Ндфл при продаже гаража и налоговый вычет при покупке

Можно ли получить имущественный вычет при покупке гаража

Согласно Налоговому Кодексу РФ каждый гражданин имеет право получать имущественные вычеты, возвращая таким образом часть денежных средств, которые он уплатил в казну в виде налогов. У владельцев гаражей часто возникает вопрос, можно ли получить возврат налога при покупке гаража и надо ли уплачивать налоги при продаже.

Особенности налоговых вычетов

Чтобы выяснить, реально ли получить налоговый вычет при покупке гаража, следует разобраться, что такое имущественный налоговый вычет, как его оформить, и в каких случаях он предоставляется.

Налоговый вычет за имущество — это форма налоговой льготы, предоставляемая государством, в том числе и тем гражданам, кто тратит денежные средства на приобретение недвижимости. Заключается она в снижении суммы доходов, облагаемых налогом, на фактически понесенные издержки, то есть в полном или частичном возврате налога, ранее перечисленного в бюджет РФ. Отсюда вытекают правила предоставления налогового вычета:

  • недвижимость должна быть приобретена на территории Российской Федерации;
  • для физических лиц льгота предоставляется налоговым резидентам РФ;
  • лицо, претендующее на льготу, должно иметь официальный доход, облагаемый подоходным налогом.

Верхний порог суммы затрат, на которую можно оформить возврат, ограничен 2 млн. рублей, с нее можно получить 13%.

Срока давности на право получения налогового вычета за недвижимость не предусмотрено, однако возвратить НДФЛ разрешено только за три года перед обращением за получением льготы. Так, приобретя недвижимость в 2003 году и обратившись за льготой в 2016, можно вернуть налог за 2015, 2014, 2013 годы.

И еще: невозможно оформить вычет на сумму, превышающую фактически уплаченный за период НДФЛ.

Налоговые вычеты при приобретении гаража

Прежде чем выяснить вопрос, возможно ли вернуть подоходный налог, покупая гараж, следует разобраться, является ли гараж объектом имущества.

Если это металлический гараж, и он не стоит на фундаменте, под ним отсутствует кирпичный погреб и к нему не подведены коммуникации, то данная постройка недвижимостью не является, и с точки зрения законодательства все операции с ним рассматриваются как операции с движимым имуществом.

Капитальный гараж является недвижимостью, но и тут возможны нюансы.

Если гараж приобретается в гаражном кооперативе, то тут возможны два варианта:

  • если земельный участок под строением приватизирован, и предыдущим владельцем оформлено право собственности на гараж, то сделка попадает под категорию купли-продажи недвижимости;
  • если земля муниципальная и кооператив ее арендует (наиболее часто встречающийся вариант), то фактически приобретается членство в гаражном кооперативе, и о сделке с недвижимостью в этом случае речь не идет.

Без каких-либо проблем признается недвижимым имуществом гараж, находящийся на приватизированной земле и продающийся вместе с ней.

Статья 220 НК Российской Федерации включает сведения о покупках недвижимости, за которые предоставляется налоговая льгота. Вычет возможен в четырех случаях:

  • приобретение жилья (квартиры, жилого дома, комнаты или долей);
  • участие в долевом строительстве квартиры;
  • оплата процентов по ипотечному кредитованию;
  • покупка земельного участка, на котором уже находится жилой дом или предназначенного для индивидуальной постройки жилого дома.

Под первые три случая покупка гаража явно не подпадает. Касательно четвертого пункта, Налоговый Кодекс в подпункте 3 пункта 1 строго определяет расходы, принимаемые к вычету, и приобретение гаражей и другой нежилой недвижимости, в их перечень не входит. Таким образом, получение возврата подоходного налога при покупке гаража невозможно. Данная позиция соответствует и позиции налоговых органов.

Теоретически возможна ситуация, когда приобретается участок под строительство дома, на котором уже находится гараж, и стоимость объекта включена в стоимость участка, но отдельно в договоре купли-продажи не оговорена и в качестве самостоятельного пункта в смете не выделена. В этом случае, после постройки жилого дома можно претендовать на компенсацию затрат на землю – в том числе, и на купленный вместе с ней гараж.

Чтобы оформить получение вычета, следует собрать определенный пакет документов, в который обязательно должны входить:

  • документы, удостоверяющие фактические понесенные издержки;
  • справку по форме 2-НДФЛ;
  • свидетельство ИНН;
  • заявление на возвращение налога;
  • заполненную декларацию формы 3-НДФЛ.

Наибольшую проблему вызывает заполнение налоговой декларации, неспециалисту нелегко разобраться, какие данные надо в нее вносить. В этом могут помочь профессиональные юристы, различные онлайн-консультанты в интернете.

В каждом конкретном случае могут понадобиться и другие документы, полный их перечень можно получить, обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства. После предоставления полного пакета документов, полагающийся вычет будет перечислен на счет плательщика (предпочтительно в Сбербанке) или НДФЛ перестанет взиматься бухгалтерией по месту работы.

Налоги при продаже гаража

В предыдущем разделе рассмотрена законодательная база вопроса, и определено, оформить налоговый вычет при продаже гаража нельзя.

Следует понимать, что в Налоговом Кодексе под налоговым вычетом понимается как возмещение подоходного налога при приобретении имущества, так и уменьшение суммы налога при продаже.

Продажа имущества, в том числе недвижимого, рассматривается налоговыми органами как получение дохода, с которого надо заплатить подоходный налог 13%. В качестве примера, с продажи гаража, стоимостью 500 тысяч рублей, надо отдать в качестве НДФЛ 65 000 рублей.

Но эти деньги надо платить не во всех случаях. В соответствии с Налоговым Кодексом РФ имеют право не выплачивать налог с продажи и не оформлять налоговую декларацию те продавцы, чей гараж состоял в оформленном владении продавца не менее трех лет. Недостаточно быть собственником гаража в период трех лет и больше, надо, чтобы право собственности было зарегистрировано в течение этого срока. В противном случае, возможна ситуация, когда владелец долгое время не имел документов о регистрации и оформил его непосредственно перед продажей. Этот вариант повлечет дополнительные расходы.

В ситуации, когда срок обладания объектом составил меньше трех лет, то налог не платится при условии, если собственник сможет представить доказательства того, что он реализовал гараж за сумму меньшую, чем купил – то есть, прибыли со сделки не было. В этом случае надо предоставить в налоговую службу договор как продажи объекта, так и его предыдущей покупки. Однако декларировать сделку в этом случае все равно обязательно. Делать это надо до 30 апреля года, следующего за годом заключения договора. В противном случае закон предусматривает наложение штрафа в размере 5% от суммы неуплаченного налога за один месяц просрочки. После подачи декларации следует до 15 июня заплатить положенную сумму.

Источник: http://vychet.com/imushhestvennye/nalogovyi-vychet-pri-pokupke-garazha.html

Можно ли получить налоговый вычет за гараж

За покупку недвижимости граждане России могут получить налоговый вычет – возврат уплаченного ранее подоходного налога. Однако ситуация с гаражом имеет некие особенности, ведь помещение не относится к жилому фонду. В статье мы поговорим о том, можно ли рассчитывать на налоговый вычет при покупке и продаже гаража, а также как подсчитать НДФЛ.

Читайте так же:  Дебетовые карты онлайн-банка тинькофф

Вычет при покупке и продаже имущества

Согласно Налоговому Кодексу РФ, резиденты страны, которые отчисляют 13% НДФЛ с доходов, могут подать заявку на получение налогового вычета. Это льгота, позволяющая вернуть часть средств, затраченных на определенные виды услуг – обучение, покупку недвижимости, лечение, благотворительность.

Как известно, при продаже любого имущества необходимо отчислить 13% налога от его стоимости в государственный бюджет. Даже в случае продажи такого некрупного имущества, как гараж, получается достаточно «приличная» сумма. Например, если вы продаете гараж за 1 млн. рублей, 130 000 р. следует перечислить в налоговый фонд.

Поскольку гараж относится к нежилым помещениям, получить налоговый вычет за его покупку или продажу нельзя. Продавец гаража может снизить размер налога при сделке. А вот покупатель вообще ни на какую льготу рассчитывать не может. Кстати, сдача гаражного помещения в аренду тоже должна оформляться официально – размер налога с прибыли составляет также 13%.

Если вы покупаете гараж с целью дальнейшего перевода помещения в статус жилого, получить возврат налога все равно не удастся. Подобная процедура не приравнивается ни к покупке, ни к строительству жилой собственности.

Переломная дата

До 01.01.2016 года владельцы гаражей могли не платить налог с их продажи в случае,если владели ими сроком более 3-х лет. Эти условия автоматически распространяются на гаражи, купленные до 1 января 2016 года, числящиеся на данный момент объектом владения. Сейчас же все иначе. Человек, купивший гараж, может не нести никаких налоговых обязательств при последующей его продаже, если владел помещением не менее 5 лет.

Если же вы решили продать гараж, который находится в вашей собственности менее 3 лет, придется не только платить налог со сделки, но и подавать в ФНС декларацию 3-НДФЛ. Позднее можно будет получить вычет с затрат либо на основании фиксированной законодательством суммы (250 000 рублей), либо в размере фактических расходов (что должно быть подтверждено документально) – об этом ниже. Но такой возврат не выдают на руки, а лишь снижают на его сумму размер налога.

Расчет размера налога при продаже гаража

К примеру, в 2016 году вы купили гараж за 300 000 рублей, а в 2017 году решили его продать за 280 000 рублей. Поскольку во владении он находился менее 3 лет, придется платить 13% НДФЛ от прибыли с продажи (даже если её, как таковой,по сравнению с ценой покупки, не было). Размер налога можно рассчитать двумя способами, а затем выбрать тот, который в вашей ситуации окажется выгоднее:

  1. Законодательством РФ предусмотрены суммы, не подлежащие налогообложению при продаже имущества. Для гаражей это 250 000 руб. (для жилых помещений — это 1 млн. руб.) Поэтому, если вы вычитаете фиксированную законом сумму (250 000 рублей), необходимый к уплате НДФЛ рассчитывается по формуле (300 000 — 250 000) х 13%. То есть 6 500 рублей НДФЛ к уплате после продажи гаража.
  2. Налогообложению, по закону, также может подлежать разница между затраченными при покупке и вырученными при продаже средствами. Таким образом, если взять сумму реального расхода, получится (300 000 — 280 000) х 13%, что равняется 3 900 рублей. Соответственно, данный вариант для налогоплательщика выгоднее, так как позволяет сэкономить 2 600 рублей. Но важно при этом иметь документальное подтверждение понесенных при покупке расходов.

Учтите, что способ расчета с непосредственными расходами возможен только при наличии документов, подтверждающих все эти траты.

Документальные особенности

В случае продажи гаража, который был во владении меньше, чем три года, для уменьшения суммы отчисляемого налога понадобится предоставить в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ. То есть сначала прибыль от сделки необходимо внести в декларацию. Такой документ следует принести в ФНС по месту регистрации до 30 апреля года, следующего за тем, в котором была покупка. А до 15 июля необходимо оплатить НДФЛ.

Декларацию заполняют в зависимости от конкретной ситуации. То есть если имели место расходы, подтвержденные документально, заполняют одни строки. А когда бумаг нет, совсем другие. Если же в отчетном периоде были и иные расходы (например, на лечение или образование), по ним нужно также заполнить соответствующие графы.

Подводя итоги, следует отметить, что получить фактический вычет наличными за покупку гаража нельзя, можно лишь уменьшить для себя сумму налога, если вы продаете, а не покупаете гараж. И даже если вы переоформите помещение в статус «жилого» и подтвердите это документально, право на льготу все равно не появится.

Источник: http://vseprovychet.ru/imuschestvennyi/nalogovyi-vychet-za-garazh.html

Налоговый вычет при продаже гаража

Советы юристов:

11.1. 1 млн., это именно земельный участок.

«Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей».

15.1. День добрый!

Риэлтор прав — сделки, заключенные до 1998 г. признавались действительными без регистрации права (без выдачи св-ва).

Признать право собственности можно через суд.

17. Имеется в собственности (менее 3-х лет) гараж и земельный участок под ним. Рыночная стоимость гаража 1,4 млн. руб. Налоговый вычет с продажи земельных участков — 1 млн., а гаража 250 тыс. Какую максимальную сумму можно указать при продаже гаража с землей, чтобы избежать уплаты налогов? Правильно я понимаю, что эта сумма 1,25 млн., но для этого в договоре нужно отдельно прописать стоимость земли 1 млн, и стоимость гаража — 250 тыс.?

Если в договоре указывается одна сумма за оба объекта (гараж и земля), то как разграничивается стоимость кажого из них?
будет указано общая стоимость 1 250 тыс.

Источник: http://www.9111.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9_%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9_%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%BF%D1%80%D0%B8_%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D0%B6%D0%B5_%D0%B3%D0%B0%D1%80%D0%B0%D0%B6%D0%B0/

В каких случаях можно получить налоговый вычет при покупке гаража и как это сделать

Налоговый вычет при покупке гаража — возможно ли получить его? Закон говорит, что при свершении любых сделок с недвижимостью, граждане должны самостоятельно начислить НДФЛ. С первого взгляда может показаться, что ничего сложного в продаже или покупке нет — стороны договорились об объекте и о стоимости, остается только подписать документы и перерегистрировать право. Однако есть нюансы, прописанные в Налоговом кодексе РФ.

Вернут ли НДФЛ?

Имущественный вычет нежилого помещения невозможно вернуть — в кодексе четко прописано, что такое право возникает только при сделках с жилыми помещениями. Гараж точно не относится к таковым. Если впоследствии собственник сделает из нежилого объекта недвижимости вполне пригодное жилье со всеми необходимыми ресурсами, отвечающее санитарным нормам, воспользоваться вычетом все равно не удастся.

Перевод нежилого помещения в жилое нельзя приравнять к приобретению или строительству, и данный нюанс следует учитывать при покупке гаража с целью дальнейших изменений.

Что такое налоговый вычет?

Что представляет собой НДФЛ? Это обязанность каждого гражданина РФ оплачивать налог на доходы в размере 13%. То есть если с продажи гаража человек получает около миллиона рублей, у него возникает необходимость перечислить с полученного дохода 130 000 рублей. Сумма немалая, но обязательная. Однако ее можно уменьшить или вовсе не платить, если соблюсти ряд определенных условий.

Читайте так же:  Страхование жизни при оформлении ипотеки

В первую очередь от огромных сумм спасают налоговые вычеты, являющиеся возвратом за потраченные деньги на приобретение имущества, лечение и обучение. Это самые распространенные налоговые вычеты, однако реальный их список гораздо шире:

  • продажа жилья;
  • продажа иного имущества (автомобили, гаражи);
  • покупка жилой недвижимости;
  • оплата процентов банку по ипотеке;
  • траты на некоторые виды образования;
  • оплата лечения.

Данные виды вычетов могут исчисляться в конкретном процентном соотношении либо в установленной законодательством сумме. Соответственно вычеты можно использовать как при покупке, так и при продаже имущества. Причем можно либо уменьшить сумму подлежащего к уплате налога, либо вернуть часть перечисленного налога.

Получить налоговый вычет при покупке можно, равно как и заплатить его нужно. То есть действия разные, название одинаковое — из-за этого возникает масса неясностей и ошибок со стороны налогоплательщиков и граждан.

В отношении сделок с гаражом следует запомнить, что воспользоваться правом вычета можно только для уменьшения суммы НДФЛ. Получить на руки вычет нельзя, так как гараж относится к нежилому помещению.

Бывший собственник гаража должен задекларировать полученный доход, а после оплатить налог.

Когда необходимо платить?

Договор купли продажи гаража подписан, документы, подтверждающие право на его собственность переданы новому владельцу. Предыдущий хозяин должен платить или нет?

Прежде, чем производить расчет НДФЛ от полученного дохода, необходимо обратить внимание на срок нахождения в собственности гаража.

Если более трех лет, то любые налоговые обязательства снимаются, не надо даже составлять декларацию и отчитываться перед налоговой. Однако если гараж пробыл в собственности менее 3 лет, то необходимо и отчитаться, и заплатить. Для этого потребуется составить декларацию по форме 3, предоставить все документы, а после оплатить налог, рассчитанный от стоимости, указанной в договоре купли-продажи.

В этот момент можно воспользоваться правом уменьшения налога, а для нежилого (прочего) имущества, к которому относится гараж, фиксированная сумма вычета равна 250 000 рублей. Расчет происходит следующим образом:

  • От стоимости дохода необходимо вычесть затраты, то есть сумму, за которую был куплен гараж.
  • Далее от остатка высчитывается 13% и перечисляется в бюджет.
  • Если документов, подтверждающих первоначальную стоимость гаража, нет на руках, то имеет смысл воспользоваться налоговым вычетом. От суммы сделки отнять 250 000 рублей, а от остатка высчитать 13%.

Иные типы льгот законодательством РФ не предусмотрены, в том числе ни для пенсионеров, ни для лиц с инвалидностью.

Оформляем документы

До 1 января 2016 года для получения имущественного налогового вычета в рассмотрение брались объекты недвижимости, не превышающие срок собственности более 3-х лет. Если сделка была заключена позже этой даты, придется подождать 5 лет, чтобы избавить себя от необходимости отчитываться и платить.

Отчитываться по купленному имуществу менее 3-х лет в 2018 году не понадобится, а тому, кто продавал – придется, если покупка гаража попадает под вышеуказанные сроки. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

В зависимости от ситуации следует заполнять декларацию различными способами — если гражданин имеет расходы и документы, подтверждающие их, следует приложить их и заполнить соответствующие графы.

Когда документы не сохранились, заполняются другие строки. Если гараж продается второй раз за год, иное заполняется, а если вместе с гаражом купили и автомобиль, то и вовсе вписываются иные значения в совершенно другие строки.

При необходимости для подготовки документов можно обратиться в специализированные компании. За отдельную плату их сотрудники самостоятельно рассчитают налог и составят декларацию, которую нужно будет лично отнести в налоговый орган, либо отправить по электронной почте с использованием специального ресурса.

Изменения в законодательстве

Человеку, купившему гараж, необходимо знать об изменениях, так как они влияют на

права на получение вычета в будущем. По новым правилам срок владения, при котором не придется отчитываться перед налоговой и платить взнос, составляет 5 лет. То есть если этот срок не вышел, то придется проходить вышеописанные процедуры.

Однако новые положения относятся к имуществу, приобретенному после 1 января 2016 года, для остальных объектов недвижимости срок остается прежним — 3 года. Если вы собираетесь покупать или продавать землю под гараж, то следует придерживаться этих же правил, так как земельные участки относятся к иному виду имущества.

Вывод

При сделках с нежилой недвижимостью невозможно возместить НДФЛ, однако его можно использовать для уменьшения суммы налога, рассчитанного от размера средств, полученных с продажи. В зависимости от наличия документов, подтверждающих траты на продаваемое имущество, меняется и сумма налога — количество рублей, если документы есть в наличии, уменьшится. В противном случае имеет смысл воспользоваться суммой вычета в 250 000 рублей, если, конечно, ранее она уже не была использована. Следует понимать, что данный вычет предоставляется только один раз в жизни — многократное использование запрещено законом.

Сроки по возникновению обязательств перед налоговой увеличены до 5-ти лет, но исключительно для объектов, приобретенных с момента действия изменений. Ко всем ранее купленным объектам применяется предыдущий срок, равный 3-м годам.

Отчитываться по доходу, полученному с продажи гаража, следует по форме декларации 3-НДФЛ. Составить ее можно как самостоятельно, так и при помощи специальных компаний, оказывающих услуги по составлению и сдаче деклараций. Стоимость подобных услуг колеблется в зависимости от региона, а прейскурант составляется руководством и не контролируется законодательными актами или государственными структурами.

Источник: http://metr.guru/nalogovyj-vychet/pri-pokupke-garazha-i-kak-eto-sdelat

Возврат налога при покупке гаража в 2020 году

Приобретатели земельных участков и прочих объектов недвижимости обладают правом на налоговые имущественные вычеты. Это даёт возможность вернуть из бюджета подоходный налог или в будущем не оплачивать его. Всем, кто стал обладателем гаражного сооружения, будет полезно узнать, можно ли получить налоговый вычет при покупке гаража.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

8 800 350-31-82 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Вернут ли налог

Порядок и условия возврата налога при приобретении различных недвижимых объектов закреплены в статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Возможность налогового вычета при покупке гаража в 2020 году невозможна. Гаражный бокс не относится к жилым помещениям.

Даже если владелец в дальнейшем переоборудует бокс под пригодное для проживания помещение, он всё равно не сможет вернуть вычет. Перевод нежилого помещения в жилое не рассматривается как строительство или покупка.

Читайте так же:  Материнский капитал на строительство дома - как выгодно использовать средства

Какие нужны документы

Хозяин гаража обязан оформить декларацию и оплатить НДФЛ. Перед обращением в налоговый орган нужно собрать бумаги, которые помогут в расчёте точной суммы платежа, и получить имущественный вычет.

Основной список документов:

  1. Договор покупки-продажи гаражного строения (копия).
  2. Свидетельство о праве собственности на сооружение (копия).
  3. Копии документации, где зафиксированы расходы на покупку гаража.
  4. Копии справок о получении (или о неполучении) доходов за год от реализации имущества.
  5. Заполненная декларация.
  6. Паспорт или удостоверение личности (копия).

При обращении в налоговую службу при себе необходимо иметь и подлинники всех указанных документов.

Что представляет собой налоговый вычет

НДФЛ – это обязанность каждого россиянина уплачивать подоходный налог в размере 13%. В ситуации, когда лицо продаёт сооружение для содержания авто за миллион рублей, налог с продажи гаража составит 130 тысяч рублей. Эту сумму можно снизить или совсем не платить при соблюдении ряда условий.

От обязанности оплачивать гигантские суммы избавляют вычеты по налогам, которые представляют собой возврат израсходованных средств на обучение и лечение, приобретение в собственность недвижимого имущества.

Распространёнными налоговыми вычетами являются:

  1. Оплата банковских процентов по ипотеке.
  2. Продажа жилья.
  3. Покупка жилых объектов (дом, квартира).
  4. Реализация иной недвижимости (гараж, автомобиль).

Указанные вычеты исчисляют в сумме, установленной законодательством или в определённом процентном соотношении. Возврат по налогам гражданин может осуществить, если он купил или продал недвижимость. Допускается снизить подлежащую к уплате сумму или возвратить часть перечисленного налога.

Бывший владелец сооружения обязан внести в декларацию сведения о полученном доходе и совершить уплату.

Возврат имущественного налогового вычета при продаже гаража в 2020 году

Каждый владелец гаражного бокса должен знать, придётся ли платить налог в случае его реализации. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, гараж признаётся недвижимостью, если он неразрывно связан с земельным участком. Капитальное сооружение обладает прочным фундаментом и его нельзя переместить в другое место. При начислении налоговых платежей при продаже постройки учитывают два фактора:

  1. Сумма, за которую его реализовали.
  2. Срок нахождения объекта во владении продавца.
Видео (кликните для воспроизведения).

Резиденты РФ уплачивают в казну 13% от суммы дохода. Если собственник гаража не является резидентом России, налог составит 30% от суммы дополнительного дохода.

Нужно ли платить налог с продажи

После подписания договора купли-продажи гаражного сооружения все документы на него передаются новому собственнику. Перед расчётом НДФЛ с полученного дохода обращают внимание на факт: в течение какого срока гараж находился во владении продавца. Если больше 3-х лет, подоходное налогообложение снимается – человеку не нужно оформлять декларацию.

Заполняется декларация по форме 3, предъявляются все бумаги. Налог рассчитывается исходя из стоимости, обозначенной в договоре покупки-продажи.

Лицо может в этот момент воспользоваться правом на снижение размера налогового платежа. Для недвижимого имущества, не относящегося к жилому фонду (таковым является гараж) сумма вычета составит 250 тысяч рублей. Порядок расчёта:

  1. Вычесть сумму, затраченную на покупку гаражного бокса от стоимости дохода.
  2. От оставшейся суммы отнять 13% для перечисления в бюджет.
  3. При отсутствии бумаг, подтверждающих первоначальную стоимость сооружения, применяют вычет по налогу. Отнимают от суммы сделки 250 тысяч рублей. Вычитают 13% от остатка.

Других льгот российское законодательство не предусматривает. Для пенсионеров льготы устанавливает пенсионное законодательство. Если пенсионер владеет капитальным гаражным боксом не более 3-х лет, он освобождается от налогообложения при реализации сооружения.

Как подать декларацию

Все финансовые операции с гаражным строением, подпадающие под налогооблагаемую категорию, подлежат декларированию по месту прописки в Федеральной налоговой службе.

Если продавец не уложится в сроки, будут начисляться штрафы за каждый месяц просрочки в размере 5% от положенной суммы налога к уплате.

Когда гражданин оформит декларацию, положенный налоговый платёж он обязан погасить не позже 15 июня года, который идёт за годом совершения сделки и получения средств. В случае неуплаты начисляется пеня.

Чтобы подать декларацию, пользуются любым удобным способом:

  1. Личное обращение к представителю налогового органа.
  2. Отправка по почте России заказным письмом.
  3. Через интернет-портал Госуслуг.
  4. Через представителя на основании нотариальной доверенности.

При подаче декларации заказным письмом и с помощью сервиса Госуслуг необходимо посещение налоговой службы, чтобы подписать заявление.

Что нового в законодательстве

Лицо, которое купило гаражное строение, обязано быть в курсе изменений в законодательстве. Они повлияют на возможность получения вычетов в дальнейшем. Согласно новым положениям, собственникам недвижимого имущества не нужно отчитываться перед налоговыми органами при сроке владения 5 лет.

Новые правила не распространяются на объекты, купленные после 1 января 2016 года. Если планируется приобретение или продажа земли под гараж, следуют вышеописанным нормам. Участки земли принадлежат к другому типу недвижимых объектов.

Налоговый кодекс РФ (статья 220) и Федеральный закон №224 устанавливают, что каждый налогоплательщик один раз в жизни имеет право на налоговый вычет по приобретённому недвижимому имуществу. Возможность возврата имущественного налога при покупке гаража отсутствует. На получение вычетов на руки можно рассчитывать лишь при приобретении в собственность жилой недвижимости или долей.

Источник: http://sdelka.guru/nalogovyj-vychet/pri-pokupke-garazha.html

Положен ли налоговый вычет при покупке дачи в 2020 году

Несмотря на улучшение уровня коммуникаций в крупных городах России, люди часто хотят отдохнуть от рабочей суеты и расслабиться. Для этого лучше всего подходит тишина, которую можно ощутить только вдалеке от мегаполисов – в деревнях. Чтобы не заниматься каждый раз поиском места, где остановиться на ночлег, многие выбирают вариант с покупкой жилого дома в сельских населённых пунктах. Это позволяет в любое время выбраться за город с семьёй и друзьями. Покупка дачи требует определённых денежных вложений и не всем доступна. Поэтому государство предусмотрело уменьшение стоимости расходов на приобретение участка с домом при применении налогового вычета при покупке дачи.

Налоговый вычет при покупке дачи

В соответствии с пп.3 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, определённая категория лиц имеет право получить налоговый вычет за покупку дачного участка. Согласно закону, возврат части суммы купленного жилья распространяется на приобретение права собственности и на дом, и на садовый участок.

Перечень субъектов, которые имеют право на возврат налога при покупке дачи, является исчерпывающим. В него входят:

    Граждане РФ при условии официального трудоустройства и ежемесячных отчислений налога на доход физического лица (НДФЛ) в размере 13%. Данные лица должны быть резидентами и пребывать в России больше 183 календарных дней.

Право возвращать часть суммы на покупку недвижимости имеют только физические лица. Для организаций такая льгота не установлена.

Как рассчитать сумму налогового вычета

Согласно нормам ст.220 НК РФ, налоговый вычет рассчитывается исходя из суммы покупки в 2 млн. рублей. Математически налоговый возврат составляет 2 млн.*13% (НДФЛ) = 260 000 рублей (п.1 ч.3 НК РФ).

Также ч.4 данного кодекса предусматривает возможность вернуть дополнительные расходы на ремонт недавно купленного жилья. Сумма рассчитывается исходя из 3 000 000 рублей и фактически равняется 3 млн.*13% (НДФЛ) = 390 000 рублей.

Если цена недвижимости и/или земельного участка зафиксирована в сумме менее 2 млн. р., необходимо произвести расчёты в индивидуальном порядке.

Читайте так же:  Как сделать бизнес на выращивании и продаже чеснока

Документы на оформление налогового вычета подаются непосредственно в налоговой инспекции. Далее возможны следующие варианты:

  1. Получение денежных средств по вычету в органах ФНС.
  2. Получение зарплаты с НДФЛ у работодателя по месту официального трудоустройства.

Налоговый вычет при продаже дачи

В договоре купли-продаже дачи лицо может выступать также в качестве продавца недвижимого объекта.

Право на возмещение части стоимости дачи и приусадебного участка имеют те же категории лиц, что и при покупке указанных объектов. Перечень документов, направляемых в налоговую инспекцию, идентичен приобретению имущества.

В соответствии с п.2 ч.2 ст.220 НК РФ, установлено два способа уменьшения налогообложения от продажи:

  1. Снижение суммы на 1 млн. рублей.
  2. Сравнение стоимости дачи при покупке и продаже.
  • (1,5 млн. – 1 млн.) *13% = 65 тысяч рублей.
  • (1,5 млн. – 700 тысяч) *13% = 104 тысячи рублей.

При первом варианте экономия выплат в бюджет составляет 39000 р.

  • Кадастр: 4 млн.*0,7 = 2800000 р.
  • Продажа: 2 млн. р.
  • 2 млн. 800 тысяч>2 млн.

Поэтому (2 млн. 800 тысяч-2 млн.) *13% = 104000 рублей.

Налоговый вычет при строительстве дачи

В соответствии с п.3 ч.3 ст.220 НК РФ, указанная льгота применяется в следующих случаях:

  1. Покупка земли для строительства.
  2. Покупка недостроенной недвижимости.
  3. Оплата постройки жилья.
  4. Оплата ремонта жилья.
  5. Составление проекта жилья.
  6. Составление сметы по расходам индивидуального жилищного строительства.
  7. Оплата проводки, газоснабжения, электроэнергии и пр.
  8. Оплата материалов на строительство.

При данных обстоятельствах налоговый вычет составляет 2 млн. рублей. При оплате процентов по ипотечному кредиту льгота высчитывается из 3 млн. рублей.

Всего сумма за покупку объекта незаконченного строительства, ремонтные работы и покупку материалов составила 450000 + 150000 +250000 = 850000 рублей.

Размер налогового вычета = 850000 р.*13% = 110500 рублей.

Установление налогового вычета при покупке или продаже недвижимости, включая земельный участок, и при строительстве недвижимости своими силами, стимулирует данные процессы. Люди привыкли считать каждую копейку. Поэтому возмещение 13% от покупки дачи предоставляет возможность подталкивать резидентов РФ к приобретению имущества. Также некоторые лица не продают садовые участки из-за оплаты налога. Законодатель устанавливает два способа сократить сумму, с которой уплачиваются поступления в бюджет. Указанные меры позволяют стабилизировать ситуацию на рынке недвижимости, выводят отечественную экономику из тени, учитывая, что льготы можно получить только при официальном оформлении и отчислении НДФЛ.

Источник: http://vychet.com/imushhestvennye/pokupka-dachi.html

Как вернуть налоговый вычет за покупку гаража

Налоговым законодательством предусмотрены имущественные налоговые вычеты при приобретении ряда объектов недвижимости.

Правила и условия получения имущественного вычета регламентируются ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ воспользоваться правом получения имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов возможно лишь при строительстве или приобретении объектов недвижимости жилого фонда (жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них) либо при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Гараж не относится к данной категории объектов недвижимости, следовательно, права на получение имущественного вычета при его приобретении не возникает.

Налоговый вычет при покупке гаража — возможно ли получить его? Закон говорит, что при свершении любых сделок с недвижимостью, граждане должны самостоятельно начислить НДФЛ. С первого взгляда может показаться, что ничего сложного в продаже или покупке нет — стороны договорились об объекте и о стоимости, остается только подписать документы и перерегистрировать право. Однако есть нюансы, прописанные в Налоговом кодексе РФ.

Вернут ли НДФЛ?

Имущественный вычет нежилого помещения невозможно вернуть — в кодексе четко прописано, что такое право возникает только при сделках с жилыми помещениями. Гараж точно не относится к таковым. Если впоследствии собственник сделает из нежилого объекта недвижимости вполне пригодное жилье со всеми необходимыми ресурсами, отвечающее санитарным нормам, воспользоваться вычетом все равно не удастся.

Перевод нежилого помещения в жилое нельзя приравнять к приобретению или строительству, и данный нюанс следует учитывать при покупке гаража с целью дальнейших изменений.

Что такое налоговый вычет?

Что представляет собой НДФЛ? Это обязанность каждого гражданина РФ оплачивать налог на доходы в размере 13%. То есть если с продажи гаража человек получает около миллиона рублей, у него возникает необходимость перечислить с полученного дохода 130 000 рублей. Сумма немалая, но обязательная. Однако ее можно уменьшить или вовсе не платить, если соблюсти ряд определенных условий.

В первую очередь от огромных сумм спасают налоговые вычеты, являющиеся возвратом за потраченные деньги на приобретение имущества, лечение и обучение. Это самые распространенные налоговые вычеты, однако реальный их список гораздо шире:

  • продажа жилья;
  • продажа иного имущества (автомобили, гаражи);
  • покупка жилой недвижимости;
  • оплата процентов банку по ипотеке;
  • траты на некоторые виды образования;
  • оплата лечения.

Данные виды вычетов могут исчисляться в конкретном процентном соотношении либо в установленной законодательством сумме. Соответственно вычеты можно использовать как при покупке, так и при продаже имущества. Причем можно либо уменьшить сумму подлежащего к уплате налога, либо вернуть часть перечисленного налога.

Получить налоговый вычет при покупке можно, равно как и заплатить его нужно. То есть действия разные, название одинаковое — из-за этого возникает масса неясностей и ошибок со стороны налогоплательщиков и граждан.

В отношении сделок с гаражом следует запомнить, что воспользоваться правом вычета можно только для уменьшения суммы НДФЛ. Получить на руки вычет нельзя, так как гараж относится к нежилому помещению.

Бывший собственник гаража должен задекларировать полученный доход, а после оплатить налог.

Когда необходимо платить?

Договор купли продажи гаража подписан, документы, подтверждающие право на его собственность переданы новому владельцу. Предыдущий хозяин должен платить или нет?

Прежде, чем производить расчет НДФЛ от полученного дохода, необходимо обратить внимание на срок нахождения в собственности гаража.

Если более трех лет, то любые налоговые обязательства снимаются, не надо даже составлять декларацию и отчитываться перед налоговой. Однако если гараж пробыл в собственности менее 3 лет, то необходимо и отчитаться, и заплатить. Для этого потребуется составить декларацию по форме 3, предоставить все документы, а после оплатить налог, рассчитанный от стоимости, указанной в договоре купли-продажи.

В этот момент можно воспользоваться правом уменьшения налога, а для нежилого (прочего) имущества, к которому относится гараж, фиксированная сумма вычета равна 250 000 рублей. Расчет происходит следующим образом:

  • От стоимости дохода необходимо вычесть затраты, то есть сумму, за которую был куплен гараж.
  • Далее от остатка высчитывается 13% и перечисляется в бюджет.
  • Если документов, подтверждающих первоначальную стоимость гаража, нет на руках, то имеет смысл воспользоваться налоговым вычетом. От суммы сделки отнять 250 000 рублей, а от остатка высчитать 13%.

Иные типы льгот законодательством РФ не предусмотрены, в том числе ни для пенсионеров, ни для лиц с инвалидностью.

Оформляем документы

До 1 января 2016 года для получения имущественного налогового вычета в рассмотрение брались объекты недвижимости, не превышающие срок собственности более 3-х лет. Если сделка была заключена позже этой даты, придется подождать 5 лет, чтобы избавить себя от необходимости отчитываться и платить.

Читайте так же:  Квартира за долги по алиментам

Отчитываться по купленному имуществу менее 3-х лет в 2018 году не понадобится, а тому, кто продавал – придется, если покупка гаража попадает под вышеуказанные сроки. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

В зависимости от ситуации следует заполнять декларацию различными способами — если гражданин имеет расходы и документы, подтверждающие их, следует приложить их и заполнить соответствующие графы.

Когда документы не сохранились, заполняются другие строки. Если гараж продается второй раз за год, иное заполняется, а если вместе с гаражом купили и автомобиль, то и вовсе вписываются иные значения в совершенно другие строки.

При необходимости для подготовки документов можно обратиться в специализированные компании. За отдельную плату их сотрудники самостоятельно рассчитают налог и составят декларацию, которую нужно будет лично отнести в налоговый орган, либо отправить по электронной почте с использованием специального ресурса.

Изменения в законодательстве

Человеку, купившему гараж, необходимо знать об изменениях, так как они влияют на

права на получение вычета в будущем. По новым правилам срок владения, при котором не придется отчитываться перед налоговой и платить взнос, составляет 5 лет. То есть если этот срок не вышел, то придется проходить вышеописанные процедуры.

Однако новые положения относятся к имуществу, приобретенному после 1 января 2016 года, для остальных объектов недвижимости срок остается прежним — 3 года. Если вы собираетесь покупать или продавать землю под гараж, то следует придерживаться этих же правил, так как земельные участки относятся к иному виду имущества.

Вывод

При сделках с нежилой недвижимостью невозможно возместить НДФЛ, однако его можно использовать для уменьшения суммы налога, рассчитанного от размера средств, полученных с продажи. В зависимости от наличия документов, подтверждающих траты на продаваемое имущество, меняется и сумма налога — количество рублей, если документы есть в наличии, уменьшится. В противном случае имеет смысл воспользоваться суммой вычета в 250 000 рублей, если, конечно, ранее она уже не была использована. Следует понимать, что данный вычет предоставляется только один раз в жизни — многократное использование запрещено законом.

Сроки по возникновению обязательств перед налоговой увеличены до 5-ти лет, но исключительно для объектов, приобретенных с момента действия изменений. Ко всем ранее купленным объектам применяется предыдущий срок, равный 3-м годам.

Отчитываться по доходу, полученному с продажи гаража, следует по форме декларации 3-НДФЛ. Составить ее можно как самостоятельно, так и при помощи специальных компаний, оказывающих услуги по составлению и сдаче деклараций. Стоимость подобных услуг колеблется в зависимости от региона, а прейскурант составляется руководством и не контролируется законодательными актами или государственными структурами.

НДФЛ — обязательство резидентов (граждан и иностранцев с соответствующим статусом) платить подоходный налог в размере 13%. Когда происходит любая сделка, в том числе продажи гаража, появляется доход, с которого и взимается налог. В декларацию владелец должен внести информацию о полученных средствах и осуществить отчисления в пользу государства.

Государство идет навстречу гражданам, платящим подоходный налог, и предоставляет им возможность воспользоваться налоговым вычетом. Заявить о возврате денег хозяин вправе, если гараж находился во владении до трех лет, с 2016 года – до пяти лет.

Хозяин может заявить также о вычете по гаражному объекту и по участку, если гараж с землей. В договоре купли-продажи просто нужно зафиксировать раздельно цену гаража и земли, они и будут играть главную роль, а также время пребывания их в собственности.

Список доходов, из которых не удерживается НДФЛ, написан в ст. 217 НК РФ. В ст. 217.1 НК РФ рассматриваются особенности освобождения от уплаты налога на недвижимость. Условия возвращения налога при покупке различных недвижимых объектов можно прочесть в статье 220 НК РФ. Общие вопросы, которые касаются недвижимости, регулируются ГК РФ и ФЗ № 218.

Для гаража фиксированная сумма вычета равна 250 000 руб.

Порядок расчета НДФЛ

Чтобы рассчитать НДФЛ, необходимо отнять от стоимости дохода сумму, затраченную на покупку гаража. Потом высчитывается 13% от оставшейся суммы для перечисления в бюджет. При отсутствии бумаг, подтверждающих первоначальную стоимость, применяют вычет по налогу. Отнимают от суммы сделки 250 000 рублей. Высчитывают 13% от остатка.

Чтобы было более понятно, приведем пример. Вы решили продать за 400 000 руб. свой гараж, которым владеете 2 года. Вы имеете право воспользоваться вычетом или снизить получаемый доход, с которого будет взиматься НДФЛ. Налоговый вычет при этом считаем так:

Стоимость гаража при продаже — Предельная сумма вычета = 400000 – 250000 = 150000.

Теперь считаем НДФЛ: 150000 * 13% = 19500 руб.

Документы для получения налогового вычета

Основной список необходимых документов:

  • в первую очередь, конечно же копии и оригиналы персональных документов;
  • документы о праве собственности;
  • договор купли-продажи;
  • заявление на возврат денег;
  • форма 2-НДФЛ и форма 3-НДФЛ;
  • финансовые документы по расходам.

Подать декларацию можно лично обратившись в налоговый орган, отправив заказным письмом по почте, воспользовавшись интернет сервисом Госуслуг, передав через своего представителя (на основании нотариальной доверенности). При 2 и 3 пунктах правда для подписания заявления все же придется обращаться в налоговую лично.

Декларацию следует подавать до 30 апреля года, следующего за годом заключения сделки купли-продажи. После оформления декларации владелец гаража обязан погасить налоговый платеж не позже 15 июня. Следовательно, если хозяин гаража не войдет в эти сроки, за несоблюдение сроков предоставления декларации и неуплату налога, ему будут начислены штрафы за каждый месяц просрочки в 5% от положенной суммы налога к уплате.

Кому положен налоговый вычет

Право на него имеют:

  • те, кто приобрели или построили гараж;
  • те, кто купили участок земли для строительства совместно с жилым домом — и за счет собственных, и за счет заемных денег.

Также есть граждане, которые не имеют права на налоговый вычет. А именно:

Инструкция по составлению 3-НДФЛ

Заказать составление 3-НДФЛ можно у нас, а можно справиться самостоятельно.

При составлении декларации готовой формой для написания и уже заполненным наглядным образцом. Форма заполняется максимально разборчиво заглавными печатными буквами в соответствии с представленными разделами. Заполняется ручкой с синей или черной пастой. Если вы печатаете ее на принтере, то используется только односторонняя печать синей или черной краской. Исправлять что-то в декларации нельзя.

Если при печати текст деформировался, то следует лист перепечатать. У каждой буквы должна быть своя ячейка. Цифры нужно указывать в рублях, округляем если до 50 копеек вниз, выше — вверх. Поля форм заполняются слева на право. Если отсутствует какой-то показатель в ячейках ставим прочерк. В нижней части подписываемся и ставим дату.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://nalog-plati.ru/vychety/kak-vernut-nalogovyj-vychet-za-pokupku-garazha

Ндфл при продаже гаража и налоговый вычет при покупке
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here