вести обособленно от других счетов, в том числе для целей определения налоговой базы по НДФЛ (пп. 12, 14 ст. 214.1 НК РФ).

На протяжении всего срока действия договора налоговый агент — брокер не удерживает НДФЛ с операций, проводимых на ИИС. То есть если договор о ведении индивидуального инвестиционного счета не прекращен, налоговый агент по итогам налогового периода по операциям на ИИС удерживать НДФЛ не должен вне зависимости от выбранного вида вычета (письмо Минфина России от 07.12.2015 № 03-04-07/71362).

По индивидуальному инвестиционному счету предусмотрено два типа налоговых вычета (ст. 219.1 НК РФ):

  • в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (далее — вычет на взносы);
  • в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС (далее — вычет по доходу).

Можно выбрать только один вид вычета, который будет на протяжении всего срока действия договора ИИС. Совмещать вычеты нельзя.

Как получить вычет на взносы

Такой вычет предоставляется за налоговый период в сумме не более 52 000 рублей. Для его получения необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, в том году, за который планируется получение вычета.

Получать вычет можно ежегодно в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, но при этом не более суммы налога, уплаченной с дохода за указанный налоговый период (подп. 2 п. 1, п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

Иванов открыл ИИС в ноябре 2016 г. В декабре 2016 г. он положил на счет 400 000 руб., в 2017 г. — 200 000 руб., в 2018 г. — 300 000 руб., в октябре 2019 г. — 20 000 руб.

Согласно 2-НДФЛ он получил облагаемый НДФЛ доход: в 2016 г. — 300 000 руб., в 2017 г. — 300 000 руб., в 2018 г. — 400 000 руб., в 2019 г. — 400 000 руб.

Сумма вычета предоставляется в размере 13% от суммы взноса на ИИС, но за налоговый период (год) не может превышать 52 000 руб. (400 000 руб. х 13%). В связи с этим Иванов может получить вычет:

  • за 2016 г. — 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
  • за 2017 г. — 26 000 руб. (200 000 руб. х 13%);
  • за 2018 г. — 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
  • за 2019 г. — 2600 руб. (20 000 х 13%).

Всего за три года действия договора ИИС (исходя из данных нашего примера) Иванов может получить вычет в размере 106 600 руб. (39 000 + 26 000 + 39 000 + 2600).

При расторжении договора на ведение ИИС ранее чем через три года с даты его заключения все ранее полученные суммы вычетов подлежат возврату в бюджет с уплатой пеней.

Каких-либо ограничений, связанных с видом доходов, за счет которых получены денежные средства, зачисляемые на индивидуальный инвестиционный счет, а также с видом счетов, с которых указанные денежные средства перечисляются на ИИС, Налоговый кодекс не содержит. Также в законодательстве не содержится обязательных для целей получения инвестиционного налогового вычета условий в виде минимальных сроков нахождения денежных средств на ИИС без прекращения договора на его ведение (письмо Минфина России от 22.06.2015 № 03-04-06/35990).

Для получения вычета на взносы необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации. Напомним, что за 2016 год декларацию следует представлять по обновленной форме (приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]).

Декларацию можно подать:

  • в электронной форме с сайта ФНС России через Личный кабинет налогоплательщика;
  • лично в налоговую инспекцию в бумажном виде или через уполномоченного представителя по доверенности;
  • письмом по почте.

К декларации обязательно следует приложить:

  • документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13 процентов за налоговый период (справка 2-НДФЛ);
  • документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение из банка, договор с профессиональным участником об открытии ИИС, отчет профессионального участника о зачислении денежных средств);
  • заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.
Читайте так же:  Как оформить займ на карту с плохой кредитной историей

Проверка налоговой декларации и прилагаемых к ней документов, подтверждающих правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение трех месяцев с даты их подачи в инспекцию. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению в течение одного месяца со дня его получения, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.

На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов, установленный срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом — не распространяется. Такие декларации можно направить в любое время в течение всего следующего за отчетным года, без каких-либо налоговых санкций.

Подать декларацию на возврат НДФЛ можно в течение трех лет со дня его уплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Вычет на доходы по ИИС

Данный вид вычета будет интересен инвесторам, которые получают доход от инвестиционных операций.

Получить налоговый вычет на доход (подп. 3 п. 1, п. 4 ст. 219.1 НК РФ) можно только по окончанию договора на ведение ИИС, но не раньше чем через три года с момента заключения договора. Если расторгнуть договор ранее, то вся полученная прибыль от операций, проводимых на ИИС, подлежит обложению НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Воспользоваться вычетом на доход можно только при условии, что ни разу за весь срок действия договора налогоплательщик не воспользовался вычетом на взносы.

Данный налоговый вычет можно получить двумя путями:

  • самостоятельно сдав декларацию в инспекцию;
  • через профучастника, где был открыт ИИС. В данном случае он является налоговым агентом.

Для получения вычета через профучастника налогоплательщик должен представить ему справку из инспекции. В ней обязательно должна быть указана информация о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение всего срока действия договора и не имел других счетов ИИС.

После закрытия ИИС при выплате средств профучастник не будет удерживать НДФЛ с доходов. То есть при открытии счета в 2016 году первый вычет по доходу можно получить у налогового агента не ранее 2019 года и у инспекции не ранее 2020 года.

Важно помнить, что при заключении договора на ведение ИИС физлицо не обязано сразу выбрать вычет. Это можно сделать в любое время в течение действия договора. При этом следует помнить, что возвратить НДФЛ в случае выбора вычета на взносы можно только в течение трех лет.

Татьяна Калинина, финансовый консультант

Источник: http://www.garant.ru/article/1115364/

Как закрыть ИИС: в каких случаях это делается и надо ли, последствия досрочного закрытия

То, как закрыть ИИС правильно, во многом определяется регламентом, установленным выбранным брокером, однако существует ряд общих правил. Кроме того, имеет значение, просуществовал ли он минимальный срок и использовалось ли право на получение налогового вычета.

В каких случаях закрывается ИИС

Договор ведения индивидуального инвестиционного счета заключается на неограниченный срок. Законодательно никаких рамок на максимальную длительность использования этого инструмента не установлено, поэтому единственная причина закрытия ИИС — желание его владельца.

Брокер обанкротился

Брокер — это лишь посредник, дающий доступ к совершению сделок на бирже. Все приобретенные на ИИС активы хранятся на счете-репо в депозитарии. Поэтому, если выбранная компания становится банкротом или лишается лицензии, ценные бумаги остаются в собственности у владельца. Ему необходимо только определить нового посредника и провести процедуру переноса ИИС. Осуществить ее можно, даже если изначально выбранный брокер продолжает работу. При этом срок существования счета продолжает исчисляться с момента открытия.

О том, как вернуть деньги от брокера-мошенника, читайте в нашей специальной статье.

Неудачные вложения

Если совершенные сделки оказались убыточными и человек принимает решение завершить эксперимент с инвестированием, он вправе закрыть ИИС. Однако делать это нецелесообразно, если налоговый вычет уже был получен, а три года с момента открытия счета еще не прошли. Лучше дождаться окончания этого срока, не совершая новых покупок.

Этот совет не подойдет тем, кто выбрал брокера, регламентирующего минимальный размер комиссии в месяц. При таком порядке вознаграждения посредника со счета списывается фиксированная сумма, даже если не совершались никакие торговые операции. В этом случае ИИС может быть выгоднее закрыть или перевести в компанию с другой ценовой политикой.

Нужно забрать деньги ранее трехлетнего срока

Если вкладчику понадобятся находящиеся на ИИС деньги, ему придется его закрыть. Это связано с тем, что без ликвидации этого инвестиционного инструмента вывести с него средства полностью или частично невозможно.

Исключением является ситуация, когда вы дали указание брокеру зачислять регулярные выплаты — купоны (доход) по облигациям и дивиденды по акциям — на свой сторонний счет.

Как закрыть ИИС раньше срока

Вне зависимости от того, просуществовал ли ИИС положенный минимальный срок или закрывается до его окончания, регламент процедуры во многом определяется политикой брокера. От нее будут зависеть:

  1. Время, которое уйдет на вывод денег. В отдельных компаниях ожидание может занимать до 30 дней.
  2. То, куда перейдут акции и облигации. Если требуется не вся вложенная в ценные бумаги сумма, а только ее часть, можно подать заявление на перевод непроданных активов на стандартный счет, однако за такое действие всегда взимается комиссия и не все брокеры это позволяют.

Процесс закрытия ИИС выглядит следующим образом:

  • продажа активов;
  • подача неторгового поручения на вывод средств и перевод остатка ценных бумаг на другой счет (при желании);
  • ожидание поступления денег;
  • если ИИС закрывается досрочно и был получен вычет типа А, требуется обращение в налоговую для его возврата и выплаты пени.

Последствия досрочного закрытия

Убыток, который получит инвестор, решивший досрочно закрыть ИИС и вывести свои капиталы, зависит от типа применяемой налоговой льготы.

Подробнее о налоговом вычете при ИИС читайте здесь.

Тип Б

Этот вид предполагает освобождение полученной прибыли от НДФЛ. Поэтому, если счет закрывается до того, как его срок действия достигнет трех лет и права на вычет не возникает, с дохода удерживаются 13%. В качестве налогового агента выступает брокер. Никаких дополнительных действий владельцу предпринимать не нужно.

Тип А

Под льготой типа А подразумевается возврат НДФЛ с вносимой суммы. Если заявление на ее предоставление не было подано до закрытия счета, никаких последствий несоблюдение минимального срока существования ИИС не несет.

Читайте так же:  Выгодные условия предоставления автокредита в банке восточный экспресс

Если же выплата уже была получена, то возникают две обязанности:

  • вернуть перечисленные налоговой службой в качестве вычета деньги;
  • внести пени за несвоевременную уплату налога.

Пени начисляются за каждый день, прошедший с момента получения перевода от ФНС до возврата средств в размере ключевой ставки ЦБ, разделенной на 300.

Стоит ли закрывать инвестиционный счет?

Закрывать ИИС исключительно потому, что прошло три года с момента его открытия, не нужно. Сделать это целесообразно, только если:

  • возникла необходимость сменить тип налоговой льготы с А на Б;
  • есть желание открыть новый ИИС и внести на него снятые со старого деньги, чтобы получить максимально возможный вычет;
  • есть необходимость направить размещенные средства на другие цели.

Во всех остальных случаях желательно сохранить счет действующим. Это связано с тем, что при его закрытии у тех, кто пользовался налоговой льготой типа А, возникают обязательства по выплате НДФЛ.

Выбравшим вычет типа Б этот шаг тоже может принести убыток. Чем дольше существует ИИС, тем больший доход можно получить. Если закрыть его слишком рано, выгода от освобождения прибыли от налогообложения будет несущественной.

Кроме того, вывод средств за счет единовременной продажи всех активов невыгоден, если цена одного или нескольких из них находится на минимуме.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Источник: http://www.finam.ru/education/likbez/kak-zakryt-iis-v-kakix-sluchayax-eto-delaetsya-i-nado-li-posledstviya-dosrochnogo-zakrytiya-20190603-102910/

Расторжение навязанного договора инвестиционного страхования жизни. Обман ИСЖ

Посетив банк для открытия вклада, клиент вполне может уйти с Соглашением инвестиционного страхования жизни или доверительного управления, причем, не подозревая об этом. Нередко, наличие страхования по вкладу обнаруживается только спустя пару месяцев, случается – уже при закрытии счета.

Обманывают ли банки своих клиентов напрямую? Не всегда. Иногда они просто «забывают» упомянуть об оформляемом страховом полисе. Но бывает и так, что граждане подписывают договора инвестиционного страхования жизни, считая, что оформляют депозит с повышенной процентной ставкой.

Как обманывают при составлении договора на ИСЖ

Количество клиентов подписавших договор доверительного управления (ДУ) или инвестиционного страхования жизни (ИСЖ) только за 2017 год увеличилось в два и в полтора раза соответственно. Почему россияне стали проявлять такую активность в отношении инвестиций и страхования?

Все просто: часто ИСЖ просто навязывается клиентам, которые хотят оформить вклад. Причем банковские сотрудники представляют страховые инвестиционные полиса как полноценный аналог депозитных программ, но с более высоким процентом.

Для чего они это делают? Дело в том, что продав страховой полис, менеджер получает процент от страховщика. За тот же 2017 год объем комиссионных выплат банкам за реализацию договоров ИСЖ от страховых компаний составил несколько десятков миллиардов рублей.

Навязываются менеджерами и прочие нехарактерные услуги, к примеру, покупка облигаций. Естественно, что в этом случае банки «превращаются» в посредников для своих партнеров-участников фондовых бирж. Отдельно скажем о том, что ни в полисах инвестиционного страхования жизни, ни в облигациях ничего противозаконного нет. Это просто альтернативные финансовые программы. И все же следует проявлять бдительность.

Ключевое отличие ИСЖ и депозита

Стоит ли волноваться о разнице понятий, если процентная ставка в первом случае выше? Разумеется.

На инвестиционные страховые полисы не распространяются никакие госгарантии. Тогда как банковские депозиты всегда защищены АСВ. Если у банка будет отозвана лицензия или он обанкротится, то при наличии вклада можно рассчитывать на компенсационную выплату в сумме до 1,4 млн. рублей.

Под государственной защитой находятся также пенсионные отчисления россиян в негосударственных ПФ РФ (в тех структурах, которые состоят в списке участников системы гарантирования от АСВ и каждый год делают соответствующие взносы).

Что также ИСЖ на самом деле?

ИСЖ – комбинация инвестиционной программы и традиционного страхового полиса по определенным страховым рискам. Она действительно позволит вам получить дополнительный, НО НЕ ГАРАНТИРОВАННЫЙ доход. Тогда как в случае с «простым» вкладом прибыль вам обеспечена.

Вы оплачиваете взносы по ИСЖ с определенной частотой или при оформлении договора с банком. Страховая компания разделяет этот взнос на инвестиционную и гарантированную части на следующих условиях:

  • Инвестиционная часть. Деньги инвестируются в рискованные и потенциально высокодоходные активы, что и предполагает значительный процент прибыли для держателя полиса;/li>
  • Гарантированная часть. Финансы вкладываются в традиционные активы с фиксированной прибылью (ценные бумаги, банковские депозиты и т.д.). Полученная без рисков прибыль дает владельцу полиса гарантированную выплату.

Период страхования по ИСЖ – 3-10 лет. В течение всего этого времени клиент обязан делать взносы, а затем ему причитается: возможная инвестиционная прибыль и гарантированная выплата.

По договору ИСЖ застраховать можно как жизнь, так и риск наступления несчастного случая. Выплата по страховке может достигать несколько сотен процентов от суммы страховых взносов.

Однако учтите, что не все случаи смерти будут признаны страховыми. Список исключений довольно широкий – гражданские волнения, вооруженные столкновения, предумышленный уход из жизни и т.д.

Договор ИСЖ – в чем риск держателя?

Основным риском договоров инвестиционного страхования жизни всегда является неполучение инвестиционной прибыли. Для примера, вы передали страховщику 1000 рублей. Если ваш базовый актив останется на том же уровне или не опустится «вниз», то обратно вам также будет выдана 1000 рублей. Но может случиться и так, что доходность окажется отрицательной, вы останетесь в минусе.

Вы можете расторгнуть договор ИСЖ. Однако за срочность (досрочное расторжение Соглашения по истечению менее чем 3-х лет), необходимо будет отдать «выкупную сумму». Если при расторжении Соглашения клиенту передаются не все его деньги в 100% размере, а, предположим, 97% из них, то 3% и станут выкупной суммой.

Рассмотрим пример: вы оформили ИСЖ на 4 года на сумму в 200 000 рублей. Прошло 2,5 года, и вы хотите получить свои деньги, досрочно расторгнув Соглашение. В таком случае вы отдадите определенный процент выкупной суммы, например, 6000 рублей, и не получите всех уже начисленных по договору процентов.

Указанный риск – не единственный. Опасность состоит также в том, что страховая компания может обанкротиться. В таком случае требовать свои финансы предстоит уже в судебном порядке, встав в очередь кредиторов. Как мы уже сказали, инвестиции по ИСЖ не будут защищены АСВ.

Важно! От навязанного или купленного ошибочно страхового полиса можно отказаться в течение ближайших двух недель.

Читайте так же:  Покупка квартиры через банковскую ячейку снижает степень риска

Закон об ИСЖ

В соответствии с ГК России ст. 958, страхователь может получить часть уже выплаченной страховки в сумме, пропорциональной неиспользованному сроку полиса, если возможность страхового риска отпала или прекратилась по обстоятельствам иным, нежели страховые случаи.

Важно! Страхователь именно законное право требовать досрочного прекращения Соглашения о страховании по собственной инициативе. Однако случает помнить, что в договоре может быть указан пункт, согласно которому уплаченные страховые взносы не подлежат возврату ни при каких обстоятельствах. Поставив роспись на таком Соглашении, вы принимаете все его условия без исключения.

Как расторгнуть договор ИСЖ

Если вы хотите расторгнуть договор страхования, неважно, ошибочно принятый за депозит или оформленный при получении займа, подавайте соответствующее заявление в СК как можно быстрее. Так как в первые 14 дней после заключения Соглашения действует «период охлаждения» (всю сумму можно будет возвратить целиком).

Руководство к действию:

  1. Подайте в страховую компанию заявление на расторжение договора. Обратите внимание: вам не только необходимо передать страховщику заявление на расторжение договора, но и получить от сотрудника фирмы справку о том, что ваше заявление было получено (с подписью менеджера и печатью компании);
  2. Ожидайте ответа от страховщика в течение 10 дней;
  3. Получите выплату на счет в течение 10 дней после положительного решения страховой фирмы.

Для расторжения Соглашения, кроме заявления, потребуются следующие документы:

  • Оригинал и ксерокопия паспорта;
  • Оригинал и ксерокопия страхового договора;
  • Документы, которые могут удостоверить законность причин для аннулирования договора (при наличии таковых).

Еще раз отметим, что в течение 14 дней после заключения страхового договора возвратить можно будет всю сумму в полном объеме. После расчет суммы будет производиться в соответствии с условиями Соглашения. Будьте готовы к тому, что страховщик удержит «издержки на ведение дела». Величина издержек может составить 30-90%. Избежать этого поможет помощь юриста.

Если банковский сотрудник ввел вас в заблуждение, навязав страховой полис вместо вклада, вы имеете полное право обратиться в Центробанк РФ. Именно ЦБ контролирует деятельность банковских и страховых организаций в нашей стране. Кроме того, рекомендуем подать жалобу в Роспотребнадзор. Эта структура защищает права потребителей.

Почему необходима помощь юриста?

Расторжение договора не означает, что страховщик незамедлительно возвратит вам все деньги. Юристы страховой компании будут настаивать на том, что частично свою работу фирма выполнила (это может случиться даже при обращении в организацию в «период охлаждения»).

Что вы сможете ответить на это? Указать можно, например, на нормы закона «О защите прав потребителей» (в частности на №2300-1 от 1992 года), в соответствии с которыми при заключении договора вам не была предоставлена достоверная и полная информация, которая могла бы обеспечивать правильность выбора. А также на «презумпцию отсутствия специальных познаний». Но все это возможно только в том случае, если вы разбираетесь в юридических тонкостях и российском законодательстве. Если же нет, без помощи квалифицированного юриста не обойтись.

Если Вы, Ваши родственники либо близкие люди пострадали при составлении вклада или его страхования, либо столкнулись с невозможностью вернуть денежные средства самостоятельно, звоните по телефону горячей линии 8 800 350-24-84, либо отправьте заявление с описанием возникшей ситуации, указав контактные данные заявителя, через форму обратной связи .

Источник: http://xn--80adajc5ahn0avk3i.xn--80adxhks/article/rastorjenie-dogovora-i-vse-o-isj

Как закрыть ИИС досрочно — сколько денег мы потерям

Что будет, если досрочно закрыть ИИС? Какова процедура закрытия и чем это грозит инвестору? Есть некоторые нюансы, прописанные в законе, про которые мало кто знает. А незнание закона, не освобождает от ответственности. В итоге это может обернуться дополнительными расходами.

Как закрыть ИИС раньше срока?

Напомним, что ИИС открывается сроком на 3 года и выше. Взамен владелец получает право на налоговые льготы.

Обязанности держать ИИС все три года нет. В любой момент его можно закрыть без проблем.

Как это сделать?

  1. Переводим все ценные бумаги в деньги — продаем акции, облигации и так далее в портфеле.
  2. Подаем брокеру заявку на вывод денежных средств
  3. В течение 1-3 дней деньги с ИИС поступают на счет в банке.

Отчет срока жизни ИИС начинается с момента заключения договора с брокером на открытие индивидуального счета. А не с даты внесения средств.

Последствия досрочного закрытия ИИС

Видео (кликните для воспроизведения).

При выводе средств с индивидуального счета, брокер автоматически прекратит действие ИИС. А вы потеряете право на налоговые льготы.

В зависимости от выбора типа ИИС — тип А или Б, последствия будут разные.

По умолчанию, пока не выбран вид ИИС, считается что он является типом Б. Или не берутся налоги с полученной прибыли. На всем сроке действия ИИС.

Как только будет подана декларация в налоговую на возврат 13% от суммы внесенных средств, индивидуальный счет превращается в тип А.

При выборе тип Б

Досрочное закрытие ИИС вызовет обязанность по уплате налогов, по ставке 13%. Брокер, являясь налоговым агентом, при выводе средств рассчитает и удержит необходимую сумму. За все время действия ИИС (за каждый год отдельная сумма).

Если в первый год была получена прибыль — 10 тысяч, а в следующий убыток — 30 000. В сумме был получен убыток — 20 тысяч.

Но государство обяжет заплатить за 1-й год — 1 300 рублей. За второй год — ничего.

Для ИИС отчет периода идет с момента открытия. А для налоговой — полный календарный год.

Может получиться, что внесли деньги в декабре — немного заработали. А в январе — феврале получили убыток. И решили закрыть ИИС.

И хотя ИИС фактически существовал всего 3 месяца, для налоговой — это два отдельных периода (года).

Как уменьшить налоги с прибыли на фондовом рынке

При выборе типа А

Что мы теряем закрывая ИИС типа А?

То есть владелец имел открытый ИИС в течении определенного времени и успел получить налоговый вычет (один или несколько) в виде возврата 13%.

Теряется налоговая льгота. И возникает необходимость вернуть ранее полученные деньги в бюджет. За все года действия ИИС.

И здесь самое интересное.

Почему то эту информацию трактуют неправильно. Или не совсем полно. Как обычно преподносят.

Клиент открыл ИИС. Пополнил его на 400 тысяч. Через год получил 13% или 52 тысячи рублей.

Читайте так же:  Последовательность действий при составлении коммерческой тайны

Далее решил досрочно закрыть счет. Ему нужно обязательно вернуть 52 тысячи в бюджет. А вся прибыль остается на руках (за минусом налога на доходы на бирже).

Покупая государственные облигации — с доходностью выше банковских вкладов и не облагаемых налогами, мы все равно остаемся в существенном плюсе.

Многие советуют полученные вычеты сразу же реинвестировать. Получая еще большую доходность. Параллельно получая право на дополнительные 13% на возвращенные из бюджета деньги.

Закрывая ИИС досрочно, возвращаем полученный вычет. Но вся заработанная прибыль во время его использования — наша.

Есть закон, регламентирующий деятельность ИИС — Статья 219.1. Инвестиционные налоговые вычеты.

4) в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения сроков, указанных в подпункте 1 пункта 4 настоящей статьи (за исключением случая расторжения договора по причинам, не зависящим от воли сторон), без перевода всех активов, учитываемых на этом индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу, сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в связи с применением в отношении денежных средств, внесенных на указанный индивидуальный инвестиционный счет, налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке с взысканием с налогоплательщика соответствующих сумм пеней.

Простыми словами, при досрочном закрытии ИИС, налогоплательщик обязан уплатить не только полученные деньги, но дополнительно — пеню.

Пеня начисляется за каждый день просрочки. С даты получения вычета, до момента возврата.

Размер пени зависит от суммы и действующей ключевой ставки Банка России.

Формула расчета за каждый день просрочки: сумма вычета х (процентная ставка / 300).

На момент написания статьи ключевая ставка рефинансирования — 7,25%.

С возвращаемых 52 тысяч — каждый день просрочки будет стоить 12,5 рублей.

Обратите внимание! В году 365 дней. А дневная пеня рассчитывается делением ставки на 300.

Годовая просрочка обойдется инвестору в 8,82% годовых.

Это больше, чем дают государственные облигации. Получается, бесплатно попользоваться денежками от государства не получится. Более того, доходность большинства ОФЗ будет ниже, чем сумма штрафа, которую будет нужно уплатить в бюджет.

Пример 1.

Инвестор закрывает ИИС досрочно, после 1 года и получения вычета 52 тысячи. Через 150 дней после получения налогового вычета, владельцем ИИС была возвращена сумма в полном объеме (вместе с пеней).

52 000 х (7,25%/300) х 150 = 1 885 рублей.

Итого: нужно вернуть 52 000 + 1885 = 53 885 рублей.

Пример 2.

Инвестор расторгает договор ИИС после 2-го года. И получения 2-х налоговых вычетов по 52 тысячи. Через 150 дней с момента получения 2-го вычета — долг возвращается в бюджет.

Нужно вернуть 104 тысячи + пеню.

За второй год получаем 1 885 рублей (из примера выше).

52 000 х (7.25%/ 300) х (365 + 150) = 6 472 рубля.

Итого: нужно вернуть 112 357 рублей (из них 8 357 пеня).

Каждый квартал Центробанк имеет возможность пересмотреть ключевую ставку: изменить или оставить без изменения.

Дневная пеня за прошлые периоды будет рассчитываться по действующей на тот момент ключевой ставки.

Если в один год была ставка 10%, а в следующий 8%. То с 52 тысяч каждых год просрочки (или невозврата) обойдется 12,17 и 9,73% годовых соответственно.

А нужно ли закрывать

Почему люди досрочно закрываю ИИС?

Главная причина — это срочная потребность в деньгах.

И здесь на первое место встает необходимая сумма.

Одно дело, если требуется полная сумма средств, находящихся на индивидуальном счете. Другое, если нужна часть суммы, а взять ее кроме как с ИИС ниоткуда.

Есть несколько вариантов минимизации рисков, при возможном возникновении таких ситуаций.

  1. Вкладывать на ИИС только часть средств, оставляя себе резерв на будущее в виде подушки безопасности.
  2. Вкладывать деньги на ИИС только к окончанию каждого годового периода. Аккумулируя средства на банковском счете или обычном брокерском счете (покупая краткосрочные облигации). Открыв ИИС в декабре, деньги вносим в конце ноября следующего года.
  3. Выводим прибыль полученную от дивидендов или купонов по облигациям на банковский счет. Для этого нужно написать заявление брокеру, указав реквизиты, куда перечислять прибыль. Предварительно нужно уточнить, есть ли такая возможность (большинство крупнейших брокеров дают клиентам это право). Суммы вывода конечно будет не большие, по позволят закрывать частично закрывать возникающую потребность в деньгах.


Источник: http://baikalinvestbank-24.ru/poleznye-stati/kak-zakryt-iis-dosrochno-skolko-deneg-my-poteriam.html

Как закрыть ИИС и стоит ли это делать раньше срока

Всё чаще в комментариях появляются вопросы о том, как правильно закрыть ИИС. Это связано с тем, что подоспела волна инвесторов, которые массово открывали счета три года назад. Речь в первую очередь о тех, кто решил использовать режим индивидуального инвестиционного счета для получения налоговой льготы от государства. Они уже могут вывести средства без потери права на вычет. Пришло время подробно разобрать эту процедуру, до которой раньше у меня просто не доходили руки.

Риски при закрытии ИИС

Я веду этот блог уже более 6 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах моих инвестиций. Сейчас публичный инвестпортфель составляет более 1 000 000 рублей.

Специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать свои сбережения в десятки активов. Рекомендую каждому читателю пройти, как минимум, первую неделю обучения (это бесплатно).

В первую очередь остановимся на том, в каком случае имеет смысл закрывать свой ИИС. Иногда приходится слышать ошибочное мнение, что это обязательно нужно сделать, как только пройдет 3 года с его открытия. На самом деле срок существования такого счета ничем не ограничен. Инвестор может продолжать ежегодно получать налоговый вычет с вносимой суммы.

Поэтому я бы выделил только основные 3 причины закрытия ИИС (не считая банкротства брокера, это отдельная тема):

  1. Находящиеся на счёте деньги нужны для других целей;
  2. Принято решение сменить тип вычета;
  3. Выбор брокера оказался неудачным.

В третьем случае лучше не закрывать счет, а перевести приобретенные на нем активы в другую компанию. В остальных случаях инвестиционный счёт лучше оставить действующим. Вы должны знать, что брокер не вправе отказать клиенту в переносе. Однако далеко не все из них готовы принять перевод на ИИС из другой организации. Например, такая операция доступна в Сбербанке, но её нет в Тинькофф.

Следует учесть, что перенос активов — платная услуга. Ее стоимость может быть привязана к рыночной цене бумаг. Однако большинство российских брокеров устанавливают фиксированную величину для каждой позиции. Размер комиссии можно узнать из тарифов выбранной компании.

Ключевой момент в вопросе закрытия ИИС — просуществовал ли он 3 года. Трёхлетний срок отсчитывается со дня заключения договора, а не с момента первого пополнения.

Читайте так же:  Процент от зарплаты составляют алименты

Инвестиции в индекс волатильности VIX и ноты VXX

Как заработать на кризисе с помощью индекса волатильности VIX

Некоторые подробности досрочного закрытия ИИС

Если вы планировали использовать вычет второго типа (Б), то при досрочном закрытии фактически не несете никаких убытков. Также не придется совершать никаких дополнительных действий. Если торговля принесла положительный результат, брокер, как и полагается налоговому агенту, рассчитает и удержит НДФЛ.

Если же вы выбрали вычет первого типа А (подходит для работающих по найму) и уже получали выплаты от налоговой службы, после досрочного закрытия счета потребуется их вернуть. Сверх того, необходимо уплатить пени за несвоевременное внесение НДФЛ в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Ключевые нюансы закрытия ИИС после трёх лет

При закрытии ИИС, действовавшего более 3-х лет, существует несколько моментов, незнание которых может привести к лишним расходам на налоги. Если вы выбрали вычет типа Б, к заявлению на расторжение договора брокерского обслуживания необходимо приложить справку о том, что вычет со взносов типа А не применялся. Получить ее можно в налоговой инспекции по адресу регистрации. Время подготовки документа — до 30 дней.

Если такая справка не будет предоставлена, брокер удержит НДФЛ. Вернуть излишне уплаченный налог можно будет только на следующий год, обратившись в ФНС по стандартной схеме.

Если вы предпочли вычет первого типа А, обращаться в налоговую службу при закрытии ИИС по истечение трёх лет не нужно. Главная задача — оценить целесообразность продажи ценных бумаг. Особенно это касается тех, кто не вел активную торговлю, а купил активы при открытии счета и держал их. При этом типе вычета не действует норма, по которой инвестор, владевший акциями или облигациями более 3-х лет, освобождается от НДФЛ. Важно понимать, что нельзя применять 2 типа налоговых льгот одновременно.

Независимый отзыв о сервисе автоследования Comon

Честный отзыв о сервисе автоследования Comon

Однако в законодательстве существует “лазейка”, дающая возможность сэкономить. Ее суть сводится к тому, что если вы не продали активы перед закрытием ИИС, а перевели их на стандартный брокерский счет, то впоследствии вы вправе получить вычет и за длительное владение ценными бумагами.

Прежде чем принимать решение о закрытии счёта, следует сравнить стоимость переноса активов с ИИС на другой счет и суммы НДФЛ, которая будет удержана в случае их продажи. Оптимальным будет перенести только ту часть бумаг, которая находилась в собственности более 3-х лет и значительно выросла в цене. Остальные активы перед подачей заявления о расторжении договора лучше продать.

Пошаговая процедура закрытия ИИС

Несмотря на то что мы живём в 21 веке, а процедура дистанционного открытия счета отработана практически во всех ведущих компаниях, закрыть ИИС можно только лично посетив офис брокера. Это правило прописано, например, на официальных сайтах Сбербанк CIB и Тинькофф Инвестиции в разделе помощи начинающему инвестору:

В разделе подачи заявок на изменение действующего ИИС в Сбербанк Онлайн варианта “Закрыть счет” не предусмотрено:

Нет такой возможности и в приложении Сбербанк Инвестор. Функция снятия денег в разделе “Выводы” для свободных средств на ИИС неактивна. На необходимость обязательного личного визита в офис для подачи заявления о прекращении обслуживания указывают и сайты брокеров Открытие, ВТБ, Финам.

Перед тем, как посещать брокера, необходимо убедиться, что на счете:

  • нет открытых позиций на срочном рынке;
  • нет активов, купленных с использованием кредитного плеча;
  • нет заявок на покупку или продажу, ожидающих исполнения;
  • отменены все заявки типа “стоп-лосс” и “тейк-профит”;
  • нет задолженностей;
  • проведены все расчеты.

Последнее условие означает, что если были проданы какие-либо бумаги, сделки по которым совершаются по схемам Т+1 или Т+2 (то есть на следующий или последующий рабочий день), то подать заявление на закрытие счета можно только после того, как деньги будут фактически зачислены.

Что нужно знать инвестору о байбэке

Обратный выкуп акций и как он влияет на рынок

Таким образом, пошаговая инструкция по закрытию ИИС имеет следующий вид:

  • запросить справку в налоговой (для вычета второго типа);
  • продать активы, которые не планируется переводить на стандартный счет;
  • посетить офис брокера, имея при себе паспорт и реквизиты, по которым нужно будет вывести деньги;
  • обратиться в налоговую службу для возврата вычета по взносам (если счет закрывается раньше, чем через 3 года, и они уже были получены);
  • ожидать поступления средств.

Важный момент: выводимые с ИИС деньги поступят не сразу. Ожидание может затянуться на 30 дней. Это нужно учесть, особенно если вы планируете закрыть старый счет под конец года, а снятые деньги внести на новый для получения налогового вычета.

Подводим итоги:

Итак, перечислим список ключевых моментов при закрытии инвестиционного счёта:

  • закрывать ИИС спустя 3 года необязательно;
  • при досрочном отказе от счета, ранее полученные выплаты придётся вернуть ФНС;
  • если инвестор хочет воспользоваться вычетом второго типа, он должен предоставить брокеру справку из ФНС о том, что имеет на него право;
  • иногда выгоднее перевести ценные бумаги на брокерский счет, а не продать их на ИИС, но эта услуга всегда платная;
  • закрытие ИИС не совершается в 1 день, длительность зависит от того, в какие активы вложены средства, и как долго они будут выводиться с рынка.

Тонкости, связанные с закрытием ИИС, еще раз напоминают о том, как важно для инвестора получить полную информацию, прежде чем предпринимать какие-либо действия. Расскажите в комментариях, доводилось ли вам закрывать ИИС. Столкнулись ли вы при этом с какими-либо сложностями, как их разрешили?

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://smfanton.ru/fondovaya-birzha/zakryt-iis.html

Нужна ли декларация при досрочном расторжении договора иис
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here