Налоговый вычет на детей порядок и нюансы оформления + образец заявления

Заявление на вычет на ребенка

Заявление на вычет на ребенка

Похожие публикации

Чтобы уменьшить налоговую базу по НДФЛ за счет «детских» вычетов, налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие его право на вычет и написать заявление. Верно составленное заявление позволит работодателю вовремя применить полагающиеся вычеты и правильно удержать НДФЛ. Как написать такое заявление, рассмотрим в нашей статье.

Стандартный вычет на ребенка — заявление

Вычет по НДФЛ – это та часть заработка, на которую не начисляется подоходный налог. Если у работника есть дети, то на каждого из них полагается вычет в определенном размере.

Размер уменьшения налоговой базы зависит от того, сколько в семье детей, нет ли среди них детей-инвалидов, а также, кем для них является получатель вычета: родителем, усыновителем, опекуном и т.д. Если родитель признан единственным, или второй из родителей от вычета отказался, размер «детского» вычета будет в два раза больше. Обо всех этих обстоятельствах работник должен предоставить подтверждающие документы.

«Детский» вычет применяется к доходам налогоплательщика до месяца, в котором они превысят 350 000 рублей. Далее налогом будет облагаться вся сумма его заработка.

Работодатель не вправе применять налоговые вычеты без согласия на то работника, поэтому, чтобы получить право на уменьшение налоговой базы, работник пишет заявление на вычет на ребенка.

Новые работники, имеющие детей, пишут заявление при устройстве на работу. Уже работающие на предприятии сотрудники, подают заявление на вычет на ребенка после его рождения (усыновления), то есть, когда у них возникло право на этот вид вычета.

Единой формы для такого заявления законодательство не содержит. Работник может написать его в произвольной форме, указав вид вычета, который он хочет получить, основание для этого, перечислив детей, на которых полагается вычет, и прилагаемые подтверждающие документы. Образец заявления на вычет на ребенка работодатель может разработать и сам, внеся в него все необходимые реквизиты и поля, которые работнику останется только заполнить.

Прилагаемые к заявлению документы

Копии документов, подаваемые вместе с заявлением (образец заявления на вычет на ребенка опубликован в конце нашей статьи), должны подтверждать право работника на «детский» вычет. Родители (опекуны, приемные родители) прилагают к заявлению копии:

  • Детских свидетельств о рождении, свидетельств об усыновлении;
  • Брачного свидетельства;
  • Справки: с места очной учебы ребенка, об инвалидности (если ребенок – инвалид).

Единственный родитель или усыновитель, кроме этого, должен приложить к заявлению на вычет на ребенка:

  • Документ в подтверждение отсутствия второго родителя: свидетельство о смерти, судебное решение о признании пропавшим без вести;
  • Копию страниц паспорта, подтверждающих отсутствие действующего на данный момент брака.

Приемные родители, опекуны и попечители дополнительно прилагают:

  • Выписку из органа опеки о праве на опекунство над ребенком;
  • Договор на право опеки или попечительства, либо о передаче ребенка в приемную семью.

Весь пакет документов передается работодателю, и если право на вычет подтверждается, то он будет его учитывать при удержании подоходного налога из заработка работника.

Источник: http://spmag.ru/articles/zayavlenie-na-vychet-na-rebenka

Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году

Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным.

Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).

Кому можно производить этот вычет

Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).

Право осуществить этот вычет имеет каждый из:

  • родных родителей ребенка;
  • усыновителей;
  • опекунов;
  • попечителей.

Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:

К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).

Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.

Первый, второй, третий… Сколько вычитаем?

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус. Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей. В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб.

ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.

Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:

  • 12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);
  • 6 000 (для опекунов и попечителей).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей. С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ. Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 + 1400) х 0,13 = 364 руб. На эту сумму станет легче его налоговое бремя.

Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС. Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные:

  • количество детей;
  • сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период;
  • данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью.

Двойной размер вычета

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один). Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

Читайте так же:  Как открыть свой интернет магазин – руководство для начинающих

Когда родитель всего один

В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

  • в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
  • ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
  • второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
  • второй родитель официально лишен родительских прав;
  • имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Предел, установленный для дохода при начислении вычета

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей. Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.

Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Документы для налогового вычета на ребёнка

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

  • свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
  • заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
  • справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
  • на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком. Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.

Для «двойного» вычета к этим документам добавляется:

  • заявление на получение налогового вычета в удвоенном размере;
  • письменный отказ другого родителя или усыновителя;
  • справка 2-НДФЛ родителя, написавшего отказ (за каждый месяц, по которым производится вычет).

Ответственность налогоплательщика

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

С какого времени начисляют вычет?

Расчетным периодом считается календарный год, поэтому налоговая льгота, касающаяся вычета по подоходному налогу за детей, будет начисляться с начала года. При этом не учитывается, в каком именно месяце в налоговый орган было предоставлено заявление, декларация и остальной пакет документов.

2017 год внес некоторые коррективы: теперь начало года начисления вычетов будет считаться с месяца, в котором рожден ребенок, либо с того дня, когда он был усыновлен или была установлена опека. Если сотрудник, у которого имеются дети, трудоустроился, уже имея их, то новый работодатель начнет насчитывать положенные льготы, начиная с месяца трудоустройства, при этом принимая во внимание доходы, полученные непосредственно на новом месте.

Не получили положенный вычет?

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей. А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна.

В наступившем году у него есть возможность вернуть часть суммы в размере вычета с уже уплаченного налога.

Главное, вовремя подать в налоговую декларацию и полагающиеся документы для возврата средств по НДФЛ:

  • свидетельство о рождении или об усыновлении (копии) на каждого из детей;
  • форма 3-НДФЛ (декларация);
  • для сына или дочери от 18 до 24 лет – справка об обучении на стационаре.

Финальные сроки вычетов

Если ребенку в текущем году исполняется 18, при этом он не обучается очно, то стандартный налоговый вычет будет положен до конца этого календарного года (месяц рождения значения не имеет).

Студент очного отделения до 24 лет даст право на вычет своим родителям на срок:

  • до момента окончания учебного заведения (даже если ему еще не будет 24 лет);
  • до года наступления 24-летия (даже если обучение не завершено).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В трагическом случае смерти ребенка сниженная налоговая ставка сохраняется за его родителями до конца календарного года.

Заявление на предоставление вычета

Лучше всего, если на предприятии имеются готовые бланки заявлений, в которые нужно только вписать индивидуальные данные, а необходимые вычеты нужно будет отметить «флажками», тогда никакой из них не окажется забытым.

Однако, допускается и свободная форма заявления, ведь строго установленных образцов на этот счет не существует.

Пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей

Директору ООО «Домострой»
от кладовщицы Розановой Р.Л.

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А.Д. ( 21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О.Д. (10 лет).

К заявлению прилагаю:

  • копию свидетельства о рождении Розанова О.Д.;
  • копию паспорта Розановой А.Д.;
  • справку о том, что Розанова А.Д. действительно обучается на дневном отделении МГУ (экономический факультет).

14.01.2015 г. Р.Л.Розанова

Пример заявления на предоставление налогового вычета в двойном размере

Директору ООО «Восход»
от Зеленцовой Т.И.,
старшего экономиста,
ИНН 36678398000,
проживающей по адресу
г.Москва, Зеленый проспект,
д. 26, кв. 194

Читайте так же:  Рсв отпуск за свой счет

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей Зеленцова М.П. (13.04.2005 г.), Зеленцову Е.П. (06.07.2008 г.), Зеленцову А.П. (18.10.2012 г.) в удвоенном размере (основание – пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации) в связи с тем, что мой супруг Зеленцов П.И. скончался в 23.11.2016 г.

К заявлению прилагаю следующие документы:

  • копии свидетельств о рождении детей – Зеленцова М.П., Зеленцовой Е.П., Зеленцовой А.П.;
  • копию свидетельства о смерти супруга Зеленцова П.И.

Источник: http://assistentus.ru/nalogi-i-uchet/nalogovyj-vychet-na-rebenka/

Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2019 — 2020

Виды стандартных налоговых вычетов

Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.

Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
  • Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.

Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте здесь.

Как получить стандартный вычет

Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.

Заявление на вычет: правила оформления

Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

  • В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
  • Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
  • Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
  • Заявление надо подписать и поставить дату его составления.

Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте.

Скачать образец заявления на стандартный налоговый вычет

Что делать, если вычет не получен вовремя

Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

Итоги

Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:

  • Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
  • Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.

Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.

Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.

Источник: http://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/zayavleniya_na_standartnyj_nalogovyj_vychet_-_obrazec/

Как написать заявление на вычет на детей, чтобы не писать его ежегодно?

Добрый день, бухгалтер скинула образец заявления на получение вычет на моего ребенка. В заявление сказано так :

«При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в 2019 году прошу предоставлять мне стандартный налоговый вычет на моего ребенка ***».

Как это перефразировать, чтобы не писать заявление ежегодно? Слышала, что так можно. Подойдет, если я напишу так:

«При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц прошу предоставлять мне стандартный налоговый вычет на моего ребенка***. Вычет прошу предоставлять ежемесячно в течение налогового периода. Основание пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ»?

Я бы вообще написала: «… прошу предоставлять мне налоговый вычет в соответствие с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.» без лишних подробностей. Там в пункте все условия в принципе прописаны, и порядковый номер ребенка с соответствующей ему суммой вычета, и до какого возраста предоставлять этот вычет, и что это нужно делать ежемесячно, и так далее.

Ну и конечно необходимо предоставить копию свидетельства о рождении и указать, что такой документ приложен.

А я каждый год заставляю писать заявление «прошу предоставлять мне налоговый вычет в соответствие с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ» без лишних подробностей. Хотя нет, с подробностями — на нашем бланке заявления дата и год рождения ребенка указаны. Но бланк я не сама формировала. И все пишут. И никто не выделывается, что писать не будет, поскольку в прошлом году то же самое писали.

Читайте так же:  Даст ли банк кредит на карту с плохой кредитной историей

Очень даже с Главбух_Еленой согласна. Что ж такого сложного написать заявление один раз в год? Что ж тогда и подтверждения из ВУЗов, что ребенок учится считаете не нужно предоставлять? Я вообще считаю, что на крупных предприятиях надо все документы приносить ежегодно, подтверждающие право на любую льготу. Это на малых, где все всё друг про друга знают, можно уж свидетельства о рождении не носить, но уж написать заявление, по-моему не сложно.

Видео (кликните для воспроизведения).

А не напишут — отключим газ!

По опыту работу в разных местах могу сказать, что сталкивался и с тем что нужно было написать и один раз и писать каждый год. Я не против писать каждый год, все же мы все живём в бюрократической стране, но вот вопрос — почему одни могут вести нормальный учёт и единоразовым заявлением, а другим нужна каждый год бумажка?

А где гарантия, что работнику этот вычет положен? Я же говорю, в небольших организациях, где все на виду, не имеет смысла макулатуру хранить, но если это огромное предприятие, где многие знают друг друга только в лицо. Где гарантия, что все дети живы и здоровы и успешно грызут гранит науки в ВУЗе, извините.

Если представленный работником документ (например, справка из ВУЗа об обучении) может подтвердить право на стандартный вычет по НДФЛ только в одном налоговом периоде, то действие этого документа нельзя распространить на последующие годы.

В такой ситуации в следующем налоговом периоде сотрудник должен принести в бухгалтерию новый подтверждающий документ. Такой вывод следует из письма Минфина от 08.05.18 № 03-04-05/30997. В этом же письме специалисты напомнили, с какой периодичностью работник должен писать заявление о вычете.

По мнению Минфина, из указанной нормы следует, что заявление на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ представляется налоговому агенту только один раз. Повторное заявление понадобится только в том случае, если у работника изменились обстоятельства получения вычета.

Что касается подтверждающих документов, то периодичность их предоставления зависит от срока действия той или иной справки. Дело в том, что документы подаются для подтверждения права на получение стандартного налогового вычета в конкретном налоговом периоде. Поэтому, если представленный работником документ может подтвердить право на вычет только в одном периоде, то его действие не распространяется на последующие годы.

Лично мне кажется, что ничего страшного не будет, если работники (особенно крупных предприятий) принесут раз в год свидетельства о рождении своих детей, чтобы ни для кого не было нежелательных последствий.

я работаю дистанционно по интернету, но с официальным оформлением. Каждый год ходить писать это заявление как-то напрягает, если честно.Почта находится далеко,по снегу и гололеду туда идти проблемно. А общественный транспорт замерзнешь на остановке ждать.Вот и думала написать одно заявление, чтобы не писать ежегодно. А подскажите, если я его отправлю в конце января, то мне в расчете декабрьской зп сделают вычет или нет?

А по электронке заявление отправить? А при случае завезти? Все возможно сделать, стоит только захотеть) Вычеты обычно предоставляются с начала года. Если же Вы в декабре только устроились, то надо было в декабре писать, если он Вам положен, конечно. Лимит по доходам в течение года у Вас не был превышен?

Да, я только вчера наткнулась на статью, что вычет не будет продлен на следующий год. Мне бухгалтер даже и не говорила, что надо это заявление ежегодно переписывать. Хотя, наверное, и не обязана она это делать. Всех работников и не упомнить, пожалуй. Компания у них большая (московская), а я — менеджер, делаю холодные звонки прямо из дома с корпоративной сим- карты. Видимо москвичей им дорого на работу брать.Электронкой они сказали нельзя, типо, когда будет письмо с заявлением, тогда и вычет сделают. Вот так. Но это ладно, я всего около 200 рублей потеряю в зарплате, надо было внимательнее закон изначально читать, теперь уже сама виновата.И да, вычет они не сделали. Сегодня до банкомата дошла, пришли деньги за декабрь без вычета еще 10 числа.

Главбух Елена, про декабрь я ничего не поняла. Я устроилась в декабре 2018 года. Одуплилась про вычет в феврале 2019 года. А то все знакомые отговаривали заявление писать, говорили, что эти деньги потом с премии будут у меня вычитать (потому что зарплата у меня фиксированная часть + премия), но оказалось, что нет. Все-таки хоть какая-то экономия. Почти 2 200 рублей в год. В 2019 году мне кстати в феврале еще вернули НДФЛ за январь. За декабрь 2018 года, конечно, не вернули, я не стала их из налоговой возвращать.В этом году тоже все налоги за 20 год можно вернуть, даже те, которые были уплачены до подачи заявления?

Теперь я Вас не поняла. Я заставляю работников писать заявление на вычет в начале года, оно действует до конца года (после превышения лимита по доходам вычеты я перестаю предоставлять). Поэтому мне не понятна, Вашу фразу о том, что «А подскажите, если я его отправлю в конце января, то мне в расчете декабрьской зп сделают вычет или нет?» Декабрьская зарплата — это прошлый год. В прошлом году Вы писали заявление на вычет или нет, я не уловила этого момента. Что-то вроде Вам вернули («В 2019 году мне кстати в феврале еще вернули НДФЛ за январь»), но за декабрь вычет не предоставили, так или я Вас неправильно понимаю?

Источник: http://nalog-nalog.ru/forum/dlya-fizicheskih-lic/kak-napisat-zayavlenie-na-vychet-na-detej-chtoby-ne-pisat-ego-ezhegodno/

Правила оформления заявления на двойной вычет на ребенка по НДФЛ – образцы для скачивания, размеры

Официально трудоустроенные граждане, имеющие несовершеннолетних детей, могут претендовать на получение государственной поддержки, которая выражается в стандартном налоговом вычете по НДФЛ.

Она подразумевает собой снижение налоговой ставки, которую работодатель ежемесячно удерживает из зарплаты сотрудников для перечисления в налоговые органы. Установленная на Законодательном уровне денежная сумма возвращается на счет работников.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Скачать образцы заявления на двойной вычет по НДФЛ единственному родителю, при отказе второго родителя можно бесплатно внизу статьи в word.

Удвоенная стандартная налоговая льгота по НДФЛ

Претендовать на налоговый вычет вправе родители и опекуны детей, не достигших возраста 18 лет. Некоторым категориям граждан полагается стандартный вычет в двойном размере. Такое возможно в случае, если его получает:

  • мать или отец одиночка (единственный родитель или опекун);
  • один из родителей при условии, что второй отказался от вычета. Данное право применяется только по отношению к кровным и приемным родителям, на опекунов оно не распространяется.

Действующим Законодательством РФ определено, что претендовать на получение налоговой льготы данного образца могут только трудящиеся граждане, из зарплаты которых ежемесячно удерживается 13%.

Читайте так же:  Продали квартиру какие ждут изменения

Важно учесть, что если единственный родитель ребенка, вне зависимости от того, мать это или отец, женится/выходит замуж, право на получение двойного вычета пропадает.

При наступлении таких обстоятельств родной родитель и мачеха/отчим вправе претендовать на стандартный вычет по НДФЛ. Предполагается, что воспитанием ребенка будут заниматься оба супруга, поэтому на материальную поддержку может рассчитывать каждый из них.

Налоговая льгота не удваивается, если один из опекунов лишен родительских прав и не принимает участия в жизни ребенка. В случае если кто-либо из родителей не трудоустроен, второй родитель также не имеет право претендовать на стандартный вычет в двойном размере.

Устанавливается определенная максимальная величина заработной платы для применения льготы по НДФЛ.

Трудоустроенные граждане могут рассчитывать на получение льготы до тех пор, пока величина заработка не достигнет установленной отметки. На 2019 год это 350 000 руб.

Сроки подачи заявления

Для получения стандартного вычета сотрудник должен подготовить специальное заявление, которое в дальнейшем передается работодателю. Существует 2 вариант его подачи:

  • в процессе трудоустройства. Одновременно с заявлением гражданин должен предоставить документ, в котором отражены его доходы, полученные с начала года. Это необходимо в том случае, если до трудоустройства работник осуществлял свою профессиональную деятельность в другой организации;
  • при возникновении права на двойной вычет по НДФЛ. Это обстоятельства подразумевает собой отказ одного из родителей от льготы, рождение ребенка у матери-одиночки и т.д.

Нужно ли каждый год писать?

Заявление данного вида составляется только один раз — при приеме на работу, или в момент приобретения права на получение льготы в двойном размере. Ежегодное переоформление документации — необязательная процедура.

Исключением являются ситуации, при которых произошли изменения в жизни сотрудника, касающиеся порядка предоставления льготы.

К таковым можно отнести:

  • рождение второго ребенка;
  • бракосочетание;
  • гибель супруга.

Какие документы нужно приложить?

Для получения данного вида материальной помощи работник должен предоставить не только заявление, но и пакет сопутствующей документации. Перечень бумаг зависит от конкретной ситуации.

Для получения права на льготу гражданин должен собрать такие бумаги:

  • свидетельство о рождении ребенка, на которого он получает вычет.

Обязательным условием для родителя-одиночки является наличие в графе с информацией о втором родителе прочерка;

  • справка формы № 25. Ее получают в ЗАГСе в тех случаях, если отец малышка указывается со слов его матери;
  • свидетельство, подтверждающее факт гибели второго родителя;
  • судебное решение, выступающее в роли подтверждения того, что один из родителей лишен родительских прав;
  • копии некоторых страниц паспорта (тех, на которых присутствует информация о семейном положении);
  • бумаги, которыми устанавливается право опеки;
  • справка 2-НДФЛ, полученная с места предыдущего трудоустройства.

Список документов в каждом случае разный. Его состав зависит от наличия у льготника определенной бумаги.

Если ребенок достиг возраста 18 лет, но обучается на очной основе, его родитель также может претендовать на удвоенный вычет.

Для этого необходимо предоставить документ из учебного заведения. Он выступает в качестве подтверждения, что ребенок действительно проходит в нем обучение.

При наличии инвалидности подготавливается документ МСЭ.

Если в полной семье один опекун отказывается от вычета, а второй хочет получать двойной, первый должен составить заявление. В ней должен отражаться факт его отказа от льготы. Также необходимо подготовить справку 2-НДФЛ.

Как правильно оформить?

Технология составления заявления в некоторой части зависит от обстоятельства, в связи с наступлением которым появилось право на льготу. В процессе написания нужно руководствоваться именно этим условием.

Заявление включает в себя несколько разделов: вступительная часть, основной текст и заключительная часть.

  • Вступительный. Шапка заявления, в которой отражается информация о работодателе и реквизитах фирмы.
  • Основной. Включает в себя суть заявления. В нем должны излагаться данные, на основании которых гражданину полагается удвоенная льгота.
  • Заключительный. Здесь указывается перечень документации, прилагающейся к заявлению.

Образец от единственного родителя

Основанием для получения льготы в данном случае выступает документ, подтверждающий факт признания родителя одиночкой.

В заявлении, которое он должен подать для двойного вычета, необходимо отразить такую информацию:

  • наименование адресата;
  • название документа;
  • данные о заявителе;
  • непосредственное описание просьбы;
  • размер вычета;
  • сведения о ребенке, на которого полагается вычет;
  • ссылка на НК РФ, в частности на статью 218;
  • список прилагающихся к заявлению документов;
  • дата написания;
  • подпись и инициалы сотрудника.

При отказе второго супруга

Ситуация, при которой один из родителей отказывается от льготы данного вида, осложнена тем, что ежемесячно необходимо подтверждать факт своего отказа.

Заявление, написанное вторым родителем, должно включать в себя следующие сведения:

  • стандартная шапка — наименование компании, ФИО заявителя;
  • полное название бумаги;
  • текст с обращением. В нем указывается просьба о предоставлении вычета, размер льготы, ФИО и дата рождения ребенка;
  • приложения — список дополнительной документации;
  • дата составления, ФИО, должность и подпись сотрудника.

Размеры в 2019 году

Величина налогового вычета зависит от нескольких факторов. К примеру, от количества детей. В соответствии с этим, родителям полагаются стандартные льготы в обычном размере:

  • на 1 и 2 ребенка — по 1400 р;
  • на 3 и последующих детей — 3000 р;
  • на ребенка с инвалидностью — 12000 р;
  • на совершеннолетнего обучающегося на очной основе ребенка-инвалида 1-2 групп — 12000 р. Опекуны могут претендовать на вычет размером 6000 р.

При наличии обстоятельств, указанных ранее, перечисленные суммы удваиваются.

Полезное видео

Что нужно знать работающим родителям для получения максимальной возможного вычета по НДФЛ в связи с наличием детей:

Выводы

Трудоустроенные на официальной основе граждане могут претендовать на льготу, выраженную в налоговом вычете. При этом некоторые сотрудники вправе получать двойной вычет. Для этого необходимо иметь определенные обстоятельства. В частности, удвоенная льгота предоставляется матерям или отцам-одиночкам и родителям, чьи супруги отказались от вычета.

Размер льготы определяется в зависимости от сопутствующих обстоятельств. Для ее получения необходимо составить заявление и подготовить ряд других бумаг.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Источник: http://9trud.ru/zayavleniya-na-dvojnoj-vychet-na-rebenka/

Заявление на стандартный вычет НДФЛ за детей: образцы и пустые бланки

Все граждане, получающие доход от деятельности по трудовому договору, имеют право на оформление налоговых вычетов. К одним из них относится стандартные вычеты, положенные гражданам, имеющим несовершеннолетних детей. Для реализации данного права необходимо подавать соответствующее заявление. При его отсутствии вычет предоставлен не будет.

Обычно многие работодатели сразу при трудоустройстве дают готовую форму заявления будущему сотруднику, чтобы он мог оформить положенное право. Но я работаю в компании уже много лет и когда трудоустраивалась, детей у меня не было. После рождения первого и второго ребенка я каждый раз оформляла новое заявление. И в этой статье я расскажу вам, как правильно его заполнить, а также рассмотрим варианты его подачи.

Стандартный налоговый вычет на детей

Претендовать на него могут только физические лица, воспитывающие несовершеннолетних детей. Вычет предоставляется только на доходы, полученные от деятельности, не связанной с ценными бумагами, дивидендами и прочим. Данное право предоставляется каждому родителю:

  • до исполнения 18 лет ребенку;
  • до исполнения 24 лет подростку, если он учится на дневной форме обучения.
Читайте так же:  Момент возникновения права собственности на недвижимое имущество

Вычет предоставляется в следующих суммах согласно ст. 218 НК:

  • 1400 рублей на первого и второго малыша;
  • 3000 рублей на третьего и следующих детей;
  • 6000 рублей при присвоении инвалидности ребенку получают неродные опекуны;
  • 12000 рублей получают родные родителей детей с инвалидностью 1 и 2 группы.

Один родитель может получать двойной вычет, если второй родитель от него добровольно откажется, либо если он официально не трудоустроен. Выплаты прекращаются, когда сумма дохода родителя превысит 350 тысяч рублей за текущий год.

Узнать более подробно о том, как не упустить свою выгоду с помощью стандартного вычета вы можете в данном видео.

Виды заявлений

В зависимости от того, каким способом вы планируете получать стандартный вычет, форма заявления будет различной. Рассмотрим следующие случаи:

  1. Стандартный случай при трудоустройстве на новое место, либо при желании реализовать свое право через работодателя. Будем писать заявление к работодателю.
  2. Ситуация, когда вы не воспользовались своим правом в течение 1-3 лет, но хотите вернуть положенные по закону вам средства. Будем писать заявление в налоговые органы.

Заявление работодателю не нужно подавать каждый год. Бухгалтерия должна начислять его автоматически до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Далее необходимо будет подать повторное заявление на продление, если ребенок продолжит обучение на очной форме. Также потребуется повторно подавать заявление, если у вас появится еще один ребенок, либо будет поставлена группа инвалидности здоровому малышу.

Заявление работодателю

Многие организации имеют готовые бланки, на которых его можно составить. Но если у вашего работодателя нет специальной формы, или вы желаете заполнить ее заранее, то рекомендую скачать бланк по этой ссылке.

Оформлять заявление будем следующим образом:

  1. Пишем в правом углу, кому направляем данный документ: должность руководителя и его ФИО (на кого именно надо заполнять уточняем в своей организации, если у вас сложная система управления).
  2. Ниже заполняем свою должность в родительном падеже и ФИО.
  3. Название документа: «Заявление».
  4. Далее в сути заявления прописываем просьбу о предоставлении положенного вам статьей 218 НК стандартного вычета. Также надо уточнить, какой именно вычет вам положен. Для этого надо указать нужный подпункт данной статьи, исходя из количества ваших несовершеннолетних детей.
  5. Я рекомендую перечислить ФИО детей и даты их рождения в заявлении. Многие стандартные бланки организаций включают этот пункт для удобства.
  6. Далее надо перечислить перечень приложенных документов.
  7. Подпись с расшифровкой и дата.

Если вы являетесь родителем одиночкой, ваш супруг не трудоустроен или решил добровольно отказаться от получения этого налогового вычета, то в заявлении надо написать о том, что вы просите предоставить двойной стандартный налоговый вычет. В этом случае обязательно укажите ФИО супруга.

Скачать образец заполнения такого бланка можно посмотреть здесь.

Воспользуйтесь полным право на возврат вычета! Не совершайте моей ошибки. Мой муж никогда не получал стандартный вычет за детей. А я оформила двойной вычет только в этом году. Теперь помогаю ему оформлять возврат излишне уплаченного налога, хотя просто могла получать его часть вместе со своей зарплатой в течение всех этих лет.

Приложения для работодателя

К заявлению надо приложить документы, подтверждающие ваше право на стандартный вычет:

  • копии свидетельства детей об их рождении;
  • копия свидетельства о браке и разводе при наличии;

Для двойного вычета потребуется дополнительно:

  • второй экземпляр отказа другого родителя от вычета;
  • справку 2-НДФЛ второго родителя, подтверждающую, что он не получает налоговый вычет в текущем году.

Кроме этого в различных обстоятельствах потребуются следующие документы:

  1. Если родитель является единственным, то он должен представить соответствующую справку из ЗАГСа по форме № 25.
  2. Родители детей с инвалидностью должны представить справку, выданную медико-социальной экспертизой о признании ребенка инвалидом.
  3. Если второй родитель не трудоустроен, потребуется копия его трудовой книжки или справка из Центра занятости о том, что он состоит на учете в качестве безработного и не получает налогооблагаемый доход.
  4. Родителям совершеннолетних детей, обучающихся очно, надо ежегодно брать справку из учебного учреждения, подтверждающую этот факт.

Вычет должен начисляться с того месяца, когда вы подали заявление.

Заявление о возврате НДФЛ в налоговую

Данный документ подается в налоговые органы. Вернуть излишне уплаченный налог можно только в течение 3 лет. Подать заявление можно в любом месяце текущего года за прошлые периоды.

С 2019 года это заявление года имеет унифицированную форму бланка по КНД 1150058. Для заполнения его я рекомендую сохранить пустой бланк, а также образец заполнения заявления:

Начнем заполнять с первой страницы:

Переходим ко второй странице:

  1. Снова указываем «ИНН».
  2. Далее фамилию прописываем полностью, и ставим только инициалы имени и отчества.
  3. В «названии банка», пишем ту банковскую организацию, где вы имеете счет или карту. Именно на эти реквизиты вам будет возвращен излишне уплаченный налог.
  4. «Наименование счета» — текущий.
  5. Остальные реквизиты заполняем в соответствии с требуемыми строками:«Корреспондентский счет», «БИК», «номер счета», «ФИО».
  6. В этом случае вы являетесь налогоплательщиком, поэтому в«номер счета» ставим «1».
  7. «Код вида документа»ставим «21» для паспорта. Для других документов он будет другим. Можно использовать только те, которые определены законодательством для подтверждения личности.
  8. «Реквизиты»переписываем с этого документа.

Последняя страница требует заполнения только ФИО и адреса регистрации.

Приложения к заявлению

Налоговым органам необходимо подтверждение того, что вы действительно имеете право на оформление налогового вычета.

Поэтому вместе с заявлением потребуется представить следующие документы:

  1. Заполненную форму декларации 3-НДФЛ . Она оформляется за каждый год, за который вы хотите вернуть вычет.
  2. Справку 2-НДФЛ , ее должен предоставить работодатель по вашему запросу за тот период, за который вы буде подавать декларации. На основании этого документа вы будете заполнять 3-НДФЛ.
  3. Копии свидетельств детей об их рождении.
  4. Копии свидетельства о наличии брака, а также о разводе (при наличии этого факта).
  5. Если ваш ребенок является инвалидом, потребуется справка медицинской экспертизы об установлении этого факта.
  6. Если вы являетесь родителем – одиночкой, потребуется справка из ЗАГСа, оформленная по форме 25 об этом.
  7. Если второй родитель не воспользовался этим правом в предыдущие годы, и вы хотите получить двойной вычет за него, он должен написать отказ от вычета в свободной форме.

При подаче документов в налоговые органы при себе обязательно иметь паспорт. Ждать возврата денежных средств нужно не раньше 3 месяцев после подачи заявления, так как это время установлено законодательством для проверки корректности предоставленных данных.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/zayavlenie-na-vychet-za-detej.html

Налоговый вычет на детей порядок и нюансы оформления + образец заявления
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here