Налог на биткоин и другую криптовалюту нужно ли платить в россии

В Минфине РФ объяснили, как нужно платить налоги с криптовалют

Криптовалюты пока ещё не фигурируют ни в одном законе Российской Федерации, при этом чиновники уже хотят ввести налогообложение для криптоэнтузиастов. Из-за множественных пробелов в законах определить порядок уплаты налогов сложно, однако в Минфине недавно дали примерное описание процесса.

Пора платить государству

Чиновники признают, что в налоговом кодексе РФ нет ни единого упоминания о цифровых активах. Сейчас они не признаны законным платёжным средством на территории России, соответственно, с них нельзя взимать налоги.

К операциям с Биткоином или альткоинами не применимы нормы гражданского права и имущественного налогового вычета. Напомним, к категории последнего относится освобождение от уплаты НДФЛ на доходы от продажи имущества, которым гражданин владел более трёх лет. Криптовалюты также не считаются имуществом, поэтому их нельзя отнести к какой-либо категории в законах.

Как тогда заполнять налоговую декларацию? К счастью, пока с инвесторов и трейдеров не требуют ничего напрямую. В Минфине лишь предположили, что соответствующую налоговую базу можно определить на основе разницы между доходами от продажи крипты и расходами на её покупку.

Пока в ведомстве лишь «полагают возможным» считать экономическую выгоду с крипты объектом налогообложения. Об этом Минфин уведомил нижестоящие службы ещё в начале июня в письме №03-04-07/33234.

Кто должен заниматься контролем всего процесса? Ответственные граждане, которые совершают операции с криптовалютами. Они сами должны контролировать свою прибыль с цифровых активов и вносить её в налоговую декларацию. Правда, на практике такая схема не работает вообще, поэтому отечественные инвесторы предпочитают не платить никаких взысканий с крипты государству.

Источник иллюстрации — Region16

Надеемся, больше ясности в дело внесёт закон «О цифровых финансовых активах». Его должны принять депутаты Госдумы в первом квартале 2019 года.

Источник: http://2bitcoins.ru/v-minfine-rf-obyasnili-kak-nuzhno-platit-nalogi-s-kriptovalyut/

Как легализовать доходы в криптовалюте

Операции с криптой законодательно еще не регулируются, а следовательно сами по себе ничего не нарушают. Однако, с 1 января 2020 вступают важные изменения в законодательство РФ о валютном регулировании, а осенью 2019 может быть принят закон о регулировании оборота криптовалют. Чтобы не нарушить валютное, налоговое или уголовное законодательство, предлагается обзор легальных возможностей для покупки и продажи крипты.

Купить криптовалюту легко. Если задача легализации крипты и доходов не стоит – то приобретать крипту в пределах ₽6М можно любыми способами и без серьезных последствий.

Покупку в пределах ₽75К..₽180К можно оплатить банковской картой в популярных мобильных приложениях, свободно доступных в AppStore и GooglePlay. Закрыть сделку на любую сумму и на выгодных условиях можно через обменники и p2p-площадки, но потребуется соблюдать меры предосторожности и не рассчитывать на подтверждающие документы.

Проводить средние по объему сделки можно через платежные системы, например AdvCash и Payeer, которые удобно пополняются через Qiwi и Яндекс.Деньги, но требуют идентификацию, а комиссии и курсы там не радуют.

Пожалуй, наилучший способ приобретения крипты – напрямую на биржах (exmo, cex, kraken, bitfinex, bitstamp, возможно currency.com и др.), они работают с российскими резидентами, закрывают сделки по рыночным курсам и предлагают разумные комиссии на ввод и вывод фиатных средств.

Пополнение депозита на биржах производится посредством банковского перевода. К сожалению, российские банки нелояльно относятся к исходящим валютным платежам в целом, а для приобретения крипты в особенности. Дело в том, что ЦБ РФ и Росфинмониторинг в своих письмах расценивают операции с криптовалютами как сомнительные, а для банков такие письма являются де-факто законом. Действия банков могут выражаться в требовании предоставить подтверждающие документы, ограничении операций по счету, а возможно и в отказе в дальнейшем обслуживании.

Предпочтительно иметь счет в зарубежном банке, в идеале в европейском, чтобы использовать типы переводов Swift и Sepa. Данный счет можно использовать как транзитный – т.е. сначала выводить на него средства со своего счета в российском банке, а уже затем с него переводить на биржу. Разумеется, данный счет необходимо задекларировать в налоговой, ежегодно подавать отчетность и использовать в полном соответствии с российским валютным законодательством.
Весьма вероятно, наступит тот момент, когда крипту захочется продать, чтобы задекларировать и легализовать доход или его часть. Для легализации физлицу потребуется подать декларацию 3-НДФЛ, приложить документы, подтверждающие покупку и продажу, и оплатить налог.

Если документы на покупку крипты имеются – налог нужно заплатить с разницы между ценой продажи и покупки. Если же подтверждающих документов нет – то платить налог придется со всей суммы продажи.

Подтверждающие документы – это договор и платежные документы. Например, оферта с сайта и скриншоты из личного кабинета могут заменить договор. Выписка по счету или карте из российского банка или платежной системы совершенно точно является платежным документом. А вот скриншоты с localbitcoins и чеки из непонятных терминалов – вряд ли. Вопрос конечно дискуссионный, но доказывать свою правоту придется уже в суде.

Продать криптовалюту сложнее, чем купить. И дело не столько в технике и экономике вопроса, а сколько в соблюдении валютного и налогового законодательства. Для легальной продажи крипты требуется позаботиться о подтверждающих документах и заплатить налоги.
Минфин и ФНС в своих письмах придерживаются позиции, что крипта – это имущество, а следовательно при его продаже физлицу нужно заплатить налог на доход. Это означает, что по итогам года физлицо самостоятельно подает декларацию и оплачивает налог. Все можно сделать удаленно через личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru.

Плохая новость в том, что декларировать нужно будет счета не только в банках, но и в любых организациях финансового рынка. Расшифровку данного термина ФНС, Минфин и ЦБ приводят в документе, но с оговоркой, что список не исчерпывающий. Если следовать букве закона – то декларировать нужно любые счета, в т.ч.:
– в кредитных организациях, включая платежные системы;
– у профессиональных участников рынка ценных бумаг, включая брокеров и доверительных управляющих;
– в инвестиционных фондах и любых других структурах, которые принимают от клиентов как денежные средства, так и финансовые активы для хранения, управления, инвестирования или каких-либо сделок.
Поэтому, имеет смысл задекларировать счета зарубежных платежных систем и бирж до февраля 2020 года. По крайней мере точно те из них, которые открыты в странах, которые обмениваются с РФ налоговой информацией и обороты или остатки по которым превышали ₽600К.

Читайте так же:  Алименты ребенка 24 лет

Не декларировать счета не рекомендуется. ФНС автоматом получает информацию о наличии зарубежных счетов, оборотах и остатках в рамках автоматического обмена налоговой информацией (CRS). Любой регулируемый финансовый институт (платежная система, обменник, биржа) направляет в налоговую службу своей страны информацию о зарубежных бенефициарах, и уже далее из налогового органа своей страны информация раз в год уходит в ФНС России или чаще по запросу.

Вот например лишь некоторые из известных платежных систем:
– e-Payments (лицензия FCA, UK),
– Advcash (лицензия IFSC, Бейлиз),
– Payeer (лицензия FSC, Ванатау),
– Transferwise (лицензии BaFin, Германия и FCA, UK),
– Payoneer (лицензия FinCEN, US и FSC, Гибралтар).

По входящим валютным платежам на российский счет банк будет запрашивать обосновывающие документы, т.к. согласно письмам ЦБ РФ и Росфинмониторинга, операции с криптовалютами являются сомнительными в смысле 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов». Исход дела будет зависеть от суммы, банка, наличия premium или private banking и качества подготовки документов. Аналогичным образом банк может запросить подтверждающие документы по входящим операциям на карточный счет, просто это может быть не сразу, а при срабатывании AML/CFT триггеров.

Стоит иметь ввиду, что у ФНС есть рабочий механизм получения информации о сомнительных транзакциях по цепочке Банк (платежная система) → ЦБ → Росфинмониторинг → ФНС. Согласно межведомственного соглашения, такая информация пушится по мере выявления автоматом.
Продать крипту можно в обменнике или на p2p-площадке, но тогда возможности правовой защиты будут отсутствовать, а подтверждающие документы в виде скриншотов могут быть забракованы, например по причине блокировки интернет-ресурса на территории РФ, либо по невозможности идентифицировать другую сторону сделки.

Суды в своих решениях склоняются к тому, что такие операции анонимные и совершаются сторонами на свой страх и риск. Правоохранительные органы рассматривают любые операции с криптовалютой как потенциально противозаконного характера. И если сумма обмена превышает ₽6М и отсутствуют документы, подтверждающие легальность происхождения средств, то при неудачном стечении обстоятельств есть риск попасть под ст. 174 УК РФ.

Источник: http://cryptorussia.ru/zametki/kak-legalizovat-dohody-v-kriptovalyute

Налог на криптовалюту в России: как платить?

Криптовалюты в России не легализованы и не запрещены. Надо ли платить налоги с криптовалютных операций? И как это сделать? Специально для Bloomchain на эти и другие вопросы о налогообложении сделок с криптовалютами отвечает Вероника Вовк — старший юрист GMT Legal, магистр права Гронингенского университета (Голландия), налоговый консультант и преподаватель программы Blockchain Lawyers.

Вероника Вовк

Любой полученный лицом доход должен облагаться налогами.

То, что криптовалюты в России не входят в правовое поле, не означает, что их владельцы освобождаются от обязанности учитывать и платить налоги.

Однако на вопрос о том, как именно надо платить налог с криптовалютных операций, пока нет однозначного ответа. Порядок налогообложения таких операций в России не установлен из-за неопределенного правового статуса цифровых активов. Вопрос в том, к какому из объектов гражданского права следует относить криптовалюты.

От редакции:
Год назад в Госдуме прошло первое чтение законопроекта о цифровых финансовых активах. Ожидалось, что документ будет принят прошлым летом, однако второе и третье чтения до сих пор не состоялись. За это время законопроект существенно поменялся — так, из него исчезли понятия «криптовалюта», «токен», «майнинг». Эксперты и участники рынка неоднократно критиковали документ за непроработанность ряда вопросов. В начале марта этого года Госдума приняла поправки к Гражданскому кодексу, которые ввели в законодательство понятия «цифровые права» и «смарт-контракты». Поправки начнут действовать осенью 2019 года.

Минфин и Федеральная налоговая служба (ФНС) выпустили несколько писем, в которых выразили свое мнение о налогообложении криптовалютных операций. Суть писем сводится к следующему:

  • правовой статус криптовалют в России не определен;
  • особый порядок налогообложения доходов физлиц при совершении операций с криптовалютами не установлен;
  • налоговую базу при операциях с криптовалютами можно рассчитывать как разницу между доходами от продажи и расходами на покупку цифровых валют;
  • оснований для льготного налогообложения или получения имущественного вычета при операциях с криптовалютами нет. Причина — отсутствие правового статуса криптовалют.

В России пока не сформировалась судебная практика по вопросам уплаты налогов с криптовалюты. Одна из возможных причин заключается в том, что у налоговых органов пока нет технической возможности связать каждый криптокошелек с конкретным лицом. В случае с юридическим лицом криптовалюту даже на баланс поставить проблематично. Получается, что криптовалюта находится в серой зоне, и налоговая служба не наработала достаточной практики в сборе доказательств в случаях с уплатой налогов с криптовалютных операций.

От редакции:
Несмотря на отсутствие регулирования цифровых активов, российские суды за несколько лет вынесли более 50 решений по делам, связанным с криптовалютами. Как правило, суды не касаются вопросов уплаты налогов. Значительная часть — уголовные дела, связанные с незаконным оборотом наркотических средств с использованием криптовалюты. Некоторые дела касаются распространения информации о криптовалютах или претензий по передаче криптовалюты одним лицом другому. Интересно, что без четкого законодательного определения криптовалюты (в частности, bitcoin) разные суды по-разному трактуют эти понятия. И выносят разные решения.

С учетом последних событий — например, принятия поправок к Гражданскому кодексу о цифровых правах или получении рекомендации ФАТФ (Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) о регулировании криптовалют — Минфину и ФНС рано или поздно придется дать четкие рекомендации в отношении операций с криптовалютами. Также им предстоит разработать механизмы регулирования этой отрасли — в том числе прояснить вопросы налогообложения. А пока можно гипотетически рассмотреть наиболее вероятные варианты.

Вариант №1: Криптовалюта — иное имущество

  • Криптовалюты — товар (иное имущество)
  • Майнинг — производство имущества
  • Налог на криптовалюту — разница между доходами от продажи и расходами на покупку цифровых активов

Если криптовалюты получат статус иного имущества, то операции с ними будут облагаться налогом на прибыль.

Майнинг в этом случае будут представлять собой процесс производства имущества, оборот которого разрешен. С точки зрения налогового учета, затраты юридических лиц на майнинг (при самостоятельном производстве криптовалюты) можно признать расходами на производство и реализацию готовой продукции по аналогии с предпринимательской деятельностью.

Читайте так же:  Цветочный бизнес можно ли открыть прибыльное дело с нуля

В Налоговом кодексе говорится , что связанные с производством и реализацией затраты включают в себя «расходы на содержание и эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание основных средств и иного имущества, а также на поддержание их в исправном (актуальном) состоянии». Если майнинг получит статус предпринимательской деятельности, то обоснованные и документально подтвержденные затраты налогоплательщика можно будет признать на основании данной нормы.

В письме ФНС от 4 июня прошлого года сообщается, что при определении налоговой базы по доходам от купли-продажи криптовалют возможно исходить из положений статьи 220 Налогового кодекса. То есть определять налоговую базу в рублях как разницу между общей суммой доходов, полученных в налоговом периоде от продажи криптовалюты, и общей суммой документально подтвержденных расходов на ее покупку.

В признании криптовалюты иным имуществом есть негативный аспект: сторона, осуществляющая операции по ее отчуждению, будет обязана заплатить НДС. Однако при установленном подходе доказать распространение действующих льгот по НДС или обосновать необходимость введения в законодательство новых будет проблематично.

Еще один интересный момент заключается в том, что НДС начисляется, если продажа подпадает под определение объекта налогообложения, которое зависит от места реализации . Если считать криптовалюту товаром, то место реализации определяется по правилам ст. 147 НК РФ, которая предусматривает физическое местонахождение товара; это не совсем применимо к криптовалюте. Впрочем, возможен другой подход : определение места реализации по месту осуществления деятельности продавцом.

Вариант №2: Криптовалюта — имущественные права

  • Криптовалюты — иные (производные) финансовые инструменты
  • Майнинг — эмиссия финансовых инструментов
  • Юрлица должны платить налог на прибыль
  • Физлица должны самостоятельно рассчитывать и платить НДФЛ

Еще один возможный статус криптовалюты — имущественные права. В этом случае цифровые активы могут отнести к иным (производным) финансовым инструментам. Последние наиболее близки к криптовалютам с точки зрения регулирования: они обслуживают финансовые (инвестиционные) отношения и удостоверяют права лиц, предоставивших свой капитал. В эту же категорию входят, например, ценные бумаги.

При такой трактовке майнинг будет представлять собой выпуск финансовых инструментов особого вида, порядок которого не урегулирован законодательством и, соответственно, сопряжен с меньшими правовыми рисками.

Как будут платить налоги юридические и физические лица, если криптовалюта получит статус имущественных прав:

Юридические лица

Для организаций операции с производными финансовыми инструментами будут облагаться налогом на прибыль в момент выбытия таких активов. При купле-продаже криптовалют налогом на прибыль также будет облагаться разница между доходами и расходами на приобретение цифровых активов.

Если считать криптовалюты иными финансовыми инструментами (имущественными правами), их оборот теоретически не должен облагаться НДС. Речь будет идти не о товарных, а о финансовых операциях; новая стоимость товара для потребления не создается. В качестве аргумента можно ссылаться на то, что экономическое основание для взимания НДС отсутствует.

Однако текущая редакция статьи Налогового кодекса, которая закрепляет льготу для оборота финансовых инструментов, указывает лишь на ценные бумаги и производные финансовые инструменты. А так как официально криптовалюты в законодательстве не относятся ни к тем, ни к другим, то применить льготу на практике может быть затруднительно. В подавляющем большинстве случаев уполномоченные органы учитывают не экономическое существо отношений, а фискальные интересы государства. Соответственно, в случае легализации криптовалют и операций с их использованием потребуются изменения в законодательстве об НДС.

Физические лица

При продаже криптовалюты одним физическим лицом другому участники сделки должны будут самостоятельно рассчитывать и уплачивать налог — НДФЛ.

Особого порядка исчисления налоговой базы при продаже криптовалюты нет, поэтому необходимо придерживаться общих указаний Минфина: рассчитывать свой доход как разницу между полученным доходом и документально подтвержденными расходами. Такой механизм расчета ведомства уже сейчас предлагают использовать при уплате налога с криптовалютных операций.

Здесь может заключаться проблема: покупка криптовалюты часто никак не оформляется. Многие не задумываются о каких-либо «бумажках», а когда встает вопрос о юридическом оформлении продажи криптовалюты, приходится платить налог со всей суммы полученного дохода. Кроме того, пока не определен официальный статус криптовалют, не удастся понять, возможно ли будет воспользоваться какими-либо льготами или налоговыми вычетами.

Как платить налог с криптовалют

Чтобы обезопасить себя от возможных рисков и претензий со стороны налоговых органов, можно соблюдать несколько рекомендаций:

1) При покупке криптовалюты позаботьтесь о подтверждении того, что операция произошла. Можно заключить договор о купле-продажи криптовалюты, оплату производить наличными и брать расписку с продавца с указанием, за что получены денежные средства.

При проведении безналичной оплаты в назначении платежа можно указать «за покупку криптовалюты». Это самый слабый пункт при купле-продаже криптовалют: стороны обычно не задумываются о заключении договора, а деньги переводятся на карту без указания назначения.

П оэтому встает вопрос — а нужно ли тогда сообщать налоговой о совершении сделки? Если такое желание есть, то нужно быть готовым к тому, что придется задекларировать всю сумму дохода и заплатить с нее налог.

2) При продаже криптовалюты желательно также собрать документальные подтверждения совершения сделки и получения денежных средств.

3) Далее необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Отмечу, что отдельного раздела для внесения данных о криптовалюте нет, поэтому стоит ориентироваться на существующие разделы — заполнить обязательные разделы №№1 и 2.

4) До 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход, необходимо подать декларацию в налоговую по месту регистрации. До 15 июля необходимо уплатить налог.

Источник: http://bloomchain.ru/detailed/nalog-na-kriptovalyutu-v-rossii-kak-platit/

Нужно ли платить налоги с криптовалюты?

В России еще не приняты законы, регулирующие рынок цифровых активов. Несмотря на это, всевозможные органы уже заявили о необходимости уплаты с криптовалюты налогов. Нужно ли это делать и какие принципы налогообложения действуют на данный момент?

Если коротко отвечать на вопрос, то, конечно, лучше платить налоги с криптовалютных активов, чем не делать этого, так как отпадает множество рисков. К сожалению, пока в России нет специальных законов, которыми можно было бы руководствоваться для того, чтобы отчитываться перед налоговыми органами именно по доходам за криптовалюту.

Среди криптовалютных инвесторов есть легенда, когда российский предприниматель решил отчитаться о своих доходах, полученных от продажи криптовалюты, однако в налоговой на него «донесли» в Следственный комитет за якобы проведенные операции с суррогатами.

Тем не менее уже наступило другое время. Теперь ФНС с гордостью отчитываются о первых налогоплательщиках с криптовалюты в своих официальных пресс-релизах.

Положения разъясняют и сами представители ФНС и министерство финансов России. В целом эксперты сходятся во мнении что платить нужно как юридическим, так и физическим лицам. И проверок нужно бояться не тем, кто подаст декларации, а тем, кто этого не сделает.

Читайте так же:  Особенности ликвидации ип

Венчурный инвестор Александр Красавин считает, что платить налог на криптовалюту нужно всем. В качестве одной из целей он называет поддержку благоприятного климата.

«Налог на криптовалюту нужно платить всем — как гражданам, так и юрлицам. Как объясняет министерство финансов РФ, в отсутствие специального законодательства на биткоины распространяются общие положения по уплате НДФЛ. Также легализация доходов с криптовалюты посредством уплаты налогов ― важный шаг для поддержания благоприятного климата», — объясняет Cryptorussia Александр Красавин.

Как платить налоги с криптовалюты? Позиция Минфина и ФНС

Долгое время многие чиновники называли криптовалюту «иным имуществом», из-за чего возникали непонятные ситуации. Дело в том, что в российском законодательстве «имущество» и «имущественные права» имеют совершенно разные значения.

Отчасти можно считать вопрос закрытым. Глава профильного комитета Госдумы Анатолий Аксаков в разговоре с журналистами сказал, что криптовалюты будут признаваться новым видом имущественных цифровых прав.

В этом году всё чаще стали появляться сообщения, разъясняющие порядок уплаты налогов. Для начала, предпринимателям необходимо платить налоги по доходу на прибыльдаже в том случае, если они не вывели цифровые активы в фиатные средства. То есть доход признается по факту реализации криптовалют вне зависимости от получения средств за нее. Что касается НДФЛ, то здесь также скорее необходимо уплачивать налоги вне зависимости от перевода в фиат.

Налоговой базой по операциям купли-продажи криптовалют является превышение общей суммы доходов, полученных от продажи криптовалюты, над общей суммой документально подтвержденных расходов на ее приобретение.

Видео (кликните для воспроизведения).

Довольно доходчиво свою позицию недавно озвучил ФНС. Налоговики отмечают, что криптовалюта не является законным платежным средством на территории России и после принятия законопроектов вряд ли станет им. Таким образом расчет криптовалютой является на оплатой товара, а передачей имущества (криптовалюты) в обмен на приобретенный товар.

«В соответствии со ст. 271 НК РФ при методе начисления доход от реализации товаров признается по факту передачи товара покупателю. При этом оплачен товар или не оплачен – для налогообложения прибыли значения не имеет», — заключают в ФНС.

Источник: http://cryptorussia.ru/zametki/nuzhno-li-platit-nalogi-s-kriptovalyuty

Нужно платить налоги с криптовалюты и как это сделать?

Несмотря на то, что в России на сегодняшний день нет полноценного государственного регулирования всех финансовых процессов, налог на криптовалюту все же существует. Это говорит о том, что трейдерам, которые законно выводят прибыль, необходимо более детально ознакомиться с особенностями оплаты счетов.

Преимущества криптовалюты

  • Доступность биткоинов в любое время и в любом месте, где есть доступ к сети Интернет.
  • Майнер может без проблем производить контроль над всеми валютными операциями.
  • Возможность неограниченного добавления монет.
  • Ограниченный доступ к кошельку. В отличие от классических электронных денег, в случае с криптовалютой действует полная анонимность.
  • Надежная защита данных. Вряд ли даже самым изощренным хакерам удастся взломать крипто кошелек.
  • Так как биткоины выпускаются в ограниченном количестве, значительно снижается возможность инфляции.
  • Отсутствие комиссий за перевод денег между странами.

В некоторых странах за вывод криптовалюты на карту предусмотрены налоги. Данный вопрос является сегодня максимально актуальным, так как с каждым днем компетентные налоговые органы стараются разработать новые и новые системы налогообложения биткоинов.

Криптовалюта и налоги: правовые нюансы

Если говорить о правовом статусе криптовалюты, на сегодняшний день он остается неопределенным. Кроме этого, при совершении валютных операций до сих пор не установлен единый порядок налогообложения.

При проведении операций с криптовалютой, инвесторы должны самостоятельно определять размер налога, а также показывать это в декларации, отчитываясь в государственных органах налогообложения.

Как было установлено Федеральной налоговой инспекцией, оплата товаров криптовалютой считается передачей имущества, что также должно сопровождаться налогообложением.

Реализация налога на криптовалюты в России и других странах

Облагается ли криптовалюта налогом и как платить налог за криптовалюту? Эти вопросы интересуют всех майнеров без исключения. Вариантов может быть множество, но чаще всего внедряются следующие системы налогообложения:

Несмотря на то, что во многих странах криптовалюта не облагается налогом, на сегодняшний день внедряется активное налогообложение биткоинов по всему миру. Следовательно, если на вашем счете есть кое-какие сбережения в виде криптовалюты, стоит заранее ознакомиться с возможными налогами, которые при проведении разного рода валютных операций, в скором времени придется заплатить.

Нужно ли платить налоги с криптовалюты: риски при неуплате?

Несмотря на то, что законопроект об уплате налога на криптовалюту еще не до конца утвержден правительством, ответственность за неуплату уже имеется. Это говорит о том, что в скором времени данный вопрос будет полностью урегулирован на законодательном уровне и ситуация станет более ясной.

Необходимо обратить внимание на то, что налоговая служба Америки на данный момент пользуется специальными инструментами для отслеживания держателей биткоинов. Следовательно, это помогает также отследить все проводимые операции и своевременность уплаты налогов.

Законодательные органы с каждым днем разрабатывают и внедряют новые тенденции, касательно ее регулирования. Следовательно, что и россияне в скором времени будут четко понимать, как платить налог с криптовалюты и какие штрафы предусмотрены за его неуплату.

Источник: http://kompanion.online/kriptovalyuta/nuzhno-platit-nalogi-s-kriptovalyuty-i-kak-eto-sdelat/amp/

Нужно платить налоги с криптовалюты и как это сделать?

Несмотря на то, что в России на сегодняшний день нет полноценного государственного регулирования всех финансовых процессов, налог на криптовалюту все же существует. Это говорит о том, что трейдерам, которые законно выводят прибыль, необходимо более детально ознакомиться с особенностями оплаты счетов.

Преимущества криптовалюты

  • Доступность биткоинов в любое время и в любом месте, где есть доступ к сети Интернет.
  • Майнер может без проблем производить контроль над всеми валютными операциями.
  • Возможность неограниченного добавления монет.
  • Ограниченный доступ к кошельку. В отличие от классических электронных денег, в случае с криптовалютой действует полная анонимность.
  • Надежная защита данных. Вряд ли даже самым изощренным хакерам удастся взломать крипто кошелек.
  • Так как биткоины выпускаются в ограниченном количестве, значительно снижается возможность инфляции.
  • Отсутствие комиссий за перевод денег между странами.

В некоторых странах за вывод криптовалюты на карту предусмотрены налоги. Данный вопрос является сегодня максимально актуальным, так как с каждым днем компетентные налоговые органы стараются разработать новые и новые системы налогообложения биткоинов.

Криптовалюта и налоги: правовые нюансы

Если говорить о правовом статусе криптовалюты, на сегодняшний день он остается неопределенным. Кроме этого, при совершении валютных операций до сих пор не установлен единый порядок налогообложения.

Читайте так же:  Что такое ico и можно ли на этом заработать

При проведении операций с криптовалютой, инвесторы должны самостоятельно определять размер налога, а также показывать это в декларации, отчитываясь в государственных органах налогообложения.

Как было установлено Федеральной налоговой инспекцией, оплата товаров криптовалютой считается передачей имущества, что также должно сопровождаться налогообложением.

Реализация налога на криптовалюты в России и других странах

Облагается ли криптовалюта налогом и как платить налог за криптовалюту? Эти вопросы интересуют всех майнеров без исключения. Вариантов может быть множество, но чаще всего внедряются следующие системы налогообложения:

Несмотря на то, что во многих странах криптовалюта не облагается налогом, на сегодняшний день внедряется активное налогообложение биткоинов по всему миру. Следовательно, если на вашем счете есть кое-какие сбережения в виде криптовалюты, стоит заранее ознакомиться с возможными налогами, которые при проведении разного рода валютных операций, в скором времени придется заплатить.

Нужно ли платить налоги с криптовалюты: риски при неуплате?

Несмотря на то, что законопроект об уплате налога на криптовалюту еще не до конца утвержден правительством, ответственность за неуплату уже имеется. Это говорит о том, что в скором времени данный вопрос будет полностью урегулирован на законодательном уровне и ситуация станет более ясной.

Необходимо обратить внимание на то, что налоговая служба Америки на данный момент пользуется специальными инструментами для отслеживания держателей биткоинов. Следовательно, это помогает также отследить все проводимые операции и своевременность уплаты налогов.

Законодательные органы с каждым днем разрабатывают и внедряют новые тенденции, касательно ее регулирования. Следовательно, что и россияне в скором времени будут четко понимать, как платить налог с криптовалюты и какие штрафы предусмотрены за его неуплату.

Источник: http://kompanion.online/kriptovalyuta/nuzhno-platit-nalogi-s-kriptovalyuty-i-kak-eto-sdelat/

Объясняем, как легально купить и продать криптовалюту в России

В России операции с криптовалютой пока что законодательно не регулируются, а следовательно, сами по себе ничего не нарушают. Однако с 1 января 2020 года вступает в силу закон о снятии ряда ограничений на проведение валютных операций, а осенью этого года может быть принят закон «О цифровых финансовых активах», регулирующий криптовалютный рынок.

Как в период законодательного вакуума легально приобрести или продать криптовалюту и при этом не нарушить валютное, налоговое и уголовное законодательство, специально для ForkLog рассказали управляющие партнеры консалтинговой компании lite.legal Сергей Захаров и Андрей Глушко.

Покупаем криптовалюту

Если перед вами не стоит задача легализации криптовалюты и доходов, то приобретать криптовалюту в пределах 6 млн рублей можно любыми способами и без серьезных последствий.

Покупку в пределах 75-180 тысяч рублей можно оплатить банковской картой в популярных мобильных приложениях, свободно доступных в AppStore и GooglePlay.

Закрыть сделку на любую сумму и на выгодных условиях можно через обменники и p2p-площадки, но потребуется соблюдать меры предосторожности и не рассчитывать на подтверждающие документы.

Проводить средние по объему сделки можно через платежные системы, например, AdvCash и Payeer, которые удобно пополняются через Qiwi и Яндекс.Деньги, но они требуют идентификацию, а комиссии и курс там не радуют.

Пожалуй, наилучший способ приобретения криптовалюты – напрямую на биржах (CEX.io, Poloniex, Kraken, Bitfinex, Bitstamp и других), они работают с российскими резидентами, закрывают сделки по рыночным курсам и предлагают разумные комиссии на ввод и вывод фиатных средств.

Пополнение депозита на биржах производится через банковский перевод. К сожалению, российские банки нелояльно относятся к исходящим валютным платежам в целом, а для приобретения криптовалюты в особенности. Дело в том, что ЦБ РФ и Росфинмониторинг в своих письмах расценивают операции с криптовалютами как сомнительные, а для банков такие письма являются де-факто законом. Действия банков могут выражаться в требовании предоставить подтверждающие документы, ограничении операций по счету, а возможно и в отказе в дальнейшем обслуживании.

Предпочтительно иметь счет в зарубежном банке, в идеале в европейском, чтобы использовать типы переводов SWIFT и SEPA. Данный счет можно использовать как транзитный – то есть сначала выводить на него средства со своего счета в российском банке, а уже затем с него переводить на биржу. Разумеется, данный счет необходимо задекларировать в налоговой, ежегодно подавать отчетность и использовать в полном соответствии с российским валютным законодательством.

Весьма вероятно, наступит тот момент, когда криптовалюту захочется продать, чтобы задекларировать и легализовать доход или его часть. Для легализации физлицу потребуется подать декларацию 3-НДФЛ, приложить документы, подтверждающие покупку и продажу, и оплатить налог. Если документы на покупку криптовалюты имеются, налог можно заплатить с разницы между ценой продажи и покупки. Если же подтверждающих документов нет – платить налог придется со всей суммы продажи.

Подтверждающие документы – это договор и платежные документы. Например, оферта с сайта и скриншоты из личного кабинета могут заменить договор. Выписка по счету или карте из российского банка или платежной системы совершенно точно является платежным документом. А вот скриншоты с LocalBitcoins и чеки из непонятных терминалов – вряд ли. Вопрос конечно дискуссионный, но доказывать свою правоту придется уже в суде.

Продаем криптовалюту

Продать криптовалюту сложнее, чем купить. И дело не столько в технике и экономике вопроса, а сколько в соблюдении валютного и налогового законодательства. Для легальной продажи криптовалюты требуется позаботиться о подтверждающих документах и заплатить налоги.

Минфин и ФНС в своих письмах придерживаются позиции, что криптовалюта – это имущество, а следовательно, при его продаже физлицу нужно заплатить налог на доход. Это означает, что по итогам года физлицо самостоятельно подает декларацию и оплачивает налог. Все можно сделать удаленно через личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru.

Существует мнение, что к документам, подтверждающим продажу, требований предъявляться меньше, так как эта сумма добровольно декларируется налогоплательщиком. Однако рекомендуется относиться к ним так же серьезно, как и к документам на приобретение криптовалюты, так как обе суммы участвуют в определении налоговой базы, и, следовательно, могут быть перепроверены налоговым органом. Срок давности по налоговым правонарушениям составляет 3 года в теории и до 5 лет на практике.

Легальный вывод средних и крупных сумм возможен только на банковский счет. До конца 2019 года выводить средства от продажи криптовалюты на свой зарубежный счет нельзя, по крайней мере если вы являетесь российским резидентом. Данная операция не входит в список разрешенных в соответствии со 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В случае нарушения предусмотрен штраф 75-100% от суммы транзакции. Однако с 1 января 2020 года вступят в действие изменения в 173-ФЗ, и правила игры изменятся.

Читайте так же:  Образец справки об отсутствии просроченной задолженности

Хорошая новость в том, что можно будет полноценно пользоваться зарубежными счетами и выводить на них средства от продажи криптовалюты без каких-либо штрафов. Но только если этот банковский счет открыт в банке на территории страны-члена FATF или ОЭСР, и страна обменивается с РФ налоговой информацией (финансовой информацией или страновыми отчетами). Для наглядности и удобства список таких стран сведен в единую табличку.

Плохая новость в том, что декларировать нужно будет счета не только в банках, но и в иных организациях финансового рынка. Расшифровку данного термина ФНС, Минфин и ЦБ приводят в документе, но с оговоркой, что список не исчерпывающий. Если следовать букве закона, то декларировать нужно любые счета, в том числе:

  • в кредитных организациях, включая платежные системы;
  • у профессиональных участников рынка ценных бумаг, включая брокеров и доверительных управляющих;
  • в инвестиционных фондах и любых других структурах, которые принимают от клиентов как денежные средства, так и финансовые активы для хранения, управления, инвестирования или каких-либо сделок.

Поэтому имеет смысл задекларировать счета зарубежных платежных систем и бирж до февраля 2020 года. По крайней мере открытые в странах, которые обмениваются с РФ налоговой информацией и обороты или остатки по которым превышали 600 тысяч рублей.

Не декларировать счета не рекомендуется. ФНС автоматом получает информацию о наличии зарубежных счетов, оборотах и остатках в рамках автоматического обмена налоговой информацией (CRS). Любой регулируемый финансовый институт (платежная система, обменник, биржа) направляет в налоговую службу своей страны информацию о зарубежных бенефициарах, и уже далее из налогового органа своей страны информация раз в год уходит в ФНС России или чаще по запросу. Вот лишь некоторые из известных платежных систем: e-Payments (лицензия FCA, UK), Advcash (лицензия IFSC, Белиз), Payeer (лицензия FSC, Вануату), Transferwise (лицензии BaFin, Германия и FCA, UK), Payoneer (лицензия FinCEN, US и FSC, Гибралтар).

По входящим валютным платежам на российский счет банк будет запрашивать обосновывающие документы, так как согласно письмам ЦБ РФ и Росфинмониторинга, операции с криптовалютами являются сомнительными в смысле 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов». Исход дела будет зависеть от суммы, банка, наличия уровней обслуживания premium/private banking и качества подготовки документов.

Аналогичным образом банк может запросить подтверждающие документы по входящим операциям на карточный счет. Это может произойти не сразу, а при срабатывании AML/CFT-триггеров. Стоит иметь ввиду, что у ФНС есть рабочий механизм получения информации о сомнительных транзакциях по цепочке Банк (платежная система) → ЦБ → Росфинмониторинг → ФНС. Согласно межведомственному соглашению, такая информация передается автоматически по мере выявления.

Продать криптовалюту можно в обменнике или на p2p-площадке, но тогда возможности правовой защиты будут отсутствовать, а подтверждающие документы в виде скриншотов могут быть забракованы по причине блокировки интернет-ресурса на территории РФ, либо по невозможности идентифицировать другую сторону сделки.

Суды в своих решениях склоняются к тому, что такие операции анонимные и совершаются сторонами на свой страх и риск. Правоохранительные органы рассматривают любые операции с криптовалютой как потенциально противозаконного характера. И если сумма обмена превышает 6 млн рублей и отсутствуют документы, подтверждающие легальность происхождения средств, то при неудачном стечении обстоятельств есть риск попасть под ст. 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств».

Резюмируем информацию

На данный момент все способы приобретения криптовалюты с точки зрения закона легальны. Если планируется только покупать криптовалюту и хранить ее вечно, не рассчитываться ею и не выводить в фиат, – то дополнительно делать ничего не требуется. В случае принятия закона, регулирующего оборот криптовалют, вероятно, появятся какие-то ограничения.

Если планируется продавать криптовалюту и легализовывать часть дохода, то нужно хлопотать о подтверждающих документах каждый раз при покупке и при продаже криптовалюты, это пригодится для банка и налоговой.

Для работы с крупными объемами будет полезно перейти на premium banking, обзавестись персональным менеджером и проговорить с ним свои намерения покупать-продавать криптовалюту, используя российский счет.

Получать средства в зарубежный банк в 2019 году не рекомендуется, так как штраф за нарушение валютного законодательства – 75-100% от суммы. Начиная с 2020 года для счетов из списка разрешенных стран эти санкции отменяются, и ими можно пользоваться свободно. Хорошее время, чтобы подобрать европейский банк, съездить и открыть счет.

Начиная с 2020 года, нужно декларировать аккаунты в любых зарубежных платежных системах и биржах. Если не задекларировать – штраф 5000 рублей, если не подавать отчетность – штраф 20 тысяч рублей ежегодно, а если выводить на такие счета средства – штраф 75-100% от суммы. Вывод один: активно использовать счета и аккаунты можно только в тех финансовых институтах, которые зарегистрированы в одной из разрешенных стран, а до 1 февраля 2020 года подать уведомление.

При продаже криптовалюты возникает доход, а потому до 30 апреля 2020 года нужно подать декларацию 3-НДФЛ на nalog.ru и до 15 июля оплатить 13% налог. Если не заплатить налоги, то на сумму неуплаты будет начисляться пеня (7,25%/300 в день) + штраф 20-40% от суммы. Пеня начисляется за все время и не имеет верхнего предела.

А если требуется работать с особо крупными объемами на минимальных комиссиях и рисках, то имеет смысл выстраивать схему с зарубежной компанией в одной из crypto-friendly юрисдикций (Эстония, Мальта, Швейцария, Гибралтар и др.), но это уже другая история.

Подписывайтесь на новости ForkLog в Telegram: ForkLog Feed — вся лента новостей, ForkLog — самые важные новости и опросы.

Подписаться на новости Forklog

Свободное копирование и распространение материалов с сайта ForkLog разрешено только с указанием активной ссылки на ForkLog как на источник. Указание ссылки также является обязательным при копировании материалов в социальные сети или печатные издания.

Журнал ForkLog — информационный ресурс о криптовалютах, блокчейне и децентрализованных технологиях. Мы работаем для вас с 2014 года.
© 2020

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://forklog.com/obyasnyaem-kak-legalno-kupit-i-prodat-kriptovalyutu-v-rossii/

Налог на биткоин и другую криптовалюту нужно ли платить в россии
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here