Налоговый вычет по стабилизационному займу в аижк как вернуть

Сохранится ли право на вычет по процентам при рефинансировании ипотеки по программе АИЖК

Вопрос:

Возможно ли применение имущественного вычета при рефинансировании ипотеки? Каковы условия получения рассрочки или иной помощи для лиц, попавших в трудную финансовую ситуацию?

Ответ:

Получить имущественный вычет при рефинансировании ипотечного кредита можно только при получении соответствующего кредита в банке. На рефинансирование по программам АИЖК это право не распространяется.

Помимо вычета НДФЛ при покупке недвижимости можно воспользоваться правом на вычет в отношении процентов по ипотечному кредиту, а также по кредиту, полученному на рефинансирование ипотеки. Эта возможность прямо предусмотрена пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Об этом в очередной раз напомнил Минфин РФ в письме от 24.01.2018 № 03-04-05/3538.

Для этого планируемое рефинансирование должно быть непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом на приобретение жилья. Причем вычет возможно получить не только в рамках кредита на рефинансирование первоначального ипотечного кредита, но и при повторном рефинансировании.

Такое разъяснение дала ФНС РФ в письме от 06.06.2017 № БС-4-11/[email protected] В нем рассматривается ситуация применения вычета по кредиту, взятому на рефинансирование кредита, который сам был взят на рефинансирование ипотечного кредита.

В качестве обязательного условия для использования вычета указано на то, что планируемое рефинансирование должно быть непосредственно связано с первоначальным целевым ипотечным кредитом на приобретение жилья (должны иметься ссылки на первоначальный ипотечный кредит и на кредит, предоставленный в целях его рефинансирования).

Аналогичные разъяснения даны в письме Минфина РФ от 22.02.2018 № 03-04-05/11543: в связи с отсутствием в Налоговом кодексе РФ ограничения на количество кредитов, получаемых в целях перекредитования ипотечного кредита на приобретение жилья, налогоплательщик будет иметь право на имущественный вычет.

Главное требование для сохранения права на вычет при перекредитовании – это документальное подтверждение целевого назначения получаемых средств и прозрачность цепочки, позволяющая установить связь с первоначальным ипотечным договором и конкретным объектом недвижимости.

Что касается финансовых трудностей, возникающих у заемщиков, нужно отметить, что ухудшение материального положения не является основанием для изменения условий кредитного договора в более щадящую для заемщика сторону. Поэтому даже наличие объективных причин ухудшения финансового положения не обязывает банк изменять кредитный договор.

Тем не менее банк может при обращении заемщика рассмотреть вопрос реструктуризации долга, отсрочки или рассрочки платежей, однако это, скорее, единичные, исключительные случаи.
Между тем государство также не остается в стороне, предпринимаются попытки реализации адресной помощи гражданам, попавшим в трудную финансовую ситуацию.

После обвального падения рубля 2014 года и сопутствующего падения доходов граждан Постановлением Правительства РФ от 20.04.2015 № 373 был введен в действие механизм реструктуризации ипотечных кредитов (займов) для отдельных категорий заемщиков с помощью агентства по ипотечному жилищному кредитованию.

Постановление Правительства РФ от 11.08.2017 № 961 действует с 22.08.2017. Данным документом были закреплены определенные организационные меры по возобновлению действия программы, а также утверждена новая редакция основных условий реализации программы помощи по ипотечным жилищным кредитам отдельным категориям заемщиков, оказавшихся в сложной финансовой ситуации.
Кто может воспользоваться этой программой:

  • родители (опекуны, попечители) одного или более несовершеннолетних детей;
  • ветераны боевых действий;
  • инвалиды или родители детей-инвалидов;
  • граждане, на иждивении которых находятся учащиеся очной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Чтобы воспользоваться условиями этой программы, заемщику нужно обратиться в тот банк, где он оформил ипотечный кредит.

Однако в этой ситуации банк выступает лишь в качестве агента государственной структуры, рефинансирование осуществляется не из собственных средств банка, а за счет средств АИЖК.

При этом официальная позиция по вопросу применения вычета при рефинансировании ипотеки через АИЖК не в пользу заемщиков.

Так, в письме Минфина РФ от 01.06.2017 № 03-04-05/34121 указано, что поскольку АИЖК не имеет лицензии Банка России, вычет неприменим.

В подпункте 4 п. 1 ст. 220 НК РФ говорится о кредитах на рефинансирование, полученных в банках. АИЖК между тем банком не является. Подобные комментарии даются и сотрудниками налоговых инспекций на местах. Аналогичные разъяснения представлены в более позднем письме Минфина РФ от 02.02.2018 № 03-04-05/6126.

Таким образом, при получении займа в АИЖК на рефинансирование задолженности по ипотечному кредиту вычет не применяется.

Источник: http://www.v2b.ru/quest/sohranitsya-li-pravo-na-vychet-po-protsentam-pri-refinansirovanii/

justice pro…

юридическая помощь

Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке, если дом еще не сдан

По закону Вы имеете право на возврат налога по процентам по ипотеке, в том числе при покупке квартиры в строящемся доме. На практике налогоплательщик выплачивает ипотеку, в том числе проценты по ней, до сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта-приемки передачи. Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке, если дом еще не сдан?

Налогоплательщик при покупке квартиры в ипотеку имеет возможность получить вычет

  • по расходам на покупку квартиры (но не более установленного в законе лимита и количества раз). В расходы на приобретение квартиры могут включаться расходы на ремонт квартиры;
  • по расходам на погашение процентов по ипотеке (в том числе по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования).

Имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется по одному объекту недвижимости и в настоящий момент ограничен суммой 3000000 рублей.

Вычет предоставляется также при новом строительстве либо приобретении жилых домов, комнат, при покупке земельных участков.

Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке до оформления собственности на квартиру в новостройке?

Одним из документов, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке при приобретении квартиры по ДДУ, является акт о передаче квартиры. Т.е. вернуть налог за проценты по ипотеке можно до регистрации права собственности на квартиру при оформлении акта приема-передачи квартиры. Таким образом, налоговый вычет по процентам по ипотеке до получения права собственности в строящемся доме по ДДУ возможен.

Можно ли вернуть проценты по ипотеке, если дом еще не сдан?

Если дом не принят в эксплуатацию, он еще строится, оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке не удастся, т.к. не получен необходимый для возврата налога акт приема-передачи квартиры. Возврат процентов по ипотеке, если дом не сдан, невозможен, но означает ли это, что Вам не удастся вернуть 13 % по процентам, оплаченным до подписания акта приема-передачи?

Можно ли получить налоговый вычет по процентам по ипотеке до сдачи дома?

Мы выяснили, что налогоплательщик вправе получить налоговый вычет по процентам за ипотеку при приобретении квартиры в строящемся доме, начиная с налогового периода, в котором получены необходимые документы (в том числе передаточный акт). При этом налогоплательщик в составе имущественного налогового вычета вправе учесть все фактически произведенные расходы по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита) за все время действия договора (Письмо Минфина от 13.02.2015 № 03-04-05/6535, Письмо Минфина от 07.04.14 № 03-04-05/15495). Т.е. после подписания акта приема-передачи квартиры Вы можете заявить в декларации все уплаченные Вами проценты по ипотеке (в том числе уплаченные до получения передаточного акта).

Читайте так же:  Автокредит со скольки лет

Пока дом строится, Вы платите проценты по ипотеке. Можно ли вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке, если дом еще не сдан?

Как вернуть проценты по ипотеке, если дом не сдан

Если дом еще не построен, то оформить вычет по процентам по ипотеке у Вас не получится. При оформлении вычета через налоговую инспекцию необходимо дождаться окончания года, в котором будет подписан акт приема-передачи квартиры, и подать декларацию за этот год. В декларации Вы имеете право указать все расходы по процентам по ипотеке, начиная с первого платежа (например, за несколько лет). Вы можете не дожидаться окончания года, по доходам которого Вы планируете вернуть 13 %, и получить вычет через работодателя.

В 2017 году была оформлена ипотека и заключен договор долевого участия. Акт приема-передачи квартиры был оформлен в 2019 году. Налогоплательщик может подать декларацию за 2019 год, в которой будут указаны все фактически произведенные налогоплательщиком расходов на погашение процентов, начиная с первых платежей.

Остаток вычета по процентам по ипотеке можно перенести на последующие периоды (пенсионер может перенести вычет на предыдущие периоды). Супруги вправе распределить вычет между собой, а также вернуть налог по расходам на покупку квартиры (доли квартиры) ребенку (но без учета материнского капитала).

За получением вычета Вы можете обратиться и в следующие годы — вне зависимости от того, сколько лет истекло с возникновения права на вычет по процентам по ипотеке (о сроке давности можно прочитать здесь).

Из статьи Вы узнали, можно ли получить вычет по процентам по ипотеке, если дом еще не сдан. Дожидаться оформления права собственности при приобретении квартиры в строящемся доме необходимости нет: начиная с налогового периода (года), в котором будет получен акт приема-передачи квартиры, Вы можете оформить возврат НДФЛ по процентам по ипотеке, фактически уплаченным за все время действия договора.

Источник: http://just-ice.info/2019/04/29/vichet-procenti-ipoteka-ne-sdan/

Рефинансирование ипотеки через госкорпорацию не дает экономить НДФЛ

Более 13 тыс. россиян, уже рефинансировавших в 2018 году ипотечные кредиты через госкорпорацию «Дом.рф», не смогут получить вычет по налогу на доходы по уплаченным банкам процентам. Проблема — в нормах Налогового кодекса, который дает право на вычет по процентам, только если кредит выдан банком. Решить ее обещают и власти и «Дом.рф», но пока для рефинансирования лучше выбирать банк, чтобы не терять налоговый вычет.

Минфин опубликовал письмо, касающееся права на вычет по налогу на доходы физлиц (НДФЛ) по уплаченным процентам по кредиту при рефинансировании ипотеки. По нему, права на вычет не возникает, если рефинансирует ипотеку организация без банковской лицензии, что следует из статьи 210 Налогового кодекса (НК РФ). Таким образом, вычет не положен заемщикам, рефинансирующим ипотеку в госкорпорации «Дом.рф».

По словам руководителя аналитического центра «Русипотека» Сергея Гордейко, сейчас рефинансирование кредитов через «Дом.рф» идет по нескольким схемам. Самая распространенная — агентский договор, когда банк—партнер «Дом.рф» выступает как агент и от имени «Дом.рф» заключает с клиентом договор на рефинансирование. Второй вариант — банк-партнер действует от своего имени, но после продает кредит «Дом.рф». «При этом права на вычет не будет у заемщика и в том и в другом случае, так как конечным кредитором в любом случае становится не имеющая банковской лицензии госкорпорация»,— отметил господин Гордейко. Кроме того, рефинансирование кредитов «Дом.рф» проводит и через банк «Российский капитал». «В этом случае даже при условии, что «Дом.рф» является единственным акционером банка, право на вычет сохраняется, так как «Российский капитал» имеет банковскую лицензию»,— отмечает руководитель налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

По данным «Русипотеки», за семь месяцев 2018 года «Российский капитал» рефинансировал 2,4 тыс. ипотечных кредитов на 4,6 млрд руб., в то время как «Дом.рф» рефинансировал 13,2 тыс. кредитов на сумму 23,7 млрд руб. Получатели последних рискуют не получить налоговый вычет. По словам Сергея Гордейко, средний размер рефинансированного кредита в «Дом.рф» составляет 1,8 млн руб. при ставке 9% годовых, за год на средний кредит набежит примерно 161 тыс. руб. процентов. «Вычет составляет 13% от уплаченных процентов, то есть среднестатистический россиянин при рефинансировании кредита напрямую через «Дом.рф» не сможет вернуть из бюджета в виде вычета 20,9 тыс. руб. в год»,— уточняет Давид Капианидзе.

Эксперты отмечают, что проблема с рефинансированием ипотеки через госкорпорацию не нова. Год назад уже было похожее письмо Минфина, запрещающее вычеты при рефинансировании кредитов через «Дом.рф» (тогда АИЖК). Есть и реальные кейсы, когда заемщикам госкорпорации отказывали в получении вычета. Другое дело, что ранее у заемщика не было возможности выбирать между банком «Российский капитал» и госкорпорацией, сейчас она есть — условия идентичны. В «Дом.рф» “Ъ” сообщили, что и сами в основном предлагают рефинансирование в банке «Российский капитал», поэтому клиенты не сталкиваются с проблемой вычета. По данным «Русипотеки», за июль «Российский капитал» увеличил выдачи на 48,9% по сравнению с июнем, сам «Дом.рф» — на 2,45%.

Однако это решение проблемы лишь для тех, кто только планирует рефинансирование, а те, кто уже оформил кредит через госкорпорацию, надеются на законодательные поправки. «Здесь дело не в разъяснениях Минфина, а в формулировках НК РФ,— пояснил партнер Taxology Алексей Артюх.— У нас есть две госкорпорации, которые занимаются кредитованием без банковской лицензии: «Дом.рф» и ВЭБ. При этом для ВЭБа в статье 269 НК РФ сделаны особые оговорки, а возможность выдачи кредитов «Дом.рф» в статье 210 НК РФ законодатель не учел».

В «Дом.рф» говорят, что госкорпорация уже направила в Минфин предложения по внесению изменений в законодательство. В Минфине признают наличие проблемы и прорабатывают внесение поправок в НК РФ для разрешения сложившейся ситуации. Будут ли поправки действовать в отношении ранее рефинансированных кредитов в «Дом.рф», там не уточнили. Но подать декларацию с целью получения налогового вычета можно за три предыдущих года.

Источник: http://www.kommersant.ru/doc/3726603

justice pro…

юридическая помощь

Сумма налогового вычета по процентам по ипотеке: сколько можно вернуть с процентов по ипотеке

Если Вы платите по целевому кредиту на покупку квартиры или другой недвижимости, Вы можете вернуть часть уплаченных процентов. В статье ответим на вопросы, касающиеся суммы вычета по процентам по ипотеке: какая максимальная сумма или лимит вычета, сколько можно получить, как рассчитать и сколько можно вернуть с процентов по ипотеке по квартире, приобретенной до 1 января 2014 года и позже этой даты.

Читайте так же:  Порядок погашения ипотеки что делать, когда последний платеж внесен

Сколько процентов можно вернуть с процентов по ипотеке?

Имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки (как и имущественный вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, покупку земельного участка, социальный налоговый вычет за лечение и лекарства, обучение, страхование жизни) учитывается при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ), ставка которого составляет 13 %. Поэтому сумма возврата налога по процентам по ипотеке рассчитывается путем умножения суммы уплаченных процентов на 13 %. Но статья 220 Налогового кодекса РФ предусматривает ограничение по размеру вычета, которое следует учитывать при расчете.

Размер налогового вычета по процентам по ипотеке

Сумма вычета по процентам по ипотеке – это сумма уплаченных процентов, уменьшающая налоговую базу для расчета НДФЛ (как следствие уменьшается размер подоходного налога, подлежащего перечислению в бюджет). В результате переплаченный НДФЛ возвращается (при оформлении вычета через налоговую инспекцию) или же налог перестает удерживаться с Вашего дохода (при получении вычета через работодателя). О сумме вычета по расходам на покупку недвижимости можно узнать из этой статьи.

Отвечая на вопрос, сколько можно получить по налоговому вычету за проценты по ипотеке, необходимо учитывать нормы закона, касающиеся порядка получения вычета по процентам. Так, ответ на вопрос о том, сколько раз можно получить вычет по процентам и сколько раз можно вернуть налог по расходам на покупку квартиры, различается.

Максимальная сумма вычета по процентам по ипотеке

Ранее размер вычета по процентам по ипотеке не ограничивался, т.е. получить вычет можно было по фактическим расходам на уплату процентов. Но Федеральный закон от 23 июля 2013 года №212-ФЗ установил в статье 220 Налогового кодекса РФ предельный размер имущественного вычета по процентам по ипотеке – 3 000 000 руб.

И в настоящий момент налоговый вычет по процентам ипотеки, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей.

Отметим, что данное ограничение не применяется к расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам) и кредитам, выданным для целей рефинансирования целевых займов (кредитов), полученным до 01.01.2014.

Таким образом, если кредит был получен:

  • с 1 января 2014 года, максимальная сумма вычета по процентам составит 3 млн. руб.,
  • до 1 января 2014 года, то сумма вычета с процентов ипотеки не ограничивается.

Какую сумму можно вернуть с процентов по ипотеке?

Исходя из максимальной суммы вычета по процентам по ипотеке определим, сколько денег можно получить. В случае если кредит получен после 1 января 2014 года сумма возврата налога с процентов по ипотеке будет равна 13 % от размера уплаченных процентов, но не более 390 тыс. руб. Если же ипотека оформлена до 1 января 2014 года, Вы вернете 13 % от фактических расходов на уплату процентов ипотеки без ограничений по максимальной сумме. Напомним, что, так как срока давности получения вычета по процентам фактически не существует, в настоящий момент Вы имеете право подать документы и получить вычет по процентам ипотеки, оформленной до 2014 года.

По кредиту, полученному до 1 января 2014 года, Вы могли оформить налоговый вычет по процентам ипотеки в сумме фактических расходов

Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке супругам?

Повторное предоставление налоговых вычетов по процентам ипотеки не допускается и вернуть больше 390 000 руб. по процентам в настоящий момент Вы не сможете (если квартира была приобретена после 1 января 2014 года). Однако если квартира приобретена в общую совместную (долевую) собственность супругов, каждый из супругов имеет возможность оформить имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки в размере, не превышающем 3 000 000 руб.:

  • исчисленном исходя из величины расходов каждого супруга на уплату процентов,
  • или на основании заявления супругов о распределении расходов.

Если ипотечный кредит был получен до 1 января 2014 года, то размер имущественного налогового вычета не ограничивается суммой 3 000 000 руб., а предоставляется супругам исходя из полной суммы уплаченных ими процентов. Вы также можете оформить возврат налога при приобретении недвижимости в общую долевую собственность с детьми (без учета материнского капитала).

Расчет налогового вычета по процентам по ипотеке

Налоговый вычет по процентам ипотеки предоставляется после вычета по покупке квартиры (подробнее о том, когда можно вернуть 13 % по процентам ипотеки можно прочитать здесь). Как рассчитать сумму возврата процентов по ипотеке? Необходимо вычислить 13 % от суммы Ваших расходов на уплату процентов по целевому кредиту на приобретение недвижимости и в зависимости от даты получения кредита определить, применяется ли лимит по сумме вычета по процентам ипотеки или нет. Вычет можно оформить сразу за несколько лет, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды до полного использования (пенсионеры имеют возможность переноса остатка на предыдущие периоды). Далее предложены примеры расчета возврата процентов по ипотеке.

Пример 1. Кредит на покупку квартиры был получен в 2013 году, погашен в 2019 году, общая сумма уплаченных процентов составила 4 000 000 руб. Т.к. кредит был получен до 1 января 2014 года, то налогоплательщик сможет вернуть 13 % от 4 млн. руб. – 520 тыс. руб.

Пример 2. Кредит на покупку квартиры был получен в 2016 году, общая сумма уплаченных процентов составила 4 000 000 руб. Т.к. кредит был получен после 1 января 2014 года, то налогоплательщик сможет вернуть 390 тыс. руб.

Пример 3. Супруги оформили ипотеку в 2017 году, общая сумма перечисленных банку процентов составила 6 000 000 руб. Каждый супруг может оформить имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки в сумме 3 млн. руб. и вернуть 390 тыс. руб. на каждого супруга (780 тыс. руб. на семью).

Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке зависит от того, когда был получен целевой кредит. Вы можете вернуть 13 % от размера Ваших расходов по уплате процентов, но не более установленного в законе лимита. Сумма налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничивается, если кредит получен до 1 января 2014 года.


Источник: http://just-ice.info/2019/07/30/vichet-procent-ipoteka-summa/

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Видео (кликните для воспроизведения).

Проценты по ипотечному кредиту иногда оказываются больше, чем стоимость самого жилья. Чтобы такие траты не становились для граждан совсем уже непомерными, государство позволяет вернуть часть суммы. Предоставляют ее с подоходного налога в виде вычета.

Можно ли получить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке

При покупке недвижимости в России можно рассчитывать на оформление налогового вычета. Он предоставляется всем лицам, которые регулярно платят НДФЛ в казну и ранее его не получали или получали, но не израсходовали полностью.

Покупка квартиры в ипотеку предполагает, что заемщик выплачивает за приобретение более высокую сумму, чем по простому ДКП. Т.к. на него дополнительно еще возлагается обязанность выплаты процентов по кредиту. По итогу переплата может составить более 100%.

Поэтому кроме основного налогового вычета за покупку ему полагается еще один: по ипотечным процентам. Максимальная сумма, которую государство вернет за выплату процентов по ипотечному кредиту, составляет 390 тыс. руб.

Читайте так же:  Как отменить алименты

В чем суть ипотечного вычета

Налоговые вычеты оформляются как возврат части уплаченного подоходного налога. Если его хотят получить за выплату процентов по ипотеке, расчет ведут, исходя из переплаченной суммы.

Например, стоимость жилья – 3 млн. руб. Первоначальный взнос – 500 тыс. руб. Итоговая сумма, которую выплатит заемщик банку – 5 млн. руб. Значит, вычет полагается с суммы 2,5 млн. руб. (5 млн. – 2,5 млн.)

По основному кредиту заемщику тоже полагается отдельный вычет в размере 13% от 2 млн. руб.

Право на основной вычет появляется сразу после заключения ДКП или ДДУ. Срок давности по возврату налога за покупку недвижимости не предусмотрен. Деньги можно вернуть в течение всего периода, пока гражданин платит НДФЛ. Если гражданин решит обратиться за вычетом через 15 лет после покупки, деньги ему вернут. Но возврат НДФЛ будет производиться с его налоговых отчислений, сделанных в течение трех лет до подачи заявки.

Право оформить налоговый вычет по ипотечным процентам возникает не на момент полного погашения долга, а по окончанию каждого налогового периода, в течение которого эти проценты выплачивались.

Кто имеет право на компенсацию

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, гражданин должен являться плательщиком подоходного налога, т.к. сам процесс предполагает именно возврат части уплаченного НДФЛ. Если претендент является наемным работником, который трудится по трудовому договору, он может воспользоваться такой возможностью.

Налоговый вычет по ипотеке

Когда гражданин – ИП и подоходный налог не вносит, в праве на вычет ему откажут. Но если он платит НДФЛ с иных доходов, то часть налога сможет вернуть. Т.е. для оформления вычета, неважно с каких доходов уплачивался НДФЛ.

На него имеют право даже пенсионеры, хотя налог с пенсии в России не платится. Но только при соблюдении одного условия: НДФЛ они вносили в течение трех лет (или какого-то отрезка времени в этот период) до возникновения права на вычет и выхода на пенсию.

Сумма вычета

Величина налоговых вычетов отражается в ст. 220 НК РФ. По ипотечным кредитам их предусмотрено два вида:

  1. 2 млн. руб. – за основную стоимость.
  2. 3 млн. руб. – за выплату процентов по ипотеке.

Указанные суммы – это максимальные величины, из которых заемщику вернут 13%, т.е. 260 тыс. руб. по основному договору и 390 тыс. руб. – за проценты по ипотеке. Максимум полагается только при соблюдении двух условий:

  1. Указанная сумма или сумма большего размера была уплачена за приобретение недвижимости.
  2. Заемщик вносил такую сумму в качестве подоходного налога.

Если стоимость жилья или величина суммы, внесенной по ипотечным процентам меньше, вычет будут делать именно с нее.

Например, гражданин купил в ипотеку квартиру стоимостью 1,5 млн. руб., заплатив в качестве первоначального взноса 400 тыс. руб. Кредит оформили под 12% годовых на десять лет. За указанный период размер переплаты составил 793 тыс. руб. Вот именно с этой суммы и будут предоставлять вычет по ипотечным процентам. Всего получится 103 тыс. руб. (793 000 х 0,13).

Если покупается квартира дорогая, на выплату процентов, естественно, уходят большие суммы. Когда она больше 3 млн. руб., вычет все равно не превысит 390 тыс. руб.

Пример расчета

Порядок расчета вычета будет зависеть от:

  • срока, за который вычет оформляется;
  • суммы, внесенной по ипотечным процентам;
  • величины, уплаченного НДФЛ.

Заемщик имеет право подавать заявление на предоставление вычета по ипотечным процентам каждый налоговый период или копить их и оформлять сразу за несколько лет. Если величина вычета оказывается выше, чем размер подоходного налога, который заемщик уплатил за заявленный период, остаток по сумме переносят на следующий год. В таком случае вычет потребуется оформлять заново.

Поэтому примеры расчета вычета могут существенно отличаться. Расчет стандартного вычета за ипотечный кредит выглядит следующим образом:

  • заемщик приобрел дом по договору ипотечного кредитования стоимостью 7 млн. руб.;
  • срок кредита составил 12 лет;
  • кредит был оформлен под 13% годовых;
  • первоначальный взнос составил 1 млн. руб.

Заемщик решил оформить вычет за выплату ипотечных процентов через 6 лет после заключения договора. К тому моменту он заплатил по ним 2 млн. 938 тыс. руб. После рассмотрения заявления заемщику вернули 381 тыс. 94 руб. (2 938 000 х 0,13).

Т.к. заработная плата у заемщика высокая, за шесть лет он выплатил НДФЛ на такую сумму. У него осталось неиспользованной часть суммы (почти 8 тыс. руб. – это 13% от 62 тыс. руб.), которую заемщик мог бы вернуть на следующий год.

Процесс оформления

Для удобства налогоплательщиков предусмотрено два способа, посредством которых покупатели недвижимости могут оформить налоговые вычеты:

  1. Обратиться с заявлением напрямую в Налоговую службу.
  2. Подать заявку на возврат своему работодателю.

Тем, у кого на момент оформления вычета работодатель отсутствует, естественно, придется получать его только через ФНС.

Через работодателя

Оформление вычета по ипотечному кредиту через работодателя имеет свои плюсы и минусы. Положительный момент в том, что заемщику нет необходимости дожидаться конца налогового периода, чтобы подать заявление. Он может сделать это сразу после возникновения права на вычет. Плюс нет необходимости запрашивать у работодателя справку о доходах, он проанализирует ситуацию самостоятельно.

Минус в том, что вычет не возвращают в качестве одной суммы, а просто перестают удерживать подоходный налог с заработка. И так вплоть до того момента, пока не наберется необходимая величина. К тому же обращаться в ФНС заемщику, все равно, придется. Без справки из Налоговой работодатель вычет не оформит.

Механизм оформления налогового вычета через работодателя следующий:

  1. Заемщик обращается в отделение ФНС за справкой о праве на вычет. Инспектор обязан ее оформить в течение месяца после подачи заявления. Написать его помогут прямо на месте.
  2. Пакет документов и заявление заемщик передает в бухгалтерию предприятия. На их рассмотрение отводится еще один месяц.
  3. Если принимается положительное решение, работодатель перестает удерживать с сотрудника подоходный налог. И так в течение месяцев, пока не наберется нужная сумма вычета.

Через налоговую

Большинство граждан предпочитает оформлять налоговый вычет через ФНС. Связано это, в первую очередь, с тем, что нужную сумму вернут единой выплатой на личный расчетный счет заемщика. Естественно, если вся сумма наберется за определенный налоговый период. В иных случаях часть вычета придется переносить на следующие налоговые периоды.

Предусмотрено несколько способов подачи заявки в ФНС. Заемщик имеет право обратиться в отделение:

  • по месту жительства (это адрес постоянной регистрации);
  • по месту временного пребывания;
  • по месту расположения приобретенной недвижимости.

На выбор претендент может подать заявку следующими способами:

  1. Обратиться лично в отделение и передать ее вместе с пакетом документов инспектору.
  2. Направить заявление и копии документов заказной корреспонденцией по почте. К этому способу стоит обращаться только, если личный визит совсем невозможен. При обнаружении ошибок в представленных документах заявителю могут сообщить и через месяц.
  3. Направить электронный вариант заявления через личный кабинет на официальном сайте ФНС. Это очень удобный способ, но, к сожалению, доступ к нему есть только у лиц, которые предварительно приобрели усиленную ЭЦП.
Читайте так же:  Имущественный вычет по квартире какой срок давности

Чтобы подать заявление на возврат налога гражданину необходимо ждать окончания того налогового периода, когда возникло право вычета по процентам. Например, если заемщик выплачивал кредит в течение 2019 года и желает вернуть часть денег за выплату по процентам, ему нужно подавать заявление в ФНС не ранее 2020 года. Далее это право за ним сохраняется сколько угодно, пока он платит подоходный налог.

Тем, кто обратится за оформлением вычета по процентам по кредиту через несколько лет после погашения долга, необходимо учитывать, что деньги вернут не за те налоговые периоды, когда он рассчитывался с банком, а за три года, предшествующие подаче заявления.

С обращением в ФНС за вычетом лучше не затягивать хотя бы потому, что пенсионерам возвращают налог с большими ограничениями.

Алгоритм действий при оформлении вычета через ФНС следующий:

  1. Заемщик направляет налоговую декларацию в ФНС за период, на который он намеревается оформить вычет. Сделать это нужно до 1 мая.
  2. Заемщик передает заявление на вычет вместе с требуемым пакетом документов. Удобней это мероприятие совместить с подачей декларации.
  3. Заявление должно быть рассмотрено в течение трех месяцев. Если по нему принимается отрицательное решение, заемщику направляется письменное обоснованное уведомление.
  4. Если заявление одобрено, деньги после этого переводят на личный счет заемщика в течение одного месяца.

Список документов

Если гражданин намеревается оформить налоговый вычет по ипотечному кредиту, ему нужно подготовить и подать в Налоговую следующий пакет документов:

  1. Удостоверение личности.
  2. Кредитный договор.
  3. Договор, дающий право на недвижимость (ДКП или ДДУ).
  4. Справку о доходах за тот период, на который оформляется вычет. Наемные работники запрашивают ее в бухгалтерии на работе. Все прочие оформляют в ФНС.
  5. Выписка из банка с указанием остатка долга и графиком платежей.
  6. Платежные документы, которыми заемщик может подтвердить, что именно он платил по кредиту (чеки, квитанции и пр.).

Подавать нужно копии (кроме справок и выписки), а подлинники подготовить, чтобы их инспектор проверил при личном визите, если потребуется.

Дополнительно в зависимости от условий могут потребоваться иные документы. Например, выписка из ПФР о вложении материнского капитала. Или свидетельство о регистрации брака, если заемщик женат (замужем).

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Согласно СК РФ недвижимость, приобретенная супругами в период брака, считается их совместной собственностью, если иное они не устанавливают посредством письменной договоренности. Если ипотечная квартира куплена в браке и не оформлена изначально в долях, супруги имеют право поделить сумму вычета. Это особенно удобно, когда у каждого зарплата, а значит и размер НДФЛ не очень велик. Раздел производится в любых пропорциях по желанию.

Сделать это нужно посредством личного заявления, которое подписывают оба супруга.

Если по договору квартира оформлена в долевую собственность, каждый из супругов оформляет отдельный вычет сообразный размеру его доли. Такой вариант более выгоден при высокой стоимости жилья.

Можно получить вычет по рефинансированию

Ипотечные кредиты часто рефинансируют на более выгодных условиях, чем предполагались по первоначальному договору. При рефинансировании право на получение вычета сохраняется, если:

  • первичный кредитный договор оформлен на покупку или строительство собственного жилья;
  • кредит был рефинансирован в качестве взятого на покупку или строительство собственного жилья.

Порядок оформления вычета для рефинансированного кредита обычный. Только представлять потребуется договор и график выплат от банка, который ипотеку рефинансировал.

Ипотечные кредиты предполагают, что заемщик платит не только за приобретаемое жилье, но и покрывает банковские проценты. Это – приличные траты. Для их компенсации государство предоставляет два вычета: по основному договору и за ипотечные проценты.

Источник: http://www.ndfl.ru/nalogovyy-vychet-za-protsenty-po-ipoteke/

Брала ипотечный кредит через АИЖК в 2017 Минфин внес поправку,

что процент на выплаченную сумму по кредиту можно вернуть через налоговую только в том случае, если у банка есть лицензия. У АИЖК лицензии центробанка нет. Что можно сделать.

Вот Вам подпункт 4 пункта 1 ст 220 НК РФ относительно налогового вычета:4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Как видите в нем нет ничего про лицензию банка Из чего следует вывод что и по ипотечному кредиту оформленому через АИЖК можно получить налоговый вычет по процентам

Поэтому подавайте документы на налоговый вычет.

В целях рефинансирования ипотечного кредита физическое лицо получило заем от организации, у которой нет лицензии на совершение банковских операций. Предоставляется ли имущественный налоговый вычет по НДФЛ в отношении процентов, уплаченных по такому займу? На этот вопрос Минфин России ответил отрицательно (письмо от 11.10.18 № 03-04-05/73190).

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ, имущественный налоговый вычет можно получить:

в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них;

в сумме, направленной на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Как видно, в случае с рефинансированием речь идет о денежных средствах, полученных от банков. А под банками понимаются коммерческие банки и другие кредитные организации, имеющие лицензию Центрального банка (п. 2 ст. 11 НК РФ). Следовательно, при рефинансировании ипотечного кредита за счет средств организации, у которой нет лицензии Банка России на осуществление банковских операций, имущественный налоговый вычет не предоставляется. Как быть с данной информацией

Источник: http://www.9111.ru/questions/16580448/

Можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕРефинансирование ипотеки позволяет заемщику получить более выгодные условия кредитования. Снижается ежемесячный платеж, общая переплата, изменяется срок – все это помогает сэкономить средства и без определенных сложностей ежемесячно платить по счету. При том многих может заинтересовать, не потеряют ли они право на получение излишне выплаченного НДФЛ после перекредитования. Рассмотрим вопрос и основные законы, регулирующие такой возврат.

Читайте так же:  Какие льготы и выплаты положены пенсионерам по старости

Возврат НДФЛ при рефинансировании

При рефинансировании ипотечного кредита заемщик может иметь право на выплату налогового вычета, но этот факт зависит от некоторых нюансов. Во-первых, в договоре о перекредитовании должен упоминаться первый целевой ипотечный заем. Это будет подтверждением, что рефинансируется именно жилищный кредит, а не сторонний долг заемщика перед финучреждением. Во-вторых, если кредит выдан для рефинансирования задолженности по договору предыдущего перекредитования, без указания всей цепочки сделок, право на возврат излишне выплаченного налога теряется.

Таким образом, нужно обратить внимание на один важный фактор: получить налоговый вычет можно только по целевому кредиту на покупку или строительство жилого имущества и это должно быть указано в договоре о рефинансировании. При отсутствии такого пояснения, ссылок на первое ипотечное соглашение, характеристик купленной недвижимости, что вероятно при рефинансировании, основание для выплаты теряется.
Обратимся к положениям налогового кодекса РФ с последними действующими поправками на 2020 год (Статья №220 НК РФ п.1 пп.4).

Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство …, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них…

Здесь стоит сделать акцент – право на вычет по этому пункту закрепляется, но только с процентов, выплаченных банку. Установленная на 2020 год база для расчета налогового вычета с них – 3 млн рублей. Возврат от базы в 2 млн рублей, по выплатам в адрес покупки, регулируется п.3 той же статьи и предполагает получение излишне выплаченного налога с «фактически понесенных трат на строительство или приобретение недвижимости». В соответствии с положениями НК РФ, рефинансирование кредита не является основанием для отказа в начислении налогового вычета.

Также законодательство не ограничивает количество перекредитований по одному жилищному займу. Это говорит о том, что ипотеку можно рефинансировать несколько раз и после каждого подписания нового договора получать вычет с процентов, если в документе будет обозначено, что заем взят для рефинансирования целевого жилищного кредита. Это обязательное условие.

Отдельного внимания заслуживает дата оформления ипотечного кредита, по причине изменения положений законодательства в 2014 году. Если заемщик использовал свое право на возврат НДФЛ до 2014 года, вернуть средства можно только с одного объекта. В том случае, если возврат не оформлялся, то в соответствии с поправками, количество объектов роли не играет.

Рефинансирование через АИЖК – особенности

Если повторно обратиться к пп. 4. п. 1 ст. 220 НК РФ, регулирующий возврат налогового вычета по перечисленным процентам, речь идет только о кредитах, выданных банком. Формально, АИЖК не является таковой структурой, так как не имеет соответствующей лицензии. Следовательно, возникает вопрос, можно ли претендовать на получение НДФЛ.

В решении данного вопроса оптимальным действием станет письменное обращение в налоговую инспекцию, куда будет подаваться пакет документов. Разъясняющие письма Минфина подчеркивают формулировку НК РФ, касаемую слова «банк». Ответ от ИФНС поступит так же в письменном виде, впоследствии им можно руководствоваться при совершении каких-либо действий.

Если рефинансирование в АИЖК проводится через банк, решающим фактором станет пункт договора. Когда кредитором является банк-агент, проблем с возвратом возникнуть не должно, если АИЖК, здесь снова вступает в силу формулировка НК.

Как производится перерасчет базы

От даты рефинансирования будет зависеть порядок исчисления базы. Сумма основного долга в этом случае не изменяется, но объем выплачиваемых процентов будет иным. Таким образом, от заемщика потребуется собрать справки о перечисленных суммах от первого банка и документы по кредиту от второго. Все эти суммы будут отражены в 3-НДФЛ.

Если физическое лицо выбирает иной способ возврата и решает уменьшить на сумму НДФЛ размер заработной платы, то работодатель в этом случае становится налоговым агентом. По месту работы подаются все документы, поступает подтверждение от ИФНС о правомерности действий. Сделать это можно не по окончании налогового периода, как в случае с декларацией, а в любое время.

Перечень необходимых документов

Если право на получение вычета уже использовалось и в налоговую был подан стандартный перечень документов, повторно его сдавать не потребуется. Обязательными являются:

  • Паспорт, для идентификации физического лица и приема бумаг налоговым инспектором.
  • Декларация 3-НДФЛ, заполненная на основании 2-НДФЛ плюс саму 2-НДФЛ.
  • Новый ипотечный договор.
  • Справки о выплаченных процентах по первому и второму кредитному соглашению (для вычета по процентам).
  • ЕГРН подается по причине новой формы 3-НДФЛ, при отсутствии свидетельства о праве собственности.
  • Платежное поручение или квитанцию об оплате средств застройщику, в том числе о первоначальном взносе.
  • Свидетельство о браке (при наличии).
  • Заявление о перераспределении долей возврата НДФЛ между супругами (при необходимости).

На перечень также влияет, за что именно будет начислен вычет. Например, если оформляется только имущественный, на возврат НДФЛ за покупку недвижимости, то банковские документы не нужны. Их подают в том случае, когда нужно вернуть деньги по выплаченным процентам. Если при рефинансировании супруг(а) также захочет воспользоваться своим правом, то для возврата НДФЛ от него (нее) нужен общий пакет документов, включая:

  • договор купли-продажи или долевого участия на квартиру, дом;
  • копии всех страниц паспорта;
  • акт приема-передачи недвижимости либо свидетельство о праве собственности.

Как и где получить возврат

Процедура получения налогового процента при рефинансировании отличается от обычного оформления пакетом документов. Все остальные действия идентичны. Первое, что потребуется сделать заемщику – обратиться в налоговый орган с полным пакетом документов и составить заявление на возврат. В нем же можно указать способ получения денег:

  1. Ежемесячно не будет вычитаться подоходный налог из суммы заработной платы.
  2. Ежегодно на расчетный счет будет поступать сумма, не превышающая уплаченные налоги.

На проверку документов и назначения выплаты уйдет не больше 4 месяцев с момента подачи заявления и всех затребованных документов.

Таким образом, рефинансирование вносит определенные изменения в порядок возврата налога, а при некоторых обстоятельствах, может стать причиной отказа в нем. Заемщикам следует детально изучить положения нового кредитного договора, при необходимости, согласовать формулировки с сотрудником ипотечного отдела. При возникновении различных спорных моментов, а при гибкости законов такое возможно, оптимальный вариант – запрашивать письменное разъяснение от налоговой, в которую будут поданы документы. Не лишним станет изучение основных положений НК РФ. Это делается для более грамотного понимания ситуации и предметного общения с сотрудниками банка и ИФНС.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://creditkin.guru/ipoteka/nalogovyj-vychet-pri-refinansirovanii.html

Налоговый вычет по стабилизационному займу в аижк как вернуть
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here