Налог на продажу квартиры, полученной в наследство когда нужно платить

Минфин России разъяснил порядок уплаты НДФЛ при продаже наследованного имущества

grivina / Depositphotos.com

Налоговым законодательством установлено общее правило, согласно которому при продаже имущества бывшему собственнику необходимо заплатить НДФЛ с полученного дохода (подп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса).

Освобождаются от такой обязанности только те налогоплательщики, которые владели имуществом значительное количество времени (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Так, для имущества, полученного в наследство, максимальный предельный срок владения составляет три года, в других случаях – пять лет (подп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Гражданским кодексом установлено, что право на имущество возникает, а также изменяется и прекращается, с момента его госрегистрации (п. 2 ст. 8.1 ГК РФ). Исключение составляет переход права собственности на имущество в результате смерти хозяина. Тогда, переходящее по наследству или в соответствии с законодательными нормами имущество признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (п. 2 ст. 218, ст. 1114, ст. 1152 ГК РФ). Им признается день смерти гражданина, независимо от времени фактического принятия наследства, а также момента госрегистрации права наследника на наследованное имущество в случае обязательности такой процедуры.

Таким образом, как поясняет Минфин России, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на такое имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты госрегистрации этих прав. Значит и трехлетний срок владения имуществом нужно исчислять с даты смерти прежнего хозяина.

При этом бывают ситуации, когда наследованное имущество переходит к одному из участников общей собственности. Тем не менее, это не является основанием прекращения права собственности на указанное имущество. Напомним, что право собственности на имущество прекращается в случае отчуждения собственником своего имущества другим лицам, отказе от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом (п. 1 ст. 235 ГК РФ).

Следовательно, если со дня смерти наследодателя до момента госрегистрации перехода права собственности на объект недвижимого имущества от наследника к другому лицу прошло более трех лет, то, по мнению министерства, в отношении доходов от продажи такого имущества, полученного в собственность в порядке наследования, налогоплательщик вправе претендовать на освобождение от обложения НДФЛ (письмо Минфина России от 16 июля 2019 г. № 03-04-05/52685).

Источник: http://www.garant.ru/news/1284279/

Надо ли платить налог при продаже унаследованного жилья

Недвижимость, полученная в качестве наследуемого имущества, может принести не только финансовую выгоду, но и стать причиной появления у нового владельца определенных обязательств. Самые главные требования – это содержание жилья и оплата налоговых сумм. При желании, квартиру или дом, полученные в наследство, можно продать, но здесь у многих собственников возникает закономерный вопрос – платятся ли тут налоги и насколько великой будет сумма.

Продавая дом, полученный от бабушки в 2003 году, мы с супругом боялись, что придется уплатить крупную сумму налога. Покупателей искали очень долго, поэтому реализовать имущество удалось только в 2006 году. Когда мы подписали купчую, выяснилось, что платить налоговые суммы больше не надо, поскольку мы владеем объектом больше трех лет. В итоге, мы сэкономили, и дом продали выгодно. Если вам необходима информация по данному вопросу, то получить ее вы сможете из представленной статьи.

Законодательный аспект вопроса

Недвижимость, полученная по наследству, может быть продана без ограничений, однако вопросы налогообложения продолжают мучить население. Скажу сразу – платить налог не потребуется, если вы владеете квартирой, домом, иным объектом больше трех лет.

Имущественный объект является источником финансового дохода, но по решению государства, налогами он не обременяется, независимо от:

  • степени родства с наследодателем;
  • порядка получения наследуемой массы – по закону или по завещательному акту.

Не существует перечня лиц, которые полностью освобождены от необходимости уплачивать налоги с продажи жилого имущества, поскольку любой гражданин имеет данное право. По закону, каждый собственник должен регулярно вносить деньги в счет стоимости коммунальных услуг, без учета порядка налогообложения.

В каких случаях требуется уплачивать налог?

Если наследующее лицо принимает решение о продаже, полученной в наследство недвижимости, то возникает автоматический вопрос – потребуется ли уплачивать налоги.

Здесь возможны два решения:

  1. Срок владения имуществом до 3 лет. Продавец обязан уплатить налог в 13% от стоимости жилья, после того, как он получил деньги.
  2. Срок владения недвижимостью свыше 3 лет. Продавец освобожден от уплаты налоговых сумм.

Когда уплата налоговой суммы обязательна, фискальная служба местной налоговой проверит поданную гражданином декларацию. В дальнейшем, собственнику проданного имущества останется лишь внести требуемую сумму. Стоит отметить, что покупатель освобождается от налогов на покупку такого имущества.

Правила, которые необходимо соблюдать при продаже унаследованной недвижимости

Самое первое и простое правило – стоимость продаваемой квартиры, которая уже была унаследована, занижать нельзя. Данный параметр сверяется с ценой, указанной в качестве кадастровой. По закону, стоимость должна быть не меньше 70% от кадастрового показателя, иначе, фискальный орган начислит продавцу дополнительный налог. Есть еще несколько нюансов, который следует учитывать и соблюдать:

  1. Когда объект продается нескольким собственникам, но с использованием одного договора, вычет можно получить только на данный объект, но разделить его на доли, между всеми участниками.
  2. При реализации жилья по обособленным договорам, каждый из продавцом вправе получить вычет в размере 1 млн рублей.
  3. От налога с продажи жилья, полученного по наследству, ни одна категория граждан не освобождается.

Чтобы узнать, есть ли у вас обязательство по уплате налоговой суммы, в случае продажи унаследованной квартиры, достаточно уточнить период времени, в течение которого вы владеете данным объектом. Фактически, имущество гражданин получает безвозмездно, а вот доход, возникает только в случае реализации имущества. С учетом всего сказанного, имеет смысл выждать около трех лет, чтобы потом продать жилье, избежав уплаты немаленькой суммы налога в 13%.

Как налоговая определяет сроки владения унаследованным имуществом конкретным лицом?

Данный момент тоже очень важен, поскольку налоговая может уведомить гражданина о необходимости уплаты налоговой суммы и подачи декларации 3-НДФЛ. Дело в том, что ФНС имеет представления о том, когда было зарегистрировано право на собственность, но не сведениями о фактическом владении имущества.

Чтобы избежать возможных недоразумений с ошибочным начислением налоговых сумм, следует отправить в ФНС письменное уведомление и документы, подтверждающие факт владения имуществом определенный период времени. Отсчет трехлетнего периода начинается с момента открытия наследства, то есть с даты смерти наследодателя. Все иные способы ведения расчетов считаются нарушением.

Заключение

Завершить представленный материал стоит несколькими выводами:

  1. Сделка купли-продажи унаследованной собственности облагаются налогом, но только при условии, что собственник распоряжается имуществом меньше трех лет. Во всех остальных случаях, налог не взимается.
  2. Не существует списка граждан, которые освобождаются от уплаты налоговой суммы в любом случае, поскольку законодательство таких льгот не предоставляет никому.
  3. Для избежания проблем и неправильного начисления налоговой суммы, стоит предварительно направить в налоговую инспекцию уведомление с документами, подтверждающими факт владения гражданином имуществом в течение трех лет.
Читайте так же:  Какие алименты на 2 детей

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva/s-prodazhi-kvartiry.html

Когда после вступления в наследство можно продать квартиру?

Многие задаются вопросом, когда после вступления в наследство можно продать квартиру. Вопрос этот многогранен и требует дополнительных разъяснений. Например, в некоторых случаях при продаже унаследованной квартиры придется заплатить подоходный налог в бюджет государства. Об этом и других важных моментах подробно написано в статье.

Особенности сделки

Для того чтобы продать квартиру, полученную по наследству, для начала следует официально пройти процедуру вступления в наследство. Только после этого можно начинать задумываться о продаже квартиры.

Платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству? Да, налог уплачивается, если это предусматривается действующим законодательством. Так, квартиры, зарегистрированные на наследнике более трех лет (если наследник вступил в права наследства до 1 января 2016 года), можно продавать без уплаты НДФЛ.

Важно! С 1 января 2016 года вступили в силу новые изменения в законодательстве, по которым продажа любого имущества, зарегистрированного после этой даты, без уплаты налога возможна только по истечении пяти лет с момента регистрации. То есть квартиру можно будет продать только через пять лет (если налог на прибыль платить не хочется). Договоры, заключенные до 1 января 2016 года, действуют по старым правилам. Продать имущество без налогообложения можно уже через три года.

Перед тем как продавать квартиру, наследнику стоит удостовериться в том, что:

  • Другие наследники, которые могут претендовать на квартиру, отсутствуют.
  • Возможные наследники подписали документ об отказе наследования.

Также стоит отметить тот факт, что при продаже квартиры, полученной в наследство, предусмотрены налоговые вычеты и льготы для разных категорий граждан.

Когда продавать унаследованную квартиру?

Через какое время можно продать квартиру после вступления в наследство? Ограничений по времени по законодательству нет. Квартиру можно продать хоть на следующий день. Но стоит учитывать и то, что при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех (или пяти) лет, придется уплатить подоходный налог с прибыли.

Если прибыли в результате сделки получено не было, то и платить налог не следует. Но в нашем случае с унаследованным имуществом прибыль очевидна, поэтому налог уплатить придется. Квартира получена на безвозмездной основе, то есть стоимость покупки равна нулю. Следовательно, прибылью считается вся сумма, за которую продается имущество. Налог уплачивается именно с этой суммы.

Если бы квартира была куплена предыдущим владельцем, то от стоимости продажи отнимали бы цену, за которую квартира была куплена (если сохранились соответствующие документы). Таким образом, можно было бы существенно сэкономить на уплате налога с прибыли.

Чтобы освободиться от уплаты налога с продажи унаследованной квартиры, стоит подождать три года, если вступление в наследство произошло до 1 января 2016 года. Если квартира было унаследована после первого января (включительно) 2016 года, то ждать для безналоговой продажи придется целых пять лет.

Налог на продажу унаследованной квартиры не является налогом на наследство, как считают многие. По последним изменениям в законодательных актах налог на наследство упразднен.

Какой налог взимается при продаже унаследованной квартиры?

С продажи квартиры, полученной по наследству, взимается подоходный налог, регулируемый статусом гражданина. Продажа квартиры, полученной по наследству, менее 3 лет в собственности – самый частый случай налогообложения при сделках купли-продажи. По последним изменениям налог взимается и с продажи квартир, находящихся в собственности менее 5 лет, если сделка зарегистрирована после 1 января 2016 года.

Налоговый ставки разнятся для разных категорий граждан:

  1. 30 процентов с прибыли взимается с граждан, которые являются нерезидентами РФ;
  2. 13-процентный налог уплачивают резиденты Российской Федерации.

Как известно, налог взимается только в случае получения прибыли. При продаже квартиры, полученной по наследству, прибыль очевидна, поэтому и налог уплачивается в обязательном порядке, за исключением льготников.

К льготникам в данном случаям относят:

  1. Пенсионеров.
  2. Инвалидов первой и второй группы.
  3. Инвалидов детства.

Как избежать выплат по налогу с продажи унаследованной квартиры?

На вопрос, облагается ли налогом квартира при продаже, полученная по наследству, ответ уже был получен. Теперь рассмотрим варианты, при которых выплат по подоходному налогу можно избежать:

  1. После получения квартиры в наследство прошло более трех или пяти лет (особенности были описаны выше). В таком случае от уплаты налога на прибыль гражданин полностью освобожден.
  2. Квартира продана за 1 миллион рублей или менее. При таких обстоятельствах целесообразно использование налогового вычета. Его максимальный размер составляет один миллион российских рублей. Если квартира будет продана за большую сумму, то налоговый вычет поможет снизить сумму налога. Например, унаследованную квартиру продают за 5 миллионов. То есть подоходный налог уплачивается с этой суммы. Но при использовании налогового вычета эту сумму можно уменьшить на миллион. Следовательно, и выплаты будут намного меньше, так как налог в размере 13 и 30 процентов придется платить не с суммы в 5 миллионов, а с суммы в 4 миллиона.

Других вариантов по уклонению от налогов с продажи унаследованной квартиры нет. Понизить налог можно при использовании вычета или определенных льгот.

Какие документы требуются для вступления в права наследования и продажи квартиры?

Как уже было выяснено ранее, продажа квартиры после вступления в наследство возможна вне зависимости от сроков. Но если квартира будет продана раньше положенных сроков, то придется уплатить подоходный налог на прибыль с продажи.

В этом видео подробно рассказано о процедуре вступления в наследство:

Чтобы продать квартиру, полученную в дар по наследству, следует получить свидетельство о праве собственности – без него заключение сделки купли-продажи невозможно. Для его получения следует обратиться в Российский реестр после получения у нотариуса свидетельства о праве на наследство. Кроме того, при себе стоит иметь следующие документы:

  1. Паспорт – то есть документ, который может удостоверить личность наследника (это может быть не только паспорт).
  2. Квитанцию, подтверждающую факт уплаты государственной пошлины в банковском учреждении. По последним данным государственная пошлина равна 2000 рублей.
  3. Паспорт на квартиру кадастрового типа.
  4. При подаче документов в Росреестр следует заполнить заявление о регистрации права на собственность и взять его с собой.

Важно! Если в квартире прописан кто-либо еще, кроме наследника, необходимо получить его согласие на проведение сделки, но только если прописанный является несовершеннолетним. Для получения соответствующего разрешения придется обратиться к представителям органов опеки и попечительства.

Только после получения всех необходимых документов можно рассчитывать на продажу унаследованной квартиры.

После продажи квартиры придется уплатить подоходный налог. Перед его уплатой полученную прибыль следует задекларировать. Сделать это необходимо в срок до конца апреля года, который следует за годом сделки. В декларации указывается использование налогового вычета!

Уплатить налог надо в срок до 15 июля, но только после подачи декларации в налоговые органы по месту жительства.


Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/nasledstvo/kogda-posle-vstupleniya-v-nasledstvo-mozhno-prodat-kvartiru.html

Налог с продажи квартиры в 2020 году, полученной по наследству

Продать что-то существенное для того чтобы купить машину или улучшить жилищные условия — удается далеко не каждому. Однако если семья уже имеет собственное жилье, а кому-либо из супругов перешла по наследству недвижимость, они, несомненно, хотят знать, как продать квартиру после вступления в наследство. Кроме цены, супругов будет интересовать налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по истечении, какого времени ее можно будет продать. Обо всем этом далее.

Читайте так же:  Ипотека с отсрочкой платежа на время строительства

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство по закону

Основным условием выставления на продажу наследства служит его оформление на право собственности. После регистрации преимущественного права, обладатель недвижимости может начать сбор документов для ее дальнейшей реализации. Пакет документов должен содержать следующие свидетельства и подтверждения:

  • заверенное нотариально имущественное право;
  • сертификат государственной регистрации полномочий;
  • одобрение кого-либо из супругов на реализацию имущества, если имеющийся брачный контракт предусматривал получение по наследству совместной собственности;
  • технический паспорт жилья;
  • подтверждение об отсутствии задолженности по коммунальным обязательствам;
  • соглашение о купле-продаже вступает в силу с момента регистрации, согласно статьям Гражданского кодекса РФ.

Дополнительным условием, чтобы состоялась продажа квартиры доставшейся по наследству, послужит предварительный нотариальный отказ других претендентов на имущество. К тому же, можно продать квартиру лишь через шесть месяцев после смерти ее первоначального владельца. Это как раз тот срок, когда получатель наследства законно обретет свои права. Время, отпущенное на получение документов наследования, не предусматривает реализацию жилья, что будет считаться незаконным при ее проведении.

Законодательство не предусматривает каких-либо ограничений, когда наследователь вступил в свои права. Однако после реализации доставшегося наследства его обладателю необходимо уплатить налог. Данная процедура подразумевает налогообложение, в отличие от упраздненного ранее налога на наследственное владение.

Ставка налога в 2020 году на продажу унаследованной квартиры

С 1 января 2016 года законодательство внесло некоторые изменения, влияющие на срок обладания имуществом, когда физическое лицо освобождается от налогового платежа за реализацию унаследованного имущества. Упомянутые изменения являются действующими и в нынешнем, 2020 году.

Данное изменение касается не только продажи унаследованного имущества, оно применимо к реализации приватизированного жилья, дарственного, поэтому не имеет кардинальных различий. Поэтому подоходное бремя несет на себе каждое физическое лицо в случае сбыта недвижимости новому собственнику.

Подвергшиеся изменениям налоговые правила фиксируют подоходный платеж для физических лиц на уровне 13%, что подразумевает уплату налога за проданную недвижимость, которая находилась во владении менее пяти лет. Однако если собственник дома пожелает продать его намного раньше, игра принимает другие условия.

Если срок менее 3 лет

Находящаяся на плечах владельца ненужная ему недвижимость имеет свойство опустошать его кошелек дополнительными государственными сборами. Поэтому он старается выставить ее на продажу сразу после получения наследства. Данный случай подлежит налогообложению, т. к. жилое помещение продается ранее прошедших трех лет. Его хозяин обязан предоставить налоговой инспекции декларацию ндфл после сбыта унаследованного имущества.

Налоговый кодекс страны декларирует, что пошлина уплачивается с цены превышающей 1 млн руб. Практически, владельцу предусматривается имущественный вычет, который компенсирует часть расходов связанных с покупкой или постройкой жилого объекта, что гарантировано налоговым законодательством России.

Величина налога при продаже унаследованной квартиры равняется обычной подоходной пошлине, которая составляет для граждан Российской Федерации 13%. Иностранным же подданным придется выложить несколько больше — 30%. Усвоить приведенное, поможет прилагаемый образец при соглашении купли-продажи имущества, для упрощения действий примем округленное число.

Получив за дом 2 млн руб., бывший его владелец обязан уплатить пошлину за сумму превышающую 1 млн. Таким образом, физическое лицо уменьшит заработанную за дом сумму всего на 130 т. р., а не четверть миллиона. Дополнит сказанное еще одно условие. Существующий налоговый вычет допускается использовать не более одного раза.

Варианты продажи без уплаты налогов

Кодекс предусматривает так же процедуру продажи квартиры после вступления в наследство без уплаты налога. Этому способствуют следующие факторы:

  • владелец распоряжался личной собственность больше чем три года;
  • недвижимость реализуется по цене ниже одного миллиона рублей, что применимо к сбыту однокомнатной квартиры, либо некоторой части жилого помещения.

Пенсионеры и инвалиды не являются льготной категорией лиц, которые освобождены от уплаты налога при продаже квартиры. Они в обязательном уплачивают стандартные 13%.

Как определить срок владения

Период владения собственностью подтверждается датой его государственной регистрации. Однако датой унаследования недвижимости, доставшейся после смерти наследодателя, считается день смерти последнего. Именно с того времени наследник берет на себя обязанность правообладателя и продолжается до внесения в реестр данных о смене владельца.

Допустим, что хозяин жилья умер в 2010 году, а имущественное право новый собственник зарегистрировал 2014 годом и тогда же решил продать дом, то последний уплачивать налоговую пошлину не будет. Подобное объясняется тем, налог с продажи квартиры полученной по наследству, которая находиться в распоряжении нового хозяина меньше трех лет, не предусмотрен.

Уменьшение дохода

Уменьшить налог от продажи квартиры полученной по наследству можно до такой степени, что ничего платить не придется. Конечно, процедура подразумевает невысокую стоимость жилья, но трату нервов с налоговыми декларациями, как то:

  • официально продаваемое наследство оценивается суммой менее 1 миллиона, что подразумевает отсутствие налоговой пошлины;
  • вычитают из цены расходы по приобретению дома, его ремонта, оформление имущественного права.

Из оставшейся суммы затем извлекают утвержденные кодексом 13%. Конечно, каждый должен выбрать один лишь пункт, да и минимальная стоимость дома доставшегося по наследству не должна быть ниже 70% его кадастровой цены.

Декларация

Реализация наследованного владения обязывает собственника уплатить налог с продажи квартиры. Данная прибыль должна быть отражена налоговой декларацией до 30 апреля, следующего года после сбыта имущества и получения дохода. Заполняется декларация после продажи квартиры принятой в наследство несколькими способами, как то:

  1. Заполнить от руки бланк отчетности, полученный в налоговой администрации, либо распечатанный с официального сайта Федеральной Налоговой Службы РФ.
  2. Внести данные о полученной прибыли в электронный документ декларации, расположенный на веб-странице финансовой организации.
  3. При помощи специализированных программ для налогоплательщиков.

Отсутствие финансовой, либо компьютерной грамотности позволяет прибегнуть к помощи юриста, который быстро и качественно подготовит необходимые документы. Поэтому продажа квартиры после вступления в наследство не обременит жизнь ее бывшему владельцу. Запишитесь на бесплатную консультацию прямо у нас на сайте в специальной форме.

Сдать декларацию физическое лицо может лично, отправить почтой, воспользоваться телекоммуникационными каналами с электронной цифровой подписью.

Как происходит оплата

Оплатить необходимую пошлину поможет следующий пакет документов:

  • копия гражданского паспорта;
  • заявление на имущественный вычет;
  • свидетельство о праве на жилье;
  • соглашение купли-продажи;
  • подтверждающий документ о получении денежной суммы владельцем недвижимости.

После проверки правильности составления декларации, физическое лицо безналичным способом перечислит налог.

Заключение

Унаследовав имущество, его владелец должен приобрести право собственности, чтобы потом он мог его реализовать в случае необходимости. Однако налог от продажи квартиры полученной по наследству он обязан уплатить по завершении сделки. Варианты реализации предусматривают льготное налогообложение, беспошлинную, имущественный вычет. Немаловажную роль играет срок владения недвижимостью.

Получить бесплатную консультацию по вопросам наследования и продажи квартиры вы можете прямо у нас на сайте. Просто заполните специальную форму.

Также ждем ваших вопросов в комментариях.

Читайте так же:  Армия идет в трудовой стаж

Просьба оценить пост и сделать репост, если он был полезен.

Источник: http://ipotekaved.ru/nalog/prodazha-kvartiry-nasledstvo.html

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

– Я продала квартиру, полученную в наследство. Со дня смерти наследодателя до момента продажи прошло более трех лет, а с момента регистрации права собственности – менее трех. Имею ли я право не платить налог с продажи?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Видео (кликните для воспроизведения).

Безусловно, Вы имеете право не платить налог, потому что по действующему законодательству право собственности возникает с момента открытия наследства (с момента смерти наследодателя), либо с момента вступления решения суда в законную силу (о признании гражданина умершим).

Отвечает управляющий партнер агентства недвижимости «Загородный стиль» Павел Соколов:

В большинстве случаев срок владения собственником объектом недвижимости исчисляется с момента государственной регистрации права собственности на объект недвижимости. Однако в законе есть ряд исключений, одним из которых является как раз представленная ситуация. В соответствии со статьями Гражданского кодекса РФ, в данном случае срок владения квартирой исчисляется не с даты государственной регистрации права собственности на квартиру, а с даты открытия наследства (то есть даты смерти наследодателя или даты объявления гражданина умершим в силу решения суда). При этом не имеет значения дата фактического принятия наследства или регистрации права собственности. Поэтому продавец такой квартиры полностью освобождается от уплаты налогов от продажи этого объекта недвижимости. Кроме того, нет необходимости заполнять декларацию и отчитываться перед налоговой по данной сделке.

Отвечает коммерческий директор компании BSA Алексей Зубик:

Согласно закону, физические лица освобождены от уплаты налогов на имущество, полученное путем наследования. Однако это не значит, что при продаже им не придется выплачивать налог с продажи.

Если продавец получил квартиру в наследство, то все последующие связанные с ней операции будут осуществляться по общему правилу, и не имеет значения, продается квартира, полученная по наследству или приобретенная иным путем – купля-продажа, дарение, приватизация и т. д. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что при продаже унаследованной квартиры, следует выплачивать налог, согласно общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует обратить внимание на ряд особенностей: в частности, на то, что наследник, в собственности которого квартира находится более трех лет, при продаже не будет обязан выплачивать налог, а с 2016 года условие нахождения в собственности увеличилось до пяти лет. Также важно учитывать, что срок следует отсчитывать не с момента государственной регистрации и не с момента фактического перехода прав на собственность, а с момента смерти наследодателя. Также налог не выплачивается в том случае, если продажа квартиры производится лицом, который попадает под категорию граждан, имеющих налоговые льготы: это инвалиды 1-й и 2-й группы, пенсионеры и инвалиды детства.

Таким образом, если имеет место хотя бы один из пунктов, перечисленных в качестве оснований для освобождения от налога, продавец будет иметь право не платить налог.

Отвечает ведущий юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Елена Вожова:

По действующим сегодня правилам, если жилое помещение принято гражданином по наследству от близкого родственника, предельный срок составляет три года. Если жилье получено от человека, с которым наследник не связан близким родством, срок продлевается до пяти лет (ст. 217, 217.1 НК РФ). Правила распространяются на жилье, полученное продавцом в собственность после 1 января 2016 года. Если жилое помещение стало собственностью раньше этой даты, срок владения для отчуждения жилья без налогов равен трем годам.

Гражданский кодекс РФ в статьях 1114 и 1152 определяет: наследство принадлежит наследнику с момента открытия. Наследство открывается в день смерти наследодателя, а время фактического принятия наследства не имеет значения, как и момент регистрации права. Право собственности у наследника появляется именно в день смерти наследодателя.

В рассматриваемой ситуации не нужно платить налог независимо от того, являлся ли наследник близким родственником наследодателя или был посторонним ему человеком. Право собственности у наследника возникло в день смерти наследодателя более трех лет назад, соответственно, жилплощадь стала собственностью наследника до 1 января 2016 года, несмотря на то, что официально зарегистрирована собственность позже. Для такого имущества установлен предельный срок владения три года, и по истечении указанного срока платить налоги при продаже жилья не нужно.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Источник: http://www.domofond.ru/statya/prodala_poluchennuyu_v_nasledstvo_kvartiru_plachu_li_ya_nalog/6907

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству: когда и сколько нужно платить

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, стал обязанностью наследников, получивших материальную выгоду от реализации объекта. В законе есть несколько ограничений, которые необходимо учитывать любому человеку.

Однако сделки по продаже наследства всегда сочетаются с риском для всех участников. Бывает так, что обе стороны становятся заложниками своей сделки. Так случается, если не все наследники смогли в срок объявить о своем желании и праве принять наследство.

Как получить наследство

Первая ступень для будущего продавца — факт принятия и вступление в права. По закону, если опустить оговорки, для этого отводится 6 месяцев. Предполагается, что за это время все желающие объявят себя. Однако нет закона, запрещающего претендовать на наследуемую квартиру и после этого времени.

Если наследник пропустил законный срок, но причина сочтена уважительной, срок восстанавливается полностью.

Собственник, реализуя квартиру, думает только о размерах налога. Действительно, по регламенту закона, если владение составляет менее минимального срока, подоходный налог становится обязанностью. Но налог на продажу недвижимости, полученной по наследству, некоторые предпочитают просто обойти при помощи двойного соглашения между сторонами.

Ставка налога при продаже наследства

Законодатель стремится сделать все сделки с недвижимостью предельно прозрачными для обеспечения безопасности. Но налоговая ставка для всех кажется слишком значимой, собственники стремятся использовать любой способ, чтобы обойти такую графу расходов:

  1. для граждан России ставка налога с наследства — 13%;
  2. для иных лиц ставка 30%.

С 2016 года законодатель внес поправки и дал возможность каждому владельцу вернуть потраченные средства. Собственник, владеющий недвижимостью меньше 5 лет, должен уплатить налоговую ставку.

Однако в этот же период он получает право использовать налоговый вычет. Эта возможность дается единожды и только резидентам. При этом закон не ограничивает получение других вычетов в это же время. Так, если квартира наследника продается и одновременно покупается, есть возможность использования двух вычетов сразу.

Даже если при покупке применялась ипотека, то и тут есть шанс добавить третий вычет. Согласно закону, заемщик может реализовать свое право получения вычета на выплаченные проценты. Изменения по срокам владения касаются только тех, кто получает право собственности после 2016 года.

Однако есть оговорки для некоторых категорий лиц:

Только для этих групп сроки владения остаются неизменными и составляют 3 года.

Когда начинается отсчет срока на собственность

Ограничения, которые не коснулись наследников, вписаны не просто так. Суть в том, что срок владения наследством не начинает отсчитываться с момента возникновения самого наследства.

Читайте так же:  Программа для заполнения налоговой декларации 3-ндфл инструкция

То есть даже если есть наследство и известен наследник по завещанию, срок начнет отсчет только со дня смерти самого наследодателя. Такая же ситуация с рентодержателями: только со смерти рентодержателя.

Обычно сроки начинаются с момента регистрации нового права собственности. Подаются документы в реестр, вносится запись, и от этой даты внесения начинаются отсчеты. Но в случае с наследством срок начинается с момента смерти первого собственника. Так, если наследодателя не стало в 2010 году, а права владения были оформлены в 2014 году, никакого налогообложения не будет.

Если объект реализуется в рамках минимального срока, необходимо заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. Закон строго обозначил сроки подачи документа и крайние даты выплаты. Нарушением будет считаться, если собственник не подал декларацию до срока. Даже при условии, что квартира реализована без получения прибыли.

Сроки для составления декларации

Подать документы и заполнить правильно декларацию необходимо до начала мая следующего года. То есть если квартира реализована в октябре 2016 года, то до 30 апреля 2017 года в налоговый орган должны поступить все отчетные данные по недвижимости.

В ином случае действия расцениваются как нарушение. Это приводит к начислению штрафов и неустойки.

Повышенное внимание уделяется форме заполнения. Если при заполнении допускается неточность или ошибка, декларация не принимается. Это обязанность собственника — проследить, чтобы документ был принят сотрудниками и не имел замечаний.

Заполнить форму возможно несколькими способами:

  • при помощи специальной программы;
  • при поддержке онлайн-юристов;
  • при помощи сотрудника в налоговом органе.

Если декларации раньше не заполнялись, безопаснее обратиться за помощью к специалистам. Декларацию можно прислать по почте, однако для этого необходимо сделать электронную печать. При невозможности личного вручения составляется доверенность на представителя.

Полезный видеоролик поможет укрепить необходимые знания о налогообложении:

Опасности и при двойном соглашении

Двойное соглашение используется для того, чтобы избежать налогообложения. В одном договоре прописывается сумма в один миллион, поскольку эта стоимость не облагается. В другом договоре вписывается остаток, иногда это просто расписка. Однако это может стать ловушкой, если продается квартира наследника.

Для обеих сторон важно, чтобы сделка не была оспорена. Оспаривание может возникнуть и после продажи, закон это допускает. И тогда в суде будет необходимо доказать обеим сторонам, что были соблюдены все требования и законы. Суд не признает покупателя добросовестным, если будет выявлено двойное соглашение. Тогда покупателю просто вернут только тот миллион рублей, а вот остаток — на совести продавца.

Если сделка прошла строго по законам и покупатель признан добросовестным, объект останется в его владении. Дальнейшие проблемы будут решаться за счет прежнего собственника.

Налог с продажи квартиры по наследству необходим как гарантия чистоты сделки. Этот налог призван минимизировать сделки с неосновательным обогащением. Для простого гражданина это временная потеря материальных средств. Впоследствии налоговый вычет возвращает затраты, поэтому скрывать истинную стоимость после 2016 года лишено смысла.

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/nasledstvo/nalog-s-prodazhi-kvartiryi-poluchennoy-po-nasledstvu.html

Нужно ли платить налог с продажи дома полученного по наследству

Ответить однозначно на вопрос, нужно ли платить налог при продаже дома, полученного по наследству, нельзя. Законодательные нюансы определяют и необходимость уплаты взноса, и его размер, и возможность снижения суммы, подлежащей возврату в государственный бюджет. Продажа дома по наследству, если она происходит сразу после вступления наследника в права, сопровождается уплатой взноса. Исключением станут редкие случаи, когда дело о наследстве тянулось несколько лет или расходы на оформление документации превысили доход от продажи.

Особенности наследования дома

Наследование происходит по общим законодательным принципам. Это означает, что получить имущество умершего родственника можно двумя основными способами: по закону и по завещанию. Завещание является последней волей покойного и служит неоспоримым аргументом при возникновении споров между наследниками на дом. Но существуют исключения — обязательная доля, выделяемая даже при отсутствии упоминания в завещании в порядке наследования по закону.

Не достигшие совершеннолетия дети, а также родители, муж, жена или прочие иждивенцы, утратившие работоспособность и находившиеся на содержании умершего, имеют право вступления в наследство несмотря на то, упомянуты они в завещании или нет. Причем их доля составляет не менее 50% той суммы, которое бы досталось при получении положенного по закону.

Если почивший не оставил после себя завещания, где изложен порядок наследования, то все имущество переходит к наследникам первой очереди — супругу и детям. Если таковых у наследодателя не имелось, то его имущество отдается в распоряжение родным братьям, сестрам, родителям, а также нетрудоспособным гражданам, которые находились на попечении умершего не менее двенадцати месяцев.

Наследование дома имеет ряд особенностей, большинство которых связано с земельным участком:

  1. Если участок находился не в собственности, а использовался согласно праву бессрочной аренды, то он наследованию не подлежит. В этом случае придется оформлять с государством подобный договор, но на свое имя.
  2. Важно учитывать то место, где вы будете открывать дело о наследстве. Если недвижимость находится за городом, а наследодатель был зарегистрирован по другому адресу, то дело открывается по месту его официальной регистрации, а не нахождения дома.
  3. Нужно проверить наличие полного пакета документов на земельный участок. Должен быть четко определен его размер, площадь земли и территориальные границы. В противном случае перед продажей придется восстанавливать эту информацию в госорганах, ответственных за землеустройство, а если возникают споры — решать их в судебном порядке.

Чтобы оформить свидетельство о получении дома в качестве наследства, придется обратиться в нотариальную контору по месту жительства покойного. Туда необходимо предоставить:

  1. Свидетельство о смерти.
  2. Документы из МФЦ, удостоверяющие его последнее место регистрации, а также снятие с учета.
  3. Свидетельство о собственности на имущество, находившееся у покойного (дом и земельный участок).
  4. Документы, подтверждающие родство и право на наследство, или завещание, если таковое имеется.

Дело о наследстве открывается на шесть месяцев, после чего нотариус определяет доли наследников. Если имеются судебные тяжбы, то возможно пролонгирование периода.

Перед продажей дома нужно зарегистрировать дом в МФЦ, чтобы получить документ, подтверждающий право на собственность. Максимальный срок оформления составляет не более тридцати дней. Только после прохождения всех этих процедур наследник сможет выставить дом на продажу.

Сроки владения перед продажей дома

Именно сроки владения домом являются ключевым моментом, на основе которого решается, придется ли платить денежный взнос от продажи дома по наследству.

Если вы владеете загородным или любым другим недвижимым имуществом более пяти лет, то можете спокойно заняться продажей дома. Вы полностью освобождены от уплаты сборов в государственный бюджет.

Если на 31 декабря 2016 года (тогда вступили в действие последние изменения) период владения домом длился три года и более, то при продаже вы ничего не должны государству.

Очень важный нюанс: как исчисляется срок? В стандартной практике началом владения принято считать дату, указанную в документе о правомерности собственности на дом. Это применимо к недвижимости, перешедшей в распоряжение по договору дарения. Но относительно наследства принцип не работает.

Читайте так же:  Имеет ли право гражданин отказаться от страховки при оформлении кредита в банке

Здесь законодатели пошли навстречу наследникам и разрешили исчислять срок собственности с момента смерти наследодателя. С этой даты начинается отсчет трех или пяти лет владения домом перед продажей. При этом абсолютно не имеет значения, когда именно вы вступили в наследство, ведь этот процесс может затянуться при отсутствии необходимых документов или судебных тяжбах между родственниками покойного.

Кто является налогоплательщиком при продаже

В этом вопросе законодательство отвечает однозначно: продажа дома по наследству предполагает, что платить налог должен собственник. Но существуют некоторые отличия в конечной сумме налоговых выплат.

Вне зависимости от гражданства все люди, проживающие на территории Российской Федерации, подразделяются на резидентов и нерезидентов. Резиденты должны одномоментно проживать в пределах государства не менее 183 дней в течение года, нерезиденты — менее 183 дней.

Резиденты Российской Федерации платят налог на продажу имущества в размере 13% от полученной денежной суммы, нерезиденты — 30% при продаже дома.

Алгоритма, по которому гражданину РФ предстоит доказывать свою принадлежность к первому разряду налогоплательщиков, не существует. Можно использовать заграничный паспорт, где проставлены визы, чтобы доказать срок нахождения на территории страны и заплатить сбор в госбюджет при продаже дома по ставке 13%.

При обращении в налоговые органы и наличии российского паспорта такие вопросы даже не возникают. Но учитывать этот нюанс и возможные сложности стоит. Поэтому нужно заблаговременно перед продажей дома позаботиться о сборе подтверждающих документов и справок (проще всего сделать копию загранпаспорта и заверить ее у нотариуса). Разница в сумме исчисленного налога при продаже дома 17%, а доказательств в вашу пользу требует минимальных. По-другому будут обстоять дела, если вы не являетесь гражданином России. Здесь необходимо заверить миграционную карту, тоже нужна копия заграничного паспорта.

Размер суммы налога при продаже дома

Сумма, вносимая в госбюджет при продаже дома, составляет 13%. Но и здесь не обойдется без неприятных нюансов. Учитывается не только цена недвижимости, по которой вы ее продаете. Имеет значение и оценочная кадастровая стоимость. За основу для исчисления суммы, подлежащей к уплате при продаже дома, берется наибольшая стоимость наследственной массы.

Например, Иванов И.И. выставляет на продажу недвижимость, перешедшую ему по наследству от отца, за 2 млн руб. Дом находился в собственности менее трех лет, поэтому придется платить в госбюджет. Иванов является резидентом РФ, и налог составит всего 13%. Но по оценочной стоимости БТИ дом стоит 2,5 млн руб. Неважно, сколько продавец недвижимости получит в результате сделки купли-продажи. За основу берется именно вторая сумма: 2500000 х 13 % = 325000.

Иванову И.И. при продаже дома придется отдать государству триста двадцать пять тысяч рублей по данному соглашению. Для пенсионеров налог с продажи недвижимости рассчитывается также, без льгот.

Способы уменьшить сумму налога

Существует несколько способов, регламентируемых законодательством РФ, чтобы уменьшить сумму исчисленного налога при продаже дома:

  1. Предоставить в ИФНС все справки и чеки о расходах, которые понесли при оформлении сделки купли-продажи. Они будут вычитаться из конечной суммы после продажи дома. Начисления составят процент только с разницы между доходами.
  2. Воспользоваться налоговым вычетом при продаже дома, который предоставляется однократно в течение жизни. Он составляет 1 млн руб. от дохода, полученного продавцом дома.

Если итог расходов, указанных гражданином, превышает доход, то вы освобождаетесь от уплаты. Такое бывает при судебных тяжбах между наследниками, когда дом находится в собственности сразу нескольких человек. Тогда ваш вариант — составление нескольких договоров купли-продажи с покупателем при продаже.

Если два человека получили в наследство загородный дом, а собственность у них оформлена в равных долях, и они решили его продать за 4 млн руб, то оставляется два договора каждым из владельцев купли-продажи на сумму по 2 млн руб. Если один из продавцов (или оба) решат воспользоваться налоговым вычетом, то сумма, облагаемая налогом, при продаже будет уменьшена на 1 млн, т.е. придется отдать государству 13% от оставшегося миллиона.

Чтобы воспользоваться предоставляемыми льготами по уменьшению налога при продаже дома, также необходимо обратиться в ИФНС, получить и оформить НДФЛ и приложить перечень документов (свидетельства о праве собственности, справки, чеки, договор купли-продажи и квитанцию об уплате государственной пошлины).

Каким образом платится налог

Нужно обратиться в ИФНС по месту жительства после продажи. Там выдадут форму НДФЛ, которую необходимо заполнить для исчисления налога на полученный доход. Для обычного гражданина, который никогда ни с чем подобным не сталкивался, это может вызвать большие затруднения. Но необходимые сведения должны предоставить в налоговом органе и объяснить все непонятные нюансы.

После заполнения декларации в налоговой инспекции вы приносите ее снова инспектору, который проверяет прилагаемые документы о продаже и саму НДФЛ. Если какой-либо из пунктов вызывает сомнение, то налоговый работник должен проинструктировать вас, как исправить недочеты. Если же все заполнено верно, то по реквизитам налоговой службы в банке оплачивается необходимая сумма и предоставляется квитанция в ИФНС.

Сделать это необходимо не позднее апреля после окончания года, когда был продан дом. Например, человек получил доход от реализации имущества в мае 2017 года, уплатить налог ему нужно до апреля 2018 года. В противном случае придется столкнуться с неприятными последствиями.

Наказание за неуплату

Если вовремя не выполнить налоговый платеж за продажу дома, полученного в наследство, то гражданина ждет следующий сценарий развития событий:

  1. Приходит извещение из ИФНС о необходимости подачи декларации в налоговые органы.
  2. При повторном игнорировании налоговая служба обращается в суд, где автоматически выносится решение в пользу налоговиков, при этом ни о каком уменьшении суммы налога уже не будет речи.
  3. Далее судебное решение поступает к приставам, которые имеют право ограничить выезд человека за рубеж, арестовать банковские счета, обратиться на место работы для автоматического списания заработной платы по исполнительному листу, описать имущество.

Последствия халатного отношения к уплате налогов в РФ ужесточаются год от года, поэтому играть в подобные игры с государством не стоит. Вы рискуете потерять больше, чем приобретете, не говоря уже о преследовании по закону вплоть до уголовного наказания.

Как можно обойти закон и чем это грозит

Определяющим фактором, который влияет на уплату налога, служит срок владения объектом наследования. Чтобы доказать, что человек может быть освобожден от налогового сбора, нужно предоставить свидетельство о смерти наследодателя. Можно банально подделать этот документ. Но в регионах РФ внедрена электронная система регистрации рождения, смерти, заключения и расторжения брака в ЗАГС, и подобный подлог обнаружится в момент продажи.

Необходимо помнить, что в этом случае вас ждет уголовное преследование за фальсификацию — это в дополнение к преследованию судебными приставами и описи имущества по поводу неуплаты все того же налога, и отдать в государственный бюджет начисленные денежные средства все же придется.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://nasledoved.ru/nuzhno-li-platit-nalog-s-prodazhi-doma-poluchennogo-po-nasledstvu/

Налог на продажу квартиры, полученной в наследство когда нужно платить
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here