Можно ли возмещать расходы на отделку квартиры в течение нескольких лет

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет на ремонт дома

Если Вы ремонтируете частный дом, можно ли вернуть 13 %, получив налоговый вычет на ремонт дома? В статье расскажем, при соблюдении каких условий возможен возврат налога за отделку дома, какие работы и стройматериалы подлежат возмещению.

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить имущественные налоговые вычеты по расходам:

  • на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков,
  • на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании) (по одному объекту недвижимости не более установленного в законе лимита).

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт дома?

Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 НК РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

  • расходы на разработку проектной и сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
  • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Условия возврата 13 % за ремонт дома

Как указано выше, налоговый вычет на ремонт дома (отделку дома) возможен лишь при строительстве нового жилого дома или при покупке частного жилого дома. В других случаях возместить налог за отделочные работы и материалы не удастся.

Кроме того, принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). Если был приобретен завершенный строительством жилой дом, то оснований для предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета по расходам на отделку жилого дома не имеется (Письмо Минфина РФ от 20.11.2015 N 03-04-05/67410).

За какие отделочные работы и отделочные материалы можно вернуть 13 %?

Налогоплательщик вправе включить в состав имущественного налогового вычета расходы, связанные с выполнением отделочных работ и приобретением им отделочных материалов в соответствии с перечнем работ, относимых к отделочным работам Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) (Письмо Минфина РФ от 15.03.2019 N 03-04-05/17019).

На момент написания статьи к работам строительным отделочным по ОКВЭД, в частности, включаются:

  • производство штукатурных работ (наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях, включая установку арматурных сеток);
  • работы столярные и плотничные:

-работы по установке дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;

-работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования;

-производство работ по внутренней отделке зданий (включая потолки, раздвижные и съемные перегородки и т.д.);

  • работы по устройству покрытий полов и облицовке стен:

-укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесаного камня для полов, а также установку керамических печей,

-монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом,

-укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов,

-выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней,

  • производство малярных и стекольных работ;
  • производство прочих отделочных и завершающих работ.

Можно ли получить налоговый вычет за доставку строительных материалов?

Учитывая, что расходы на доставку (транспортные расходы) покупных стройматериалов не поименованы в подпункте 3 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ, указанные расходы не включаются в состав имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. Вернуть 13 % за доставку строительных и отделочных материалов не удастся (Письмо Минфина России от 25 февраля 2019 г. N 03-04-05/12061).

Можно ли получить налоговый вычет за покупку инструментов?

При ремонте жилого дома применяются различные инструменты. Но вернуть 13 % по расходам на их покупку не получится (Письмо Минфина РФ от 14.10.2011 N 03-04-05/9-733).

Сколько можно вернуть за ремонт дома?

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение дома (данные расходы включают расходы на отделку дома), не превышающем 2 000 000 рублей. Т.е. вернуть Вы сможете 13 % от Ваших затрат на ремонт (отделку) дома, но не более лимита 260 тысяч рублей, установленного для расходов на строительство и покупку дома (в том числе и для расходов на ремонт дома), покупку другой недвижимости. Ограничение 2 млн. рублей в соответствии с действующим законодательством установлено для нового строительства либо приобретения одного или нескольких объектов имущества.

При соблюдении необходимых условий Вы можете вернуть 13 % от расходов на отделку жилого дома

Как получить налоговый вычет на ремонт дома

Расходы на отделку дома включаются в фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома. Имущественный налоговый вычет по расходам на строительство либо приобретение жилого дома предоставляется за тот налоговый период (год), в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды. Необходимыми документами для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, являются документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем. Таким образом, Вы можете получить налоговый вычет, начиная с года, в котором Вы зарегистрировали право собственности на жилой дом.

Читайте так же:  Алименты на содержание ребенка

Получить вычет за отделку дома можно двумя способами:

  • через налоговую инспекцию

Для того чтобы вернуть деньги за ремонт дома через налоговую инспекцию необходимо по окончании налогового периода предоставить в ИФНС соответствующие документы. После завершения камеральной проверки и при подтверждении Вашего права на вычет возвращаемая сумма налога будет перечислена на Ваш расчетный счет (подробнее о сроках перечисления денежных средств можно прочитать здесь).

Не дожидаясь окончания года, Вы можете получить вычет за ремонт жилого дома по месту работы (подробнее о получении имущественного вычета через работодателя Вы можете узнать из этой статьи).

Документы для возврата налога за ремонт дома

Для возмещения 13 % за отделку дома через налоговую инспекцию подаются следующие документы:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
  • справка 2-НДФЛ (оригинал),
  • документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом (копия),
  • договор о приобретении жилого дома или доли (долей) (копия),
  • договор на работы или услуги по строительству и отделке (копия),
  • документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (копия).

Имущественный налоговый вычет предоставляется на основании платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы. Это могут быть:

  • квитанции к приходным ордерам,
  • банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца,
  • товарные и кассовые чеки,
  • акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца,
  • и другие документы.

По поводу использования товарного чека для подтверждения расходов налогоплательщика в Письме Минфина РФ от 13 января 2012 г. N 03-04-05/7-7 указывается следующее. Товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный торгующей организацией покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), может быть принят в качестве документа, подтверждающего расходы налогоплательщика для целей предоставления имущественного налогового вычета, при наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за приобретенные строительные и отделочные материалы.

Можно ли получить налоговый вычет по расходам на отделку дома, произведенным после регистрации права собственности на дом?

При строительстве налогоплательщиком жилого дома он вправе включить с состав имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц сумму фактически произведенных им расходов на строительство и отделку построенного жилого дома в размере, не превышающем в целом 2 000 000 рублей. При этом факт несения налогоплательщиком расходов по отделке построенного им жилого дома после даты государственной регистрации на него права собственности, не является препятствием для включения таких расходов в состав имущественного налогового вычета (Письмо ФНС России от 14.12.2018 N БС-4-11/[email protected] (вместе с Письмом Минфина России от 06.12.2018 N 03-04-07/88679)).

При покупке дома расходы, на его отделку можно учесть в составе вычета, если по документам был приобретен недостроенный жилой дом. Расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета только при наличии документов, подтверждающих, что при оформлении права собственности на указанный дом отделочные работы не были выполнены (Письмо Минфина РФ от 22.04.2016 N 03-04-05/23340).

Можно ли сначала получить налоговый вычет за покупку дома, а позже вернуть 13 % за его отделку?

В настоящее время можно руководствоваться утвержденным Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21 октября 2015 года «Обзором практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (пункт 17 данного Обзора). Из содержания данных положений статьи 220 Налогового Кодекса вытекает, что в объем имущественного налогового вычета могут включаться различные расходы гражданина, связанные с приобретением объекта недвижимости и возникающие не единовременно. При этом не является повторным вычет, заявленный в отношении одного объекта недвижимости, но применительно к разным затратам, входящим в состав фактических расходов на его приобретение. Следовательно, то обстоятельство, что налогоплательщик приступил к достройке и отделке незавершенного строительством жилого дома не в том же налоговом периоде, в котором им было приобретено это имущество, заявив имущественный налоговый вычет в части таких расходов в последующих налоговых периодах, не свидетельствует о повторном характере вычета, и не могло являться основанием отказа в его применении.

Расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета, в том числе и в том случае, если ранее налогоплательщику имущественный налоговый вычет в сумме расходов, связанных со строительством данного жилого дома, уже был предоставлен (Письмо ФНС от 22.04.2016 N БС-4-11/7253).

Таким образом, при покупке или строительстве жилого дома Вы вправе вернуть налог как по расходам на приобретение и строительство дома, так и по расходам на его отделку, получив налоговый вычет за ремонт дома. Вы можете вернуть 13 % за отделку дома при его приобретении, если покупался дом незавершенный строительством без отделки.

Источник: http://just-ice.info/2019/11/04/vichet-remont-dom/

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Получить налоговый возврат по расходам за ремонт можно одновременно с основным имущественным вычетом за покупку квартиры. При этом размер выплаты ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

Расходы по ремонту и отделке могут учитываться для оформления налогового вычета, только если в договоре прямо указано, что недвижимость куплена без отделки. Если жилье покупается на вторичном рынке, то в договоре также прописывается необходимость проведения ремонта.

Читайте так же:  Благотворительность и налоги возврат ндфл с благотворительной помощи

К расходам, учитываемым для оформления вычета, относятся траты на покупку строительных и отделочных материалов, а также расходы на работы и услуги по ремонту квартиры. Все затраты должны быть документально подтверждены.

Получить возврат НДФЛ за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами: предоставить налоговую декларацию вместе с перечнем необходимых документов в ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) или через работодателя.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Каждый гражданин, который приобрел недвижимость, имеет право на получение имущественного налогового вычета — возврата части потраченных на покупку средств. Кроме стоимости недвижимости, в сумму вычета также входят расходы, связанные с отделкой квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Расходы на отделку квартиры включаются в общий лимит имущественного вычета при покупке жилья, который составляет 2 млн. рублей. Максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

Например, если жилье куплено в новостройке за 1,5 млн. рублей, к этой сумме можно прибавить еще 400 тыс. рублей, потраченных на ремонт. И тогда размер налогового вычета вместо 195 тыс. рублей увеличится до 247 тыс. рублей.

Если сумма покупки больше 2 млн. рублей, вычет за ремонтные работы не полагается. Отдельного вычета за отделку жилья законодательством не установлено.

Возврат налога за ремонт вторичного жилья

Оформить возврат НДФЛ на ремонт можно только если квартира была приобретена в новостройке. Ремонт, сделанный в старом многоквартирном доме, даже если квартиру только что купили, к вычету не принимается.

Вернуть налог за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке недвижимости, возможно только при следующем условий: квартира куплена у человека, который приобрел ее с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил продать. В договоре купли-продажи должно быть зафиксировано, что квартира не готова к эксплуатации и в ней требуется провести ремонт.

Относится ли квартира к первичному или вторичному рынку — не имеет значение, самое главное условие — в договоре купли-продажи должно быть прямо указано, что отделочных работ в квартире произведено не было.

Что входит в налоговый вычет: какие расходы на отделку могут быть включены

К вычету можно заявить расходы:

  • на покупку строительных материалов;
  • на составление проектной и сметной документации;
  • на оплату отделочных работ.

Четкого перечня работ и материалов, за которые можно вернуть налог, законодательством не установлено. Рекомендуется ориентироваться на раздел 43.3 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. К вычету примут те расходы, которые там указаны.

К отделочным работам относятся:

  1. Монтаж пола, потолков, электропроводки, водоснабжения, отопления и кондиционеров.
  2. Установка окон и дверей.
  3. Укладка плитки.
  4. Покраска стен или поклейка обоев.
  5. Монтаж кухонного гарнитура.

Перечень расходов, на которые нельзя получить налоговый вычет:

  • перепланировка помещения;
  • приобретение строительных инструментов;
  • покупка сантехники;
  • монтаж и демонтаж металлопластиковых оконных изделий;
  • приобретение мебели;
  • услуги дизайнера.

Какой документ составить, чтобы учесть расходы на ремонт?

Принятие к вычету расходов за отделку возможно только в том случае, если в договоре о передаче имущества прямо указанно, что жилплощадь передается без отделки. Допустима следующая формулировка — «незавершенная строительством квартира».

Если ремонтные работы выполняет застройщик, в договоре отдельно указывается стоимость недвижимости и ее отделки. В том случае, когда отделка выполнена частично — расписывается, какие работы вошли в стоимость, а какие нет.

В акте приема-передачи указывается:

  • процент готовности жилья;
  • перечень всех недоделок.

Налоговый инспектор вправе отказать от предоставления налогового вычета, в случае отсутствия в договоре данных сведений.

Фактические расходы на отделку должны быть документально подтверждены. Для этого, налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию:

  • квитанции и чеки о покупке строительных материалов;
  • договор о проведении работ, заключенный со строительной бригадой.

Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке?

Получить возврат НДФЛ за ремонт можно двумя способами:

  1. Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить все необходимые документы. Расходы, которые понес налогоплательщик, при отделке должны быть документально подтверждены. Деньги возвращаются на указанный налогоплательщиком банковский счет.
  2. Получить вычет через работодателя. В этом случае заработной платы сотрудника не удерживается подоходный налог в размере 13% до момента исчерпания вычета. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Чтобы получить уведомление, налогоплательщику нужно обратиться с соответствующим заявлением и установленным перечнем документов в налоговую инспекцию.

Какие документы нужны для возмещения НДФЛ за ремонт квартиры

Для возврата налога за ремонт квартиры в новостройке нужно собрать следующие документы:

  1. Копию паспорта заявителя.
  2. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы.
  4. Договор о приобретении жилья, в котором указано, что квартира продана без ремонта.
  5. Заявление на компенсацию расходов за покупку жилья и проведения ремонта (оба вида расходов должны заявляться при оформлении налогового вычета одновременно).
  6. Копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта в помещении (чеки за покупку стройматериалов, подтверждение оплаты работ по составлению проектной документации, контракт с ремонтной бригадой и т.д.).

Если имущество приобретено в браке, к основному перечню документов также нужно приложить заявление о распределении долей и свидетельство о заключении брака.

Документы необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации в следующем или любом другом году после покупки недвижимости.

Пример расчета возврата 13% за ремонт квартиры

Гражданка Иванова приобрела квартиру с черновой отделкой у застройщика за 1,750 млн рублей. Женщина наняла строительную бригаду и в течение следующего года в квартире были произведены ремонтно-отделочные работы на сумму 350 тыс. рублей. Кроме того, Иванова также поменяла сантехническое оснащение и сделала перепланировку в квартире. Расходы на эти работы составили 200 тыс. рублей.

Читайте так же:  Мтс рефинансирование кредитов условия

Положенная имущественная выплата рассчитывается следующим образом: сантехника и перепланировка не берутся в расчет, так как эти расходы не подлежат возмещению. Затраты на покупку жилья и оформление отделки составляют 1750000 + 350000 = 2100000 руб.

Максимальная сумма установленного лимита для возврата НДФЛ составляет 2 млн. рублей. Несмотря на то, что сумма произведенных расходов оказалась больше, налоговая служба вернет Ивановой только 260 тыс. рублей.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/za-remont-kvartiry-v-novostrojke/

Имущественный на отделку квартиры в новостройке

Видео (кликните для воспроизведения).

Мы благодарим за предложенную тему статьи главного бухгалтера ООО «Финколор Ульяновск» Лебедеву Ирину Германовну, г. Ульяновск.

Если вы покупаете квартиру стоимостью менее 2 млн руб. без отделки, то, конечно, хочется вернуть больше налога на доходы физических лиц, включив в имущественный вычет стоимость не только квартиры, но и ее ремонта.

И законодатель предоставляет такую возможност Однако, как показывает практика, далеко не любые работы по доведению квартиры до нужного состояния будут увеличивать вычет.

Какие условия должны выполняться для получения вычета на отделку

Внимание

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке квартиры без ипотеки (включая расходы по отделке новостройки) составляет 2 млн руб. То есть максимальная сумма, которую можно вернуть, — 260 тыс.

По мнению Минфина, квартира должна быть приобретена именно в новостройке — ведь в таком объекте невозможно проживать сразу после покупк То, что квартиру вы получите без отделки, должно быть указано в договоре на ее приобретение. А вот наличие в договоре условия о так называемой черновой отделке жилья помешает увеличить вычет на отделочные расход

И безусловно, нужно будет представить в инспекцию документы, подтверждающие, что отделочные работы и материалы оплатил именно собственник жилья (договоры подряда, чеки и т. д.).

Какие работы являются отделочными для целей вычета

НК не содержит четкого определения «работ, связанных с отделкой квартиры А вот Минфин и ФНС ориентируются на если вид работ поименован в группе 45.4 «Производство отделочных работ», то их стоимость можно включить в имущественный выче Аналогично с материалами: если они использовались при проведении учитываемых для вычета работ, то на стоимость этих материалов вычет можно увеличить.

Расходы на приобретение и установку сантехники в «отделочный» вычет включать бесполезно, все равно их вам снимут. По мнению инспекторов, наличие ванны или раковины для нормальной жизни вовсе не обязательно

В соответствии с к отделочным работам относятс

  • штукатурные, малярные, столярные и плотничные работы;
  • покрытие полов, облицовка стен;
  • стекольные, а также прочие отделочные и завершающие работы.

Следовательно, по мнению контролирующих органов, не учитываются при получении вычета:

  • покупка, установка любой сантехник
  • покупка, установка газового оборудования — котлов, плит и прочег По оба вида работ относятся к подгруппе 45.33 «Производство санитарно-технических работ», куда также входит монтаж отопительных и вентиляционных систем;
  • электромонтажные работы (к подгруппе 45.31 относятся электропроводка, монтаж электроприборов, в том числе электроплит, радио-и телевизионных антенн, систем пожарной сигнализации и т. д.).

Вместе с тем в НК никакой отсылки к нет. Этот Классификатор разрабатывался в первую очередь для статистических целей. И почему ведомства предлагают опираться именно на него — непонятно.

Кроме того, имеется Постановление Правительства о признании помещения жилым, в котором указано, что в таком помещении должны быть смонтированы все необходимые инженерные системы, включая электроосвещение, хозяйственно-питьевое и горячее водоснабжение, водоотведение, отопление и вентиляци Так почему же не считать работы по установке этих систем отделочными работами?

С другой стороны, использование в качестве ключевого критерия иногда может быть даже выгодно. Сумму вычета можно увеличить на стоимость работ, которые обычной отделкой и не назовешь. Например, установку декоративных решеток на радиаторы.

Особые трактовки контролирующих органов

Некоторые письма Минфина и ФНС сужают и без того небольшой список работ по отделке. Например, под стекольными работами Минфин понимает только остекление оконных блоков квартиры, но не лоджии или балкон В этом вопросе контролеров можно понять. Ведь если балкон не застеклен, в квартире все равно можно благополучно жить.

По мнению того же Минфина, затраты на приобретение и установку межкомнатных дверей тоже не должны учитываться при определении суммы вычет Притом что несколько лет назад ФНС выпустила Письмо с противоположным разъяснение а в прошлом году ее примеру последовали и московские налоговик

Кстати, в среди столярных и плотничных работ поименованы установка дверных блоков и коробо навеска дверных полотен, установка выходных дверей и Конечно, данный вопрос мог бы решить суд. Но желающих разобраться с этой проблемой в суде, по нашим сведениям, пока не нашлось. Иными словами, даже наличие в заветном списке оплаченных вами работ еще не стопроцентная гарантия того, что на их стоимость можно будет увеличить вычет.

Вот и получается, что если вы решили положить на полу паркет из дерева дорогих пород, то свой имущественный вычет на сумму таких расходов вы сможете увеличить. А установка ванны, другой сантехники и двери в туалет для нормальной жизни, оказывается, не нужна.

Обратите внимание, и Минфин, и ФНС высказали такую позицию: если собственник, купив квартиру в новостройке, взял единый целевой кредит на покупку жилья и на ее отделку, то проценты, уплаченные при его погашении, тоже включаются в имущественный вычет в полном объем

Источник: http://glavkniga.ru/elver/2012/15/959-imuschestvennij_ndfl_vichet_otdelku_kvartiri_novostrojke.html

Вычет за ремонт и отделку жилья в вопросах и ответах

Расходы на отделку или ремонт приобретенной квартиры можно частично возместить, получив налоговый вычет.
Мы подобрали для вас несколько вопросов о получении налогового вычета за ремонт и отделку жилья, и дали на них ответы.

Налоговый вычет на сантехнику

Вопрос: Можно ли получить налоговый вычет на сантехнику при строительстве дома? За какой период должны быть чеки на строительные материалы?

Читайте так же:  Арест имущества ипотека

Ответ: Установку сантехники нельзя включать в вычет. Чеки на стройматериалы должны быть от даты разрешения на строительство до даты свидетельства о праве собственности.

Вычет по отделке

Вопрос: Квартира в общей долевой собственности супругов, с черновой отделкой. Можно ли для начала получить вычет на квартиру, а после подать новую декларацию за отделку? И можно ли на кого-то одного из супругов оформить декларацию на отделку?

Ответ: Если квартира приобретена после 01.01.2014 года и соответствует условиям получения вычета по отделке , то можно включить ее в последующую декларацию. Если максимальная сумма вычета еще не получена. При приобретении квартиры в браке можно вычет получить любому супругу (также при приобретении после 01.01.2014).

Перечень документов для получения вычета

Вопрос: Каков полный список документов, которые нужно подавать в налоговую для получения вычета на строительство и отделку жилья?

Ответ: Список документов для получения вычета при строительстве (покупке) дома:

  • Паспортные данные и регистрация.
  • ИНН.
  • Справка 2-НДФЛ с места работы.
  • Договора на строительные и отделочные работы и документы, подтверждающие факт оплаты по ним.
  • Платежные документы на покупку строительных и отделочных материалов, накладные (если строительство дома).
  • Договор на покупку земельного участка.
  • Договор на покупку дома.
  • Документы подтверждающие факт оплаты -расчета с продавцом Земельного участка.
  • Документы подтверждающие расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.
  • Договора, акты выполненных работ, документы по оплате за выполненные работы (если строительство дома). Свидетельство о собственности на дом и земельный участок.
  • Реестр расходов на строительство, составленный в свободной форме (если строительство дома).
  • Реквизиты банковского счёта, на который вам вернутся деньги с указанием расчетного счета 20 знаков, наименования банка, БИК, ИНН, КПП, и корр. счета.

Если на строительство был получен ипотечный или целевой кредит:

  • Кредитный договор.
  • Справка из банка о сумме фактически уплаченных процентов.

Налоговый вычет при реконструкции дома

Вопрос: Можно ли получить налоговый вычет, если была произведена реконструкция старого дома. В разрешении архитектуры стоит «реконструкция», т.е. дом уже был, и собственник его реконструировал.

Ответ: Согласно НК РФ налогоплательщик вправе получить вычет по расходам на новое строительство жилого дома. Письмо Минфина РФ от 21 сентября 2009 г. N 03-04-06-01/241 разъясняет, что принятие к вычету расходов на достройку приобретенного дома возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение не завершенного строительством жилого дома.

Что делать если в акте приема-передачи не отражено, что квартира сдана с черновой отделкой

Вопрос: В 2015 году подписан акт приема — передачи квартиры. В документе не указано, что квартира сдана без какой-либо отделки. Весь ремонт я делала сама. Мне хотелось бы получить налоговый вычет за ремонт. Где можно взять данные о том, что квартира сдалась в черновом варианте?

Ответ: Согласно Налогового кодекса РФ принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них. В противном случае, вам откажут в вычете. Кроме того, вычет на отделку это не отдельный вычет, он входит в состав имущественного вычета, поэтому, если стоимость квартиры более 2 млн.руб, вычет на отделку нельзя включить.

Источник: http://blogs.klerk.ru/users/ndfl/post171684/

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ, переуступки или ЖСК

Последнее обновление 2019-01-07 в 10:21

Правовые основания для получения

Действующий на территории всех субъектов РФ Налоговый кодекс, в статье 220 устанавливает порядок получения и регламентирует условия, при которых граждане имеют возможность получать, предусмотренный законом, налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ в новостройке.

  • Лица, покупающие себе квартиры в домах на стадии строительства вправе получить имущественный налоговый вычет на строящееся жилье (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ);
  • право на вычет возникает с момента подписания передаточного акта (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ);
  • для получения налогового вычета при долевом строительстве квартиры Вам не требуется дожидаться оформления государственной регистрации жилья.

Данное положение разъяснено и подтверждено письмом Федеральной налоговой службы России от 25.05.2009 N 3-5-04/647 и письмами Министерства Финансов России:

Можно ли получить налоговый вычет если квартира еще строится


Волнующим вопросом можно ли получить налоговый вычет, если дом ещё не сдан, задаются многие граждане, которые покупают жильё в еще строящемся доме. Важным аспектом получения этой льготы является обязательное наличие подписанного акта приёма-передачи этого объекта недвижимости в Вашу собственность.
    Следовательно, воспользоваться такой льготой от государства можете, но Вам обязательно надо иметь подписанный акт приёма на руках.

Наряду с основной стоимостью жилья, указанной в договоре о продаже, Вы можете получить льготу еще по некоторым видам расходов налогоплательщика, к которым относится:

  • расходы на отделочные материалы;
  • затраты на работы по отделке, разработке проектной и сметной документации на эти работы.

Важно! Чтобы получить компенсацию по затратам на отделку Вам надо убедиться, что в договоре прописано, что недвижимость продается без необходимой отделки. Это является обязательным условием возмещения затрат подобного рода. Подробнее об этом читайте в статье «Вычет на ремонт квартиры в новостройке и вторичном жилье»

Пример

Возврат налога при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку

Граждане, воспользовавшиеся ипотечным кредитованием для приобретения собственного жилья в строящемся доме, могут также использовать своё право на возврат налога на доходы физических лиц. Получить налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку, не дожидаясь окончания строительства разрешено только при условии, что Вы уже получили на руки и подписали акт приёмки квартиры.

Читайте так же:  Как решить проблему с долгами по кредитам

Размер

Дополнительно к основной сумме вычета 2 000 000 руб., Вы можете получить имущественный вычет с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредитованию до 3 000 000 рублей.

  • Возврат по процентам разрешается реализовать после получения основной льготы по покупке;
  • вернуть Вы сможете все проценты, даже если ипотечный кредит был взят до оформления квартиры в собственность или подписания передаточного акта.

Пример

Для возврата НДФЛ на жильё, купленное в кредит, есть много нюансов, обязательно ознакомьтесь со статьей «Возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку»

Налоговый вычет при покупке квартиры по договору долевого участия

  • Получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве новостройке если дом ещё не сдан возможно только имея на руках подписанный передаточный акт, требуемый как документ подтверждающий Ваше право на эту недвижимость;
  • к требуемому пакету документов надо приложить договор ДУ, в котором содержится информация об оплаченных Вами денежных средствах, подлежащих к возмещению;
  • Момент наступления права на получение имущественного вычета считается не дата заключения ДДУ, а дата приёмки квартиры по акту;
  • Обратите внимание по предварительному договору купли-продажи (предварительному акту приема-передачи) получить возврат налога не получится, т.к. — это только Ваше намерение заключить его, но таким не является и не передаёт никаких прав собственности. Эту позицию подтвердила налоговая в письме от 29.08.2013 №БС-4-11/15716

Пример

Пример

Подробно о налоговых вычетах при покупке квартиры как долевой собственности вы можете прочесть здесь.

Налоговый вычет по переуступке прав долевого строительства

При переуступке прав долевого строительства, как и возврат НДФЛ при долевом строительстве квартиры возможен только после получения акта приёма-передачи.

  • Согласно положениям письма Министерства финансов РФ №03-04-05-43347 от 29.08.2014 года наряду с предоставлением договора о долевом участии, по которому осуществлялась переуступка, Вам потребуется приложить к основному комплекту документов оформленный договор уступки. Это условие содержится и в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected], доведенном до налоговых органов, где приводится перечень документов, необходимых для получения имущественного вычета
  • Момент наступления права на вычет будет считаться не дата заключения ДДУ или договора переуступки, а именно дата приёмки квартиры по акту, подписанному обеими сторонами.

Пример

Налоговый вычет при покупке квартиры через ЖСК

Граждане, приобретающие строящиеся квартиры через жилищно-строительные кооперативы по договорам паенакопления могут рассчитывать на налоговую льготу по сделке.
Важным условием наступления такого права является:

  • полное внесение требуемых паевых взносов членом кооператива;
  • подписание передаточного акта.

Пример

Налоговый вычет по акту приема передачи квартиры в 2020 году

Покупка еще строящейся квартиры дает право ее собственнику получить возврат НДФЛ. Акт приемки квартиры является важнейшим аспектом любой сделки подобного рода, а его подписание дает право начать налогоплательщику оформлять получение вычета начиная с этого налогового периода и что очень важно, ждать оформления в собственность недвижимости для получения вычета не требуется.

Пример

Где получать

Существует два варианта получения:

  1. у работодателя;
  2. через органы ФНС.

Разницей является:

  1. у работодателя Вы сможете получать ежемесячное возмещение НДФЛ на основании налогового уведомления, полученного в налоговом органе в течение месяца с момента вашего обращения;
  2. через органы ФНС единым платежом за целый год в течение месяца по окончании камеральной проверки длительностью до 3-х месяцев.

В случаях обращения за получением льготы к своему работодателю, необходимость заполнять декларацию о Ваших доходах отпадает, но необходимо представить уведомление из налоговой о праве на вычет, подробнее о способах получения читайте в статье «Как лучше получить вычет через работодателя или налоговую»

Список документов:

  • договор приобретения Вами жилья;
  • акт приёма-передачи;
  • чеки или иные платежные документы;
  • справка о доходах формы 2-НДФЛ;
  • декларация по форме 3-НДФЛ.

Когда обращаться

Если Вы обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, то должны представить ее в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за прошедшим. Остальные граждане, которые желают воспользоваться своим правом на налоговый вычет могут подавать документацию для получения вычета в течение всего года.
Важно!
Законодательством не ограничиваются сроки подачи документов для получения налоговых вычетов, но вернуть уплаченный НДФЛ, согласно п.7 ст.78 НК, разрешается только за три предшествующих года.

Пример

Ограничения

Независимо от того каким способом Вы покупаете жильё в личную собственность, статья 220 НК России устанавливает пределы суммы, с которой Вам будет возмещено 13%.

  • Максимальная сумма равна 2 000 000 руб., т.е. Вы можете вернуть до 260 000 руб.
  • А если имущество приобретается в долевое участие несколькими членами семьи, то все они вправе претендовать на возврат налогов.
  • Получение этой льготы возможно однажды в жизни, но если цена приобретаемого имущества ниже суммы ограничения, Вы вправе воспользоваться льготой до ее полного исчерпания при следующей покупке и вернуть до 260 000 руб. Вашего НДФЛ.

Частный дом

Если Вы строите или уже построили дом, также как и за квартиру можно вернуть деньги за строительство, подробнее о строительстве и возврате налогов в разделе «Вычет на строительство дома».

Если у Вас остались вопросы, напишите их в комментариях ниже, мы обязательно Вам поможем!

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(618 оценок, средняя: 4,60)

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://nalogbox.ru/imushhestvennyj-vychet/pri-pokupke-kvartiry-po-ddu-pereustupki-zhsk/

Можно ли возмещать расходы на отделку квартиры в течение нескольких лет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here