Налоги после приватизации квартиры

Налоги при приватизации квартиры

Согласно данным налогового законодательства, абсолютно все постройки, расположенные на территории нашей страны, предполагают факт налогообложения. Процентная величина выплат традиционно зависит от цены имущества. После прохождения процедуры, называемой приватизацией, квартира переходит в раздел частной собственности и обязует владельца выплачивать сборы в государственный бюджет. Статья 401 НК РФ свидетельствует о том, что недвижимая пошлина уплачивается при владении следующими объектами:

  • квартира;
  • доля в ней;
  • частное жилое строение – дом;
  • дача;
  • садовый объект;
  • гараж.

Особенности расчета

В процессе определения размерного показателя этого взноса во внимание берется регион проживания. Ведь каждая ставка, используемая в формуле, носит региональный характер. Для вычисления конечной величины этот параметр перемножается со стоимостью жилья. Предельный размер процента имеет зависимость от ценовой принадлежности квартиры и определяется на базе кадастровой стоимости в соответствии с правилом, вступившим в силу с 2016 года. В настоящее время подсчетом и подбиванием налоговой базы занимается Российский реестр, а ранее эти функции выполняли органы БТИ. У этих структур имеются все нужные сведения.

Какова сумма уплаты

Чтобы определиться с нужным размерным показателем сбора, необходимо узнать кадастровую цену. Если у гражданина будет присутствовать доля, то ее ценность определяется посредством деления общей стоимости на число всех долей, и каждая из них подлежит внесению платы по отдельности. Использование того или иного показателя ставки, как уже говорилось, зависит от ценовой категории недвижимого объекта:

  • если цена до 300 тыс. руб. – 0,1%;
  • если до 500 тыс. руб., то 0,1-0,3%;
  • если свыше 500 тыс. руб., — 0,3-2%.

Силами реестра осуществляется пересмотр этой цены, и сведения ежегодно подаются в Федеральную службу по налогам и сборам. А собственники получают соответствующие письма с содержащимися суммами, требуемыми к уплате.

Когда осуществляется внесение финансов

После того как на квартирное имущество оформляется право собственности, со стороны государственных органов начинают подаваться сведения о владельцах жилья. За месячный период до фактической уплаты налога собственник по почте получает соответствующее уведомление. В нем содержатся такие сведения, как:

  • тип налогового режима;
  • название объекта недвижимого имущества;
  • адрес расположения квартиры;
  • величина отчислений;
  • сроки и ограничения.

Для получения детальных сведений о правильности подсчетов сроков уплаты пошлины можно использовать сайт ФНС, предварительно зарегистрировавшись на нем. Если гражданин уклоняется от своей гражданской обязанности, это может повлечь за собой серьезную административную ответственность в виде штрафной санкции.

Уплата налога после приватизации жилья

Если вы столкнулись с процессом приватизации квартиры, следует точно принять во внимание то, каким образом производить оплату имущественного сбора – налога на недвижимое имущество. Налогообложение актуально при получении во владение комнаты, квартиры, дома. Процедура расчетных мероприятий в данном случае является весьма простой и понятной: нужно взять кадастровую цену объекта, перешедшего во владение, и умножить ее на региональную ставку. Ведь, как уже отмечалось ранее, для различных регионов эти налоговые суммы разнятся.

Инвентаризационная стоимость, которая принималась во внимание ранее, является в несколько раз ниже, нежели кадастровая величина, поскольку второе значение не учитывает суммы амортизационного износа. Что касается первого варианта оценки, то она предполагает обращение внимания исключительно на состояние жилища, а не на привлекательность проживания в нем в виде расположения, инфраструктуры. Поэтому в целях объективного процесса уплаты налогов начал действовать этот взнос, в том числе и для владельцев приватизированной собственности.

В настоящее время новая методика подсчета используется уже в более чем 20 региональных отделениях нашей страны. А также есть план, в соответствии с которым этот алгоритм расчетных мероприятий будет иметь повсеместное применение. В рамках переходного периода в процессе исчисления налоговой суммы будет использоваться коэффициент на понижение. Он предполагает изменение величины сбора в выгодную для плательщика сторону и его уверенность в отсутствии проблем с законодательством.

Налог с продажи приватизированной квартиры

Реализация квартиры, пребывавшей в собственности владельца, так или иначе, приносит ему финансовую прибыль. Именно она и выступает в качестве базы для последующего обложения налоговыми взносами. От того, какой размер получен, зависит сумма взносов, которые потребуется перечислить в бюджет государства. Таким образом, в этой ситуации налог подлежит обязательной уплате с самого момента приобретения прав, если с тех пор прошло до трех лет. Помимо выплаты подоходного сбора, нужно подать декларацию в федеральную налоговую службу, указав сумму поступления, зафиксированную в договоре купли-продажи.

Если речь идет о процедуре приватизации, то в качестве старта срока владения имуществом выступает дата, в которую была записана соответствующая информация в ЕГРП. Именно после внесения этого материала собственник может рассчитывать на получение свидетельства. В целях подтверждения срока владения имущественной собственностью необходимо заняться получением выписки из ЕГРП в целях реализации жилища. Установление ставки осуществлено в законодательном порядке, и данный показатель не может быть изменен. На сегодня он составляет 13%.

Для правильности и простоты расчета необходимо на эту ставку умножить кpадастровую цену приватизированной реализуемой квартиры. Именно то значение, которое будет получено, и подлежит уплате, если период, в течение которого собственник владел квартирой, не больше трех лет. Если же с тех пор прошел более длительный период, а теперь жилье подлежит продаже, ни уплата, ни декларирование налога не является обязательной процедурой.

Льготы

Если квартирная собственность прошла процедуру приватизации, а дальнейшая цель – покупка иной жилой площади (большей по размеру, находящейся в другом районе), собственник может рассчитывать на использование определенных льгот и послаблений.

  1. Вычет имущественного характера. Даже если владельцем уже был применен данный льготный режим, сумма, подлежащая внесению, может быть уменьшена. Это достигается посредством сокращения базы, с которой осуществляется расчет величины налога. Предельно допустимый лимит в данном случае подразумевает сумму, составляющую 2 000 000 рублей. То есть собственник вправе рассчитывать на вычеты до того момента, пока им не будет возвращено 260 000 налога на доход физического лица, уплаченного ранее. Отсюда следует вывод, что такая льгота может быть использована только продавцом жилья, который имеет официальное трудоустройство и делает соответствующие периодические отчисления из получки или прочей получаемой прибыли.
  2. Взаимный зачет. Этот способ оптимизации также нашел широкое применение. Он актуален в случае, если происходит реализация старой и обретение новой квартиры в рамках одного и тоже календарного периода. Смысл такой процедуры состоит в том, что налог, который был теоретически начислен с полученной реализационной прибыли, возвращается в форме НДФЛ за обретение нового жилища.
Читайте так же:  Актуальные идеи для малого бизнеса

Осуществляется ли оплата сбора совладельцами за приватизированную квартиру, или этого процесса можно избежать – все зависит от того, какой способ составления соглашения купли-продажи выбран. Доли квартиры, которые находятся в собственности участников данной процедуры, могут подлежать реализации с помощью составления единого договора или отдельных соглашений. Второй вариант нередко применяется для сокращения конечной величины налога. Существующий закон предлагает вычеты для каждого собственника в сумме, равной 2 млн. руб. при условии реализации доли по отдельному соглашению.

Реализация приватизированной квартиры осуществляется в соответствии с общими правилами. Начисление налога происходит по традиционной ставке в 13%, если право владения было получено менее 3 лет тому назад. Обычно приватизированное жилье содержит несколько собственников, и среди них имеются несовершеннолетние дети. Когда будет происходить реализация долей, потребуется обязательное согласие каждого участника.

Никто еще не оставлял комментариев. Вы можете стать первым!

Источник: http://moneyzzz.ru/blog/nalogi-pri-privatizatcii-kvartiry/

Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру

Закончив процедуру приватизации квартиры, то есть переход ее из государственной собственности в частную, владелец жилья обязан выплачивать ежегодно налог на недвижимость.

За какое жилье нужно платить

Регламентируют этот порядок несколько Федеральных законов «О приватизации жилого фонда РФ», «О приватизации государственного и муниципального имущества», Гражданский и Земельный кодексы.

Если имущество переходит от одного физического лица к другому физическому или юридическому лицу, эта процедура не связана с приватизацией и отношения между двумя лицам будут регулироваться другими законами.

Приватизировать можно участок земли, жилое строение, квартиру, комнату. После приватизации владелец обязан зарегистрировать свое имущественное право по закону «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Обладатель приватизированной квартиры обязан ежегодно выплачивать налог на недвижимость. Все правила, связанные с налогообложением, прописаны в Налоговом кодексе.

В статье 401 перечислены объекты, которые подлежат налогообложению. К ним относятся:

  • жилая квартира или комната;
  • частный дом;
  • дом на приусадебном участке.

Если квартира находится в жилом многоквартирном доме, то собственник оплачивает только налог на квартиру, а общее имущество, принадлежащее всем жителям дома, взносами не облагается.

Если ваш дом расположен на участке земли, принадлежащей вам, то отдельно оплачиваются налог на землю и на имущество, то есть дом, в том числе и дачный.

Размер

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, нужно стоимость приватизированной квартиры умножить на налоговую ставку.

Налоговая ставка в разных регионах страны может отличаться. Законом установлена только ее предельная величина – 0,1 % от стоимости жилья.

А вот стоимость жилья с нынешнего года определяется по-новому.

Расчет суммы

С 2018 года применяется порядок определения налога на имущество. Он рассчитывается от кадастровой стоимости, с использованием понижающего коэффициента не 0,2, а 0,4.

Кадастровую стоимость определяют независимые оценщики недвижимости, она обновляется раз в пять лет.

В зависимости от региона кадастровая стоимость практически идентичных объектов жилья, обладающих схожим набором достоинств, может быть совершенно разной. К примеру, стоимость квартиры в Москве и Саратове будет отличаться в несколько раз.

В некоторых регионах страны поправки, принятые в Налоговый кодекс, действуют с 2015 года. В течение 5 лет вся страна перейдет на новую систему расчета. Естественно, что это приведет к повышению суммы уплаты почти на 20%, а в некоторых регионах и больше.

Для перехода на новую систему (до 2016 год налог на имущество рассчитывался от инвентаризационной стоимости) сейчас применяется понижающий коэффициент, способный немного сдержать рост налоговых выплат.

Сроки и порядок оплаты

По закону налоговым периодом считается один календарный год, соответственно налог выплачивается ежегодно.

Сделать это нужно не позднее 1 октября:

  • Чтобы заранее рассчитать сумму налога, нужно узнать местную налоговую ставку. Сделать это можно или в администрации региона или в отделениях ФНС.
  • Затем необходимо выяснить кадастровую стоимость квартиры.
    Для этого на сайте Росреестра нужно в соответствующем поле ввести адрес квартиры (или дома) и кадастровый номер.
  • Узнать кадастровую стоимость можно и лично, написав соответствующее заявление в Росреестр.

Зная стоимость и размер ставки, можно самостоятельно высчитать величину налоговой выплаты.

Налоговая служба рассылает всем собственникам недвижимости уведомления об уплате налогов. В нем обязательно должна содержаться информация о виде взносов, сроках их выплаты и сумме. Для удобства обычно в уведомление вкладывается квитанция, где указаны все реквизиты платежа и сумма, которую надо оплатить.

Если уведомление не пришло, это не освобождает собственника от оплаты. Можно обратиться за информацией в отделение ФНС или в онлайн режиме на сайте налоговой службы.

Кому положены льготы

Но в некоторых случаях возможно освобождение от уплаты для владельцев таких объектов недвижимости:

  • художественные мастерские;
  • музыкальные студии;
  • частные музеи и галереи.

Это правило действует даже в том случае, если расположены эти объекты в частных жилых квартирах.

Кроме того, по закону льготами при оплате налогов на недвижимость могут пользоваться некоторые категории наших граждан. К ним относятся:

  • лица, имеющие звание героя России или Советского Союза, а также награжденные высшими государственными орденами и медалями;
  • ветераны боевых действий;
  • пострадавшие и участники ликвидаций последствий аварий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
  • инвалиды с детства и I-II групп;
  • военнослужащие, имеющие стаж 20 лет, и военные пенсионеры;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильцев;
  • пенсионеры;
  • супруги и родители военнослужащих или должностных лиц, погибших при исполнении обязанностей.
Читайте так же:  Можно ли получить вычет за покупку дома у дедушки

Полный список всех категорий граждан, которым полагаются налоговые льготы, представлен в ст. 407 Налогового кодекса.

Для них при составлении расчета налога вычитают из общей площади:

  • 20 квадратных метров – для квартир;
  • 10 кв. метров – для комнаты;
  • 50 кв. м – для домов.

Местная администрация может сама устанавливать не только ставки, но разрабатывать собственные налоговые льготы для таких граждан.

Взносы с продажи

Изменения в сфере налогообложения коснулись и продажи квартир. Раньше по закону налогом в 13 % от стоимости облагалась продажа приватизированной квартиры, если собственник владел ею меньше трех лет. Сейчас это время увеличили до 5 лет.

Однако для квартир, приобретенных в собственность после приватизации, оставили прежний трехлетний срок владения, так же как и для жилья, полученного в собственность в результате дарения или в наследство, или по договору ренты.

Кроме того, граждане должны сами подавать сведения в налоговую службу о наличии в собственности объектов недвижимости, иначе потребуется оплатить штраф – 20% от налогового сбора.

Если квартира находилась в собственности меньше 3 (для квартир, приобретенных в собственность до конца 2015 года) или 5 лет (с начала 2016 года), то нужно заплатить налог в размере 13 % от стоимости жилья. Датой начала владения имуществом можно считать ту, что указана в Свидетельстве о праве собственности.

Однако, если раньше за расчетную стоимость принималась цена квартиры, прописанная в договоре купли-продажи, то сейчас применяются новые правила вычисления налога.

Взнос будет рассчитываться от максимальной цены квартиры:
  • договорной стоимости;
    или
  • кадастровой, умноженной на коэффициент понижения 0,7, если эта стоимость выше договорной.

Так же как и с налоговой ставкой на имущество, местные власти могут изменить уменьшающий коэффициент для льготных категорий граждан или для всех.

Если собственник решил продать приватизированную квартиру, не дожидаясь безналогового периода, то для того, чтобы уменьшить сумму выплат, можно воспользоваться существующими льготами:

  • Имущественный вычет – при любых сделках с недвижимостью есть возможность оформить вычет, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу. Он оформляется в размере 13 % на сумму, лимитированную 2 миллионами рублей. В итоге собственнику возвращается до 260 000 рублей.
  • Взаимозачет – если жилье продается и в течение месяца покупается новое, то налоговая ставка не платится, так как государство получит причитающиеся суммы за счет приобретения нового жилья.

Одновременно две льготы применять нельзя, поэтому стоит внимательно просчитать, какой вариант более выгоден в каждом конкретном случае.

О правилах уплаты взносов в бюджет страны при продаже жилья смотрите в следующем видеосюжете:

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-lgoty/na-privatizirovannuyu-kvartiru.html

Как продать квартиру после приватизации без налога


Приватизация недвижимости сегодня крайне популярная госуслуга, ведь принадлежащую муниципалитету площадь невозможно продать, завещать или разменять в рамках закона.

Порой собственник, оформляет квартиру на себя исключительно с целью дальнейшей продажи.

Понятно, что приватизация процесс, который может затянуться при отсутствии некоторых документов, и порой довольно затратный, но при продаже, без этого никак.

В нашей статье мы постараемся подробно разобрать через сколько лет после приватизации можно продать квартиру, какие для этого существуют сроки, возможно ли продать квартиру сразу после приватизации и без налога. Также мы рассмотрим вопрос продажи и обмена муниципального жилья, возможно ли это в современных условиях и какие трудности могут встретиться при продаже квартиры.

Закон и налоги

Первичная приватизация сегодня далеко не редкость. Сам процесс максимально облегчён на сегодняшний день. Государство идёт навстречу гражданам желающим оформить на себя жильё. Благодаря системе МФЦ вы можете начать приватизацию квартиры даже удалённо, предоставив отсканированную документацию при обращении через сайт. Однако так ли это выгодно?

Оформления жилья в собственность обычно связано с предстоящей продажей, но не все знают, что налоговой выплаты при продаже можно избежать, при продаже квартиры спустя время. При продаже сразу после приватизации квартиры вы будете обязаны выплатить государству НДФЛ в размере 13% от стоимости квартиры. Для продажи жилья без вычета НДФЛ, имущество должно находиться в собственности 3 года, а в некоторых случаях до 5 лет. Притом касается это не только жилья, которое вы приобретаете, но и доставшегося вам в наследство или по дарственной.

Рынок недвижимости сегодня полон предложений. Данная мера была предпринята государством для того, чтобы избежать некоторых спекулятивных схем, ранее применяемых мошенниками в случае бесплатной приватизации. До недавнего времени, актуально было занижение заявленной стоимость при продаже приватизированной квартиры, что позволяло снизить вычет. Однако данная схема сегодня не применима, т.к. вычет калькулируется из расчёта 70%кадастровой стоимости объекта. Из коэффициента 0.7 кадастровой стоимости начисляют 13% НДФЛ

Вычеты


Всем известно о том, что существует возможность оформить налоговый вычет, при продаже недвижимости и имущества.

Какой из вычетов можно оформить, продавая квартиру сразу после приватизации?

При продаже недвижимости вы можете воспользоваться некоторыми вычетами при определённых обстоятельствах:

  • Налоговый вычет при покупке с последующей продажей. Возможен лишь в том случае, если приватизированная вами квартира, была куплена и у вас имеются документы, подтверждающие этот факт. При продаже квартиры сразу после приватизации, вам будет рассчитан налог из разницы в цене. К примеру, вы купили квартиру за 1 500 000 рублей, а продаёте за 2 000 000. В таком случае НДФЛ будет рассчитан из 500 000 и составит 65 000. В тех ситуациях, когда цена покупки выше цены продажи, налог вы вообще не платите;
  • Стандартный вычет в 1 000 000 рублей. Может быть применён, если вы не покупали продаваемую квартиру, или ваши расходы на покупку составили меньше 1 000 000 рублей. Применяется вычет так, вы продали квартиру, которая находилась в вашем пользовании, сразу после приватизации, за 3 000 000 рублей. Воспользовавшись стандартным вычетом, ваш НДФЛ рассчитывается из суммы в 2 000 000 рублей, то есть вычет составит не 390 000, а 260 000.
Читайте так же:  Структура системы охраны труда на предприятии

Альтернатива

С точки зрения закона вы не имеете права распоряжаться имуществом, которое находится на балансе муниципалитета, однако есть 2 варианта продажи квартиры без приватизации. Вы можете разменять квартиру или же найти покупателя, который согласиться на процедуру совместной приватизации.


В первом случае самостоятельно разобраться у вас, скорее всего, не получится и лучшим решением будет обращение в агентство по недвижимости или напрямую к риелтору, который уже занимался организацией размена жилья.

Дело здесь в том, что процесс этот необходимо будет осуществлять в несколько этапов:

  1. Размещение объявления о продаже;
  2. Когда покупатель найден, ему сообщают о том, что недвижимость находится в собственности муниципалитета и предлагают приобрести буфер для совершения процедуры обмена. Буфер — это недвижимость, принадлежащая агентству;
  3. После приобретения буфера, вы и покупатель должны собрать и подписать все необходимые для процедуры обмена документы;
  4. Затем следует составление заявления на обмен жильём, которое должна рассматривать администрация и выдвинуть разрешение.
  5. После проведения обмена жилья ваша квартира достаётся покупателю, а буфер возвращается агентству, в результате обратной продажи.

В данной процедуре имеется ряд плюсов. Так все заботы, по сбору документации и оформлению необходимых заявлений вам поможет произвести агент по недвижимости. Но на деле, желающих участвовать в подобной процедуре, найти не так-то просто, в связи с чем, процедура продажи затянется на непредсказуемое время.

Совместная приватизация

Данная процедура связана с меньшими рисками, чем обмен квартиры, но она требует больших временных затрат, так как вам потребуется не только найти покупателя на своё жильё, но и потребовать с него задаток, в связи с приватизацией.

В таком случае, вы сперва должны пройти процедуру приватизации, а после оформить продажу по стандартной схеме. НДФЛ вам в таком случае придется уплатить, а клиенту придётся подождать пока вы подготовите все необходимые бумаги, для осуществления продажи приватизированной квартиры.

Источник: http://nalog-plati.ru/imuschestvo/kak-prodat-kvartiru-posle-privatizatsii-bez-naloga

Можно ли продать квартиру сразу после приватизации?

Наличие приватизации допускает проводить с недвижимостью всевозможные действия, включая сдачу в аренду и продажу. Как скоро можно осуществлять эти мероприятия, является актуальным вопросом, так как при некоторых ситуациях требуется за короткое время перевести государственное жилье в собственность и сразу его продать.

Через сколько можно продать

Согласно законодательству и общепринятым правовым нормам, официально приватизированную квартиру допускается продавать в любое время. Обязательное условие — наличиеправоустанавливающих документов, включая выписку ЕГРН. Как только выписка будет выдана, проведены соответствующие отметки, владелец вправе подготавливать договор купли-продажи.

Откладывать продажу приватизированной квартиры часто приходиться из-за организационных вопросов, в связи со сбором необходимых свидетельств, бумаг, спорных ситуаций с наследованием.

Можно ли сразу после приватизации

Выжидать регламентированный период после приватизации квартиры не нужно. Как только недвижимость переходит в собственность одному или нескольким владельцам, так доступными становятся другие манипуляции с недвижимостью. Это не только продажа, но и аренда, дарение, передача по завещанию и другие сделки. При готовности участвующих сторон, наличии соответствующих документов приватизировать и продать жилье можно сразу в этот или наследующий день.

Процедуры, связанные с изменением вида собственности, а также с использованием недвижимости, предполагают документальное подтверждение. Договоры или соглашения оформляются при условии подписания фигурирующих сторон, преимущественно с привлечением нотариуса. Если необходимо срочно реализовать квартиру, то собственник должен знать о некоторых нюансах сделки,в частности, об оплате налога.

Налогообложение

Приватизация или переход в собственность квартиры, которая изначально принадлежала государству, числилась у граждан в социальном найме продолжительное время, не требует уплаты налога при переоформлении. Предполагается оплата госпошлины, за кадастровый паспорт, а также некоторые другие расходы. Являясь уже собственником, требуется ежегодно вносить налог на недвижимость.

Если продается квартира, то необходимость оплаты налога будет зависеть от ряда обстоятельств. Эти особенности требуется знать каждому владельцу приватизированного жилья, чтобы понимать, какие дополнительные материальные вложения предстоят.

Когда нужно платить налоги

При определенных условиях договор купли-продажи и последующая процедура переоформления приватизированной квартиры сопровождается выплатой налога. Действия основывается на том, что физическое лицо в результате сделки получает деньги, рассматриваемые, как доход. К таким ситуациям относится:

  • Продажа квартиры сразу после приватизации. Если квартира продается сразу после оформления приватизации, то требуется оплатить налог в 13% от стоимости жилья. Процесс рассматривается в виде получения прибыли, регламентируется НК РФ Статья 208.
  • Продажа квартиры в период до 5 лет. Еще до 2016 года этот срок составляет до 3 лет, но на основании вступивших изменений, согласно N 382-ФЗ, это период продлили до 5 лет. От стоимости недвижимости, обозначенной в договоре, оплачиваетсяНДФЛв размере 13%, если другое не обозначено иными условиями.
Видео (кликните для воспроизведения).

Оплата налогов регламентируется законодательством, за уклонение предусматриваются штрафы, в особых случаях уголовное наказание. Как освободиться от уплаты или снизить размер выплат в спорных ситуациях – способен проконсультировать юрист, соответствующей квалификации.

Освобождение от уплаты

Предусматриваются обстоятельства, при которых можно не платить налоги или сократить их величину. Важно делать это законно, так как уклонение о неуплаты предусматривает штраф, а также взыскание сбора, что в сумме получается дороже, если ранее было бы выплачено только НДФЛ.

Освобождение от уплаты налога при продаже приватизированной квартиры предусмотрено в следующих случаях:

Налоги для пенсионеров

Сделки с приватизированным жильем при участии пенсионеров по схеме не отличаются от мероприятий, проводимых с трудоспособными гражданами.Отдельные льготы при купле-продаже не предусмотрены. Пенсионер способен воспользоваться налоговым вычетом или выдержав срок не менее пяти лет продать жилье.

Освобождаются пенсионеры только от ежегодного налога на недвижимость, если квартира или ее часть оформлена в собственность.Исключение — дорогостоящее имущество, ценностью не менее 300 млн рублей.

Читайте так же:  Налоговая не возвращает в срок вычет по ндфл куда жаловаться

Какие документы нужны для продажи

Для продажи приватизированной квартиры подготавливается пакет документов. Процедуру рекомендовано организовывать под контролем нотариуса, с проверкой и заверением предоставленных бумаг. Это поможет обезопасить сделку, так как в процессе оформления могут возникать неоднозначные вопросы. Важно удостовериться в собственности недвижимости, при долевом владении требуется согласие всех участников. Выясняются вопросы относительно несовершеннолетних или недееспособных, если они прописаны или числятся собственниками. Нюансов относительно много, важно их своевременно учесть.

Для осуществления законной сделки потребуются следующие документы:

  1. Паспорт собственника или всех владельцев недвижимости.
  2. Свидетельство, подтверждающее право собственности, выписка ЕГРН.
  3. Договор, заключенные при приватизации.
  4. Кадастровый паспорт, при необходимости технический.
  5. Выписку с домовой книги по месту регистрации.
  6. Согласие зарегистрированных собственников, если квартира приватизирована на нескольких граждан.
  7. Справка об отсутствии обременения, задолженностей по ЖКХ.

В зависимости от обозначенных в договоре условий оплаты, проводится взаиморасчет. При использовании средств материнского капитала предусматривается предоставление дополнительных официальных бумаг.

Можно ли продать неприватизированное жилье

Проводить манипуляции с недвижимостью, неявляющейся собственностью, юридически невозможно. По закону и бумагам владельцем квартиры считается государство или муниципалитет. Несмотря на это, есть способы, когда неприватизированная квартира может быть продана. Варианты законные, но имеет ряд особенностей и рисков, поэтому если есть возможность провести приватизацию, то лучше перед продажей сделать это самостоятельно.

При отсутствии приватизации квартира может быть реализована следующими способами:

Перед проведением манипуляций, направленных на сделку с неприватизированной квартирой, требуется подтверждение, что недвижимость подлежит переходу в собственность.

Купля или продажи квартиры предполагает множество юридических особенностей, соответствий ЖК и СК, поэтому проводить такие серьезные сделки нужно совместно с юристом, риелтором или другим проверенным специалистом, уполномоченным грамотно и законно решать подобные вопросы.

Валерий Исаев окончил Московский государственный юридический институт. За годы работы в адвокатской сфере провел множество успешных гражданских и уголовных дел в судах различной юрисдикции. Большой опыт в юридической помощи гражданам в различных областях.

Источник: http://sud.guru/imushhestvo/privatizatsia/mozhno-li-prodat-kvartiru-srazu.html

Есть ли и какой налог на приватизированную квартиру (имущественный) и при продаже?

Владельцы приватизированной квартиры кроме радости обладания заветными квадратными метрами порой сталкиваются и с рядом трудностей.

И чтобы вопросы налогообложения не доставили неприятных сюрпризов, собственникам квартир необходимо разбираться в хитросплетениях российского законодательства.

Попробуем разобраться есть ли налог на приватизированную квартиру.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-51-36 . Это быстро и бесплатно !

Категории собственников

Квартиры наряду с другими видами недвижимости и транспортными средствами являются имуществом, которое может принадлежать одному или нескольким физическим лицам.

От вида собственности будет зависеть налог на имущество приватизированной квартиры, точнее его размер.

В соответствии с видом собственности, различают категории собственников:

  1. Индивидуальный собственник – только он ответственен за вопрос уплаты налога;
  2. Долевые собственники – владеют квартирой совместно с четко разграниченными и прописанными долями каждого владельца. В этом случае налогоплательщиком являются все физические лица, и налог на приватизируемую квартиру будет зависеть от размера доли.
  3. Совместные собственники – также владеют жильем совместно, несут одинаковую ответственность по уплате налогов, но плательщиком может выступать кто-то один, определенный соглашением сторон.

Налогообложение

Говоря о уплате НДФЛ следует различать имущественный налог и налог на приватизированную квартиру при продаже.

Имущественный налог

С января 2015 года вступили в силу изменения, касающиеся налогов на имущество физических лиц. 32 статья НК РФ, которая так и называется «Налог на имущество физических лиц» определяет новый порядок исчисления налогов на квартиру.

Вместо инвентаризационной стоимости в качестве налоговой базы теперь будет выступать кадастровая стоимость. Если опустить детали, главное отличие заключается в том, что кадастровая стоимость квартиры приближена к рыночной, а значит, налоги будут выше.

Во всех без исключения субъектах РФ закон заработает к 2020 году, а пока лишь 28 регионов России уже перешли на новый способ исчисления. Список регионов можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы. Кадастровую стоимость своей квартиры также можно узнать на сайте ФНС, данные загружаются из базы Росреестра.

Какой налог на приватизированную квартиру?

Если вы приватизировали квартиру, как платить налог не знаете, тогда мы поясним эти положения примерами:

  • Находим стоимость 1 кв. м.: 2.250.000/42 = 53.571 руб.
  • Находим величину вычета: 53.571*20 = 1.071.420 руб.
  • Определяем налоговую базу: 2.250.000-1.071.420 = 1.178.580 руб.
  • Получаем искомую сумму налога: 1.178.580*0,1% = 1178,58 руб.
  • Квартира 87 кв. м., ее кадастровая стоимость – 4.270.000 руб.
  • Находим стоимость 1 кв. м.: 4.270.000/87 = 49.080 руб.
  • Находим величину вычета: 49.080*20 = 981.600 руб.
  • Определяем налоговую базу: 4.270.000-981.600 = 3.288.400 руб.
  • Получаем искомую сумму налога: 3.288.400*0,1% = 3288,4 руб.

Очевидно!

Чем больше квартира и ее кадастровая стоимость, тем выше будет окончательная сумма налога.

Дороже всего квартира обойдется владельцам элитной недвижимости с обширной площадью.

Далее поговорим о подоходном налогообложении при продаже квартиры.

Налог при продаже квартиры

Естественным желанием каждого человека, только что получившего прибыль от продажи квартиры, будет стремление распорядиться средствами по своему усмотрению.

Но этот тип сделок попадает под действие Налогового Кодекса РФ и в определенных случаях собственник квартиры обязан уплатить НДФЛ.

Сумма, когда речь идет о квартирах, не малая и полезно узнать нюансы и тонкости налогообложения, перед тем как продавать жилье.

Уточним, при каких условиях возникают налоговые обязательства:

  1. Во-первых, право собственности на квартиру наступило менее 3-х лет назад;
  2. Во-вторых, указанная в договоре купли-продажи, стоимость жилья превышает 1 миллион рублей.

При осуществлении подобной сделки, сумма дохода, которую вы от нее получаете, облагается 13% налога, как и в сделках с другим имуществом.

В иных случаях доход, полученный от продажи имущества, налогом облагаться не будет. Проиллюстрируем ситуации, когда можно продать приватизированную квартиру без налога конкретными примерами:

Читайте так же:  Возврат подоходного налога за лечение

Пример 1: Потапов В. продает квартиру, которую приобрел в 2011 году.

Цена квартиры, в соответствии с договором купли-продажи составляет 2 млн. 350 тыс. руб.

Пример 2: Лаптева С. продает квартиру, полученную в наследство в 2014 году. Цена квартиры, в соответствии с договором купли-продажи составляет 940 тыс. рублей.

Приватизированное жилье можно обменять, как это сделать читайте здесь.

Если вы живете на последнем этаже и хотите увеличь площадь жилья можно попробовать приватизировать чердак над квартирой. Инструкцию найдете по ссылке https://svoe.guru/zhilaya-sobstvennost/kvartira/privatizatsiya/cherdaka.html.

Как уменьшить размер налога?

Что делать, если обстоятельства не позволяют ждать дольше 3 лет, и цена квартиры при продаже точно превысит сумму в 1 млн. рублей? Это как раз тот случай, когда подачи налоговой декларации избежать не получится. Заплатить искомую сумму придется. Однако собственники вправе воспользоваться тем способом уплаты, который позволит сэкономить в их ситуации:

    Налог, исчисляемый с использованием имущественного вычета. Суть этого варианта сводится к тому, что каждый гражданин РФ может воспользоваться своим правом (абз. 1 п.2 ст. 220 НК РФ) снизить величину дохода, полученного от сделки по продаже квартиры на максимальную сумму имущественного вычета, определяемую законом – 1 млн. руб. Формула исчисляемой величины:

(цена проданной квартиры – 1 млн. руб.) * 13% = Налог
Налог, исчисляемый способом «полученный доход – понесенный расход». Регламентирует этот способ НК РФ, статья 220 п.2, абз. 2 – собственникам предоставляется возможность снизить величину дохода от продажи квадратных метров на фактически понесенные расходы по их приобретению. Формула по расчету будет такой:

(доход от продажи – расход на приобретение) * 13% = Налог

Представим!

В октябре 2015 года была продана квартира, приобретенная в 2014 году.

В то время цена по договору купли-продажи составляла 1.400.000 руб.

Сейчас ее цена возросла, и вы продали ее за 1.850.000 руб.

Рассчитаем сумму налога двумя разными способами:

  1. Налог, исчисляемый с помощью имущественного вычета.

Величина налога = (1.850.000 руб. — 1.000.000 руб.) * 13% = 110.500 руб.
Налог, исчисляемый способом «полученный доход – понесенный расход».

Величина налога = (1.850.000 руб. — 1.400.000 руб.) * 13% = 58.500 руб.

Кто не платит налог?

Не все граждане РФ обязаны платить налог на приватизированную квартиру. Льгота, освобождающая от уплаты, полагается следующим категориям населения:

  • Ветеранам ВОВ;
  • Инвалидам 1 и 2 группы, инвалидам детства;
  • Героям СССР и Российской Федерации; а также лицам, награжденным орденом Славы;
  • Участникам ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы;
  • Военнослужащим, прослужившим более 20 лет;
  • Членам семей военнослужащих, потерявшим кормильца и др.

Особые категории налогоплательщиков

Остановимся подробнее на 2 категориях налогоплательщиков: пенсионерах и несовершеннолетних.

Сперва расскажем, платят ли налог за приватизированную квартиру пенсионеры, затем перейдем к детям.

В отношении пожилых граждан в РФ действует льгота, которая заключается в освобождении от уплаты налога на квартиру.

Льгота распространяется только на один объект недвижимости.

Поэтому следует обязательно уплатить налог на приватизированную квартиру для пенсионеров, владеющими двумя и более квартирами.

Следует учесть, что для получения льготы необходимо собрать пакет документов и обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации квартиры, так как эта льгота имеет уведомительный характер и не наступает автоматически по достижении пенсионного возраста.

Разберемся с другой ситуацией и расскажем надо ли платить налог за приватизированную квартиру несовершеннолетним детям.

Законодательством РФ предусмотрена возможность владения собственностью независимо от возраста физического лица. А значит, несовершеннолетний ребенок может выступать владельцем имущества, в том числе квартиры.

Несмотря на то, что малолетние дети не имеют своего источника дохода, от обязанности уплаты налогов их не освобождают. Плательщиками в этом случае выступают законные представители ребенка (родители, опекуны, усыновители).

Как платить налог?

Собственник обязан уплатить налог после приватизации квартиры.

    Что нужно сделать, впервые став собственником квартиры после 1 января 2015 г.? — уведомить налоговые органы о наличии недвижимого имущества. Для этого требуется заполнить сообщение по специальной форме. Бланк можно скачать на сайте ФНС или у нас.

Также мы выложили для вас инструкцию к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF).

  • Где это можно сделать? Заполнить бланк заявления можно в налоговом органе либо по месту жительства заявителя, либо по месту регистрации квартиры. Помимо этого, подать заявление можно и в электронном виде на сайте ФНС с помощью «Личного кабинета налогоплательщика».
  • Когда это нужно сделать? Вплоть до 1 января 2017 г., именно с этой даты наступает ответственность за непредставление сведений.
  • Почему не присылают налог?

    Если налог на приватизированную квартиру не приходит, причин может быть 2 – недоработка ФНС или потеря письма (по вине Почты России, ваш переезд и смена адреса фактического проживания и т.д.).

    Стоит проявить сознательную позицию и самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию за разъяснением ситуации. Неполучение отправленного письма не избавит от налоговых обязательств.

    Что касается подоходного налога с продажи квартиры – подать декларацию по форме 3-НДФЛ следует до 30 апреля следующего после сделки года (продали квартиру в 2015 г. – успейте задекларировать доход до 30.04.2016 г.) Уплатить налог – до 15 июля следующего после сделки года.

    Помните, уплата налогов – это обязанность гражданина и уклонение от нее может повлечь очень серьезные последствия.

    Читайте также подробные материалы о том, куда обратиться для приватизации, какова стоимость этой процедуры, какие документы понадобятся и все про сроки приватизации.

    Видео

    Смотрите видео о новом налоге на имущество физических лиц.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 938-51-36 (Москва)
    +7 (812) 467-38-73 (Санкт-Петербург)

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://svoe.guru/zhilaya-sobstvennost/kvartira/privatizatsiya/kakoj-nalog.html

    Налоги после приватизации квартиры
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here