Можно ли получить вычет за покупку одновременно 2-х комнат

Можно ли воспользоваться имущественным налоговым вычетом второй раз

Приобретение недвижимости всегда сопряжено с существенными расходами, поэтому возможность вернуть часть средств интересует большинство россиян. Каждый гражданин, получающий зарплату или другой налогооблагаемый доход, производит отчисления в размере 13% — НДФЛ. Именно эти средства готово возвращать государство покупателям недвижимости. Более того, иногда реально вернуть имущественный вычет при покупке квартиры второй раз.

Предоставление возврата

Выкуп объекта недвижимости дает возможность возместить затраченные на нее средства. Это касается граждан, которые работают официально, получают зарплату и платят налоги. Именно с этих отчислений формируются выплаты, подлежащие возврату покупателю.

Действие имущественного налогового вычета распространяется на:

  • Приобретение квартиры;
  • Выплату процентов по целевой ссуде (ипотеке);
  • Покупку земельного надела для последующего возведения жилого строения;
  • Оплату труда рабочих по постройке, ремонту, отделке;
  • Выкуп стройматериалов.

Жилье должно находиться в РФ, а гражданин должен быть резидентом страны и жить на ее территории как минимум 182 дня беспрерывно.

Корректировки правовых актов

Правила предоставления компенсации были изменены с января 2014 года. Корректировки коснулись нормативов расчета суммы выплат, некоторых других нюансов. Ранее льготой можно было воспользоваться только однократно. Покупатель был вправе получить возмещение 13% от стоимости квартиры, но база рассчитывалась в пределах 2 млн. рублей. Сумма вычета, оставшаяся неиспользованной, не играла роли.

С 1 января 2014 года гражданам разрешено претендовать на налоговый вычет второй раз. Это касается покупателей жилья, которые раньше не пользовались своим правом на преференцию. Теперь у них есть возможность возвращать средства с нескольких объектов, однако предельное ограничение осталось прежним – 2 млн. рублей.

Для возмещения процентов по ипотеке действует другое правило. Если жилплощадь выкуплена до обозначенной выше даты, а возврат по процентам не был получен, сейчас можно заявить на преференцию в виде 13% выплаченных процентов по ипотечному займу при выкупе другого объекта.

Размер возмещения

Максимальный размер выплат за покупку жилплощади может составлять 260 тыс. рублей, по процентам на ипотеку – 390 тыс. В случае покупки двух объектов сумма останется той же. Если новый владелец потратил на покупку меньшую сумму и получил компенсацию ниже установленного лимита, он сможет оформить повторный налоговый вычет на оставшуюся сумму. На компенсацию реально рассчитывать при выкупе нескольких объектов в разные периоды или постепенно до того, как сумма будет получена полностью.

Определение периода

Ответ на вопрос, можно ли получить второй раз налоговый вычет, зависит от года возникновения права на льготу. Процесс выкупа жилплощади растягивается на несколько лет, в особенности это характерно для приобретения на этапе строительства либо за кредитные ресурсы. Человек купил квартиру в 2013-м году, а документы по регистрации получил в 2014-м. Строительство может завершиться через несколько лет после его начала.

Есть два варианта определения нужной даты. Ключевую роль играет тип договора, согласно которому выкупалась квартира. При наличии соглашения о купле и продаже датой начала вычета является та, что обозначена в свидетельстве на регистрацию собственности и прав на нее владельца. Если речь идет об участи в строительстве долевого типа, учитывается дата в Акте о приеме и передаче.

По ипотеке уплаченные проценты возвратить реально единственный раз, с одного объекта. Если куплено два таких объекта, и по обоим выплачиваются проценты, выбирают любой из них для получения возмещения.

Ранее закон разрешал возвращать 13% именно от той суммы, которую оплатили в виде процентов. Никаких ограничений не существовало. Сейчас есть ограничение – 3 млн. рублей.

Когда разрешено получать возмещение второй раз

Получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз реально:

  1. При покупке жилья после указанной даты;
  2. При использовании преференции не полностью, а лишь частично;
  3. При строительстве жилплощади и сохранении остатка льготы с прошлой покупки;
  4. В ситуации, когда возврат по процентам на ссуду раньше не оформлялся;
  5. При выкупе одной квартиры с получением возврата до 2001 года или раньше.

Последний случай актуален, если гражданин не получал льготу, ведь прежние законы уже утратили силу. Соответственно, можно заново подать на возмещение.

Перечень документации

Для возврата налога при покупке квартиры второй квартиры придется собрать документы по тому же списку, как и в первый раз. Перечень состоит из:

  • Декларации формата 3-НДФЛ;
  • Заявления-ходатайства;
  • Выписки о доходах от нанимателя;
  • Подтверждения прав владельца;
  • Документации о внесении платы в соответствии со стоимостью жилья;
  • Договора на выделение банковской ссуды на имя гражданина, покупавшего квартиру.

В ИФНС надо принести копию своего паспорта, ИНН, иногда требуются свидетельства о браке, рождении детей.

Алгоритм оформления

После рассмотрения заявки налоговики могут утвердить или отклонить ее. Положительное решение означает, что налоговый вычет за вторую квартиру поступит на счет заявителя. Проверка документации занимает до 3-х месяцев, процесс перечисления денег – до месяца.

Во время визита в инспекцию желательно иметь при себе все документы в виде копий и оригиналов. Первые сдаются сотрудникам службы, вторые нужны для сверки. Документация может быть подана лично заявителем либо другими способами: по почте, через доверенное лицо, через интернет.

Предпочтителен первый вариант, поскольку ошибки в оформлении могут быть выявлены в присутствии гражданина. Соответственно, у заявителя будет возможность исправить их в кратчайшие сроки. В ином случае пересылка документации для внесения корректировок может занять немало времени.

Виды имущества для возврата

Законодательство РФ четко определяет виды объектов, при выкупе которых возможно получать повторный имущественный вычет. Это касается:

  1. Жилплощади в многоквартирных домах;
  2. Долевого строительства;
  3. Коттеджей и домиков в СТ, если в них можно регистрироваться;
  4. Недостроенных жилых домов;
  5. Изолированных комнат в домах, квартирах;
  6. Наделов земли, на которых стоят дома;
  7. Долей в перечисленных видах недвижимости.

Кроме общей суммы, уплаченной за жилплощадь, в затраты включаются средства, направленные на:

  • Работы по отделке и выкуп материалов;
  • Строительные работы;
  • Создание проектов и смет;
  • Достройку и реконструкцию жилья;
  • Подключение к энергоресурсам, инженерным и коммунальным сетям.
Читайте так же:  Оформление автокредита в автосалоне полная информация по теме

Возмещение подоходного налога предоставляется по уплаченным ипотечным займам и перекредитованию.

Отличия способов оформления

Желающие получить возмещение средств, потраченные на выкуп жилплощади, могут выбрать оптимальный для себя путь оформления. Таких способов всего два: через налоговиков и у работодателя. Они действуют для получения преференции один раз или многократно.

Основное отличие этих способов заключается в пакете документации. Нанимателю не нужно предоставлять заполненную декларацию и справку с обозначением доходов. Однако посетить инспекцию все же придется, это нужно для получения бумаги, которая впоследствии передается в свою бухгалтерию.

Если в налоговой определенное время уходит на проверку документации, а получить средства можно лишь в следующем году, то у нанимателя все это происходит несколько быстрее. Работник получает зарплату, из которой временно не вычитывают налог 13%. Когда сумма положенного возврата будет выбрана полностью, налоговые выплаты возобновляются.

Причины отказа в налоговом вычете

При оформлении возврата через налоговиков получить отказ можно в нескольких случаях:

  • В документации указаны противоречивые или недостоверные сведения;
  • Гражданин уже использовал вычет полностью;
  • Куплен земельный участок, не предназначенный для возведения жилья;
  • Жилплощадь выкупалась на средства материнского капитала, деньги работодателя или государственные субсидии;
  • Отсутствует часть необходимых бумаг;
  • Продажа осуществлялась человеком, состоящим в близком родстве с покупателем.

Если гражданин не согласен с выводами инспекции, он может обжаловать решение об отказе в выплате возмещения.

Возмещение для детей и пенсионеров

Закон разрешает получать возврат и за квартиру, оформленную на несовершеннолетних детей. Воспользоваться таким правом могут не только родители, но и опекуны или попечители. Им нужно предоставить решение соответствующих органов по вопросам опеки.

Претендовать на компенсацию разрешено людям, не получавшим льготу в полном объеме раньше и оплачивающим собственность либо долю ребенка собственными средствами. При выкупе на долевых условиях родителю могут оформить льготу и на себя, и на ребенка-собственника. Преференция доступна любому из супругов, покупающих жилплощадь на имя своего сына или дочери. Дети, за которых родители получили возврат, в будущем смогут использовать свое право на компенсацию, когда приобретут жилье.

Пенсионерам разрешается возвращать средства за выкупленное недвижимое имущество за три предшествующих года. Здесь важно вовремя подать документы, поскольку переносимый остаток будет считаться от момента обращения за льготой. Это правило действует и для работающих пенсионеров, и для неработающих.

При выкупе жилплощади на долевых условиях размер компенсации не привязан к размеру долей. Сумма компенсации обусловлена реальными тратами. На 2 млн. может претендовать неограниченное число дольщиков, если цена жилья позволяет получить преференцию в полной мере.

У россиян есть возможность получать возмещение затрат на приобретение жилплощади больше одного раза. При определении такого права учитывается период покупки жилья, поскольку в последние годы в законах произошли изменения. Правила получения льготы во второй раз аналогичны нормам, действующим при первоначальном ее предоставлении.

Источник: http://vychet.com/imushhestvennye/imushhestvennyi-nalogovyi-vychet-vtoroj-raz.html

Как получить возврат налога при покупке комнаты

Налоговое законодательство даёт возможность получить имущественный налоговый вычет, если куплена комната или доля в квартире. Возврат может оформить как владелец квартиры, так и приобретатель комнаты. Если речь идёт о долевой собственности, государство возместит НДФЛ пропорционально доле. Перед тем как получать налоговый вычет при покупке комнаты, следует узнать множество тонкостей.

Особенности имущественного вычета

Вопросы имущественных вычетов регулирует Налоговый кодекс РФ. Право на компенсацию от государства возникает у граждан, которые приобрели следующие объекты недвижимости:

  1. Частный дом, квартиру, комнату в полное владение.
  2. Долю в квартире или в жилом доме.

Вычет можно получить через Федеральную Налоговую службу или через работодателя.

Кому положен возврат 13% НДФЛ

Чтобы получить возврат по налогам, гражданин должен быть налоговым резидентом Российской Федерации, получать «белую» заработную плату, с которой удерживается 13% подоходного налога.

Если пенсионер приобрёл долю в квартире или комнату, он по закону не имеет права на возмещение. С пенсии НДФЛ не взимается. Но есть случаи, когда за лицом, вышедшим на пенсию, сохраняется право на имущественный вычет:

  1. Человек продолжает трудовую деятельность и имеет другой источник дохода, с которого взимается налог.
  2. Вычет перенесён на предшествующий срок (3 года). В данном случае необходимо обратиться в налоговый орган в год определения суммы остатка. Иначе срок уменьшится.
  3. Возврат пенсионер оформляет через супруга.

Лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, имеют право вернуть НДФЛ в случае покупки комнаты.

Сколько можно вернуть НДФЛ при покупке комнаты

Согласно действующему налоговому законодательству, для получения возврата необязательно приобретать квартиру полностью. Покупаем комнату в квартире и возвращаем подоходный налог.

С 2008 года для налогоплательщиков установлен лимит: вычет предоставляется с суммы, не превышающей 2000000 рублей. Это значение умножаем на 13%. В итоге размер возврата составит 260 000 рублей. Факт, сколько приобретено недвижимых объектов, во внимание не принимается.

Но есть нюанс: в 2014 году человек покупал недвижимость и не уложился в 260 000 рублей по одному объекту. При повторном приобретении квартиры или комнаты он может ещё раз обратиться за вычетом.

Максимальная сумма, с которой возвращается 13% подоходного налога, составляет 2000000 рублей.

Какие нужны документы для оформления возврата

Перечень бумаг для получения налогового вычета при покупке комнаты в квартире зависит от того, куда вы обратитесь. Если в Федеральную налоговую службу, потребуются следующие документы:

  1. Паспорт Российской Федерации.
  2. ИНН.
  3. Подготовленная декларация формы 3-НДФЛ.
  4. Справка с места работы формата 2-НДФЛ.
  5. Документация, подтверждающая право собственности на имущество: свидетельство, договор покупки-продажи, акт приёма-передачи.
  6. Договор займа, если имущество приобреталось в ипотеку.
  7. Бумаги, в которых зафиксирован факт оплаты за приобретённый недвижимый объект: расписка, выписка из банка о переводе средств, квитанция.
  8. Банковские реквизиты для перечисления денег.

Точный список документов можно узнать в ФНС по месту регистрации.

Готовят заявление на получение имущественного вычета. Его можно составить в свободной форме.

Если возврат по НДФЛ оформляется по месту работы, обращаются в налоговый орган для получения уведомления о налоговом вычете, который представляют в бухгалтерию.

Читайте так же:  Узнать свои долги просто основные способы проверки

Порядок получения имущественного вычета

Механизм возвращения 13% подоходного налога при приобретении комнаты выглядит так:

  1. Подготовка пакета документов.
  2. Обращение в ИФНС или к работодателю с заявлением и указанными выше бумагами.
  3. Ожидание перечисления средств на банковские реквизиты.

Деньги придут в срок, установленный законодательством.

Через Федеральную налоговую службу

В местную НС предъявляют комплект документов. Подать бумаги можно лично, через представителя при наличии у него нотариально заверенной доверенности, почтовым отправлением с описью вложенных документов. Налоговый орган в течение трёх месяцев проводит камеральную проверку. После её окончания заявителю направляют уведомление о принятом решении – выплатить возмещение или отказать.

Если к предъявленным документам у налоговиков нет претензий, в течение месяца деньги поступят на банковский счёт.

Через работодателя

В налоговой инспекции берут уведомление на имущественный вычет. По месту работы в бухгалтерию предъявляют уведомление из ФНС, документацию на купленное имущество, составляют заявление на возврат НДФЛ. Декларацию и справку 2-НДФЛ предъявлять не надо.

С момента приёма документов, с зарплаты гражданина, согласно нормам Налогового кодекса, не будет отчисляться подоходный налог до конца года или до тех пор, пока НДФЛ не достигнет максимальной суммы возврата. Если возмещение до конца года не удастся исчерпать, оформляют те же бумаги, получают уведомление из ФНС и снова обращаются к работодателю с заявлением на вычет.

Возврат НДФЛ в случае продажи жилья

В отличие от вычета при покупке, возмещение при реализации недвижимости можно получать неограниченное число раз в течение жизни. Но не более одного раза в году. Чтобы вернуть НДФЛ, в ФНС передают бумаги, связанные с отчуждением недвижимого объекта, паспорт, ИНН, декларацию, справку 2-НДФЛ.

Вычет при реализации недвижимости подразумевает:

  1. Расчёт налога с части полученной прибыли.
  2. Полное освобождение продавца от налогообложения.
  3. Оплата НДФЛ с дохода, полученного при отчуждении имущества.

Имущественный возврат осуществляется с суммы в 2000000 рублей. Путём вычислений выходит 260 000 рублей. Это и есть сумма возмещения, положенная добросовестным налогоплательщикам, которые приобрели недвижимое имущество: комнату или долю в квартире.

Источник: http://vychet.com/imushhestvennye/vozvrat-naloga-pri-pokupke-komnaty.html

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры сразу одной суммой?

Здравствуйте. Сразу отвечу на вопрос — в некоторых случаях можно получить вычет при покупке квартиры сразу одним платежом, но все зависит от вашей суммы подоходного налога. Когда граждане задают подобный вопрос, становится понятно, что они не совсем понимают что собой представляет вычет. Поэтому начну с определения вычета и его суммы. Затем опишу примеры для понимания.

Что такое вычет и какова его сумма

Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ (подоходный налог), который удержали с его же зарплаты/доходов. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным. Все это указано в п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Если с гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ с доходов, то и возвращать ему нечего. Поэтому нельзя получить вычет когда не работаешь или работаешь неофициально.

Гражданин может вернуть НДФЛ в размере 13% от суммы расходов за покупку квартиры, проще говоря 13% от стоимости его доли квартиры — деньги от субсидий. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб. — п. 1 ст. 224 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Больше этой суммы получить нельзя. Теперь все подытожим простыми примерами.

ПРИМЕР №1 (получение вычета сразу одной суммой): В мае 2019 года Максим купил квартиру за 7,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 7,5 млн. = 975 тыс.руб., Максиму положены максимальные 260 тыс.руб.

Максим работает на хорошо оплачиваемой должности в крупной компании. Его зарплата составляет 180 тыс.руб. За весь 2019 год работодатель Максима удержал с его зарплат 13%-ный НДФЛ в размере 270 тыс.руб. В 2020 году Максим подал документы в налоговую инспекцию. Ему вернули не весь его удержанный НДФЛ (270 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. Получается, что он вернул НДФЛ одной суммой.

ПРИМЕР №2 (получение вычета в течение 3-х лет): В ноябре 2019 года Светлана купила квартиру за 1,7 млн.руб. Сумма вычета у нее будет 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. Зарплата у нее составляет 45 тыс.руб. в месяц. За весь 2019 год работодатель Светланы удержал с ее зарплат подоходный налог в 72 тыс.руб. В 2020 году Светлана подала документы в налоговую инспекцию и ей вернули те же 72 тыс.руб. Ей осталось вернуть 234 тыс. — 72 тыс.руб. = 162 тыс.руб.

Видео (кликните для воспроизведения).

В 2020 году с зарплат Светланы удержали подоходный налог на сумму 85 тыс.руб. В 2021 году Светлана подала документы и ей вернули те же 85 тыс.руб. Остаток вычета будет 162 тыс. — 85 тыс. = 77 тыс.руб.

За весь 2021 год с зарплат Светланы удержали 83 тыс.руб. В 2022 году Светлана вернула себе не 83 тыс., а оставшееся 77 тыс.руб. Получается Светлана вернула себе всю сумму вычета за 3 года с момента покупки квартиры.

О вычете за последние три года

Некоторые граждане, покупая недвижимость, не знают о возможности получения вычета. Или знают, но ждут специально. Все потому что есть два основных момента:

  1. Право на получение вычета бессрочно, т.е. его можно вернуть хоть через 10 лет после покупки квартиры — Письмо Минфина от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141. Даже если квартира уже продана.
  2. НДФЛ можно вернуть за последние три года — п. 7 ст. 78 НК РФ. Но срок считается только с даты покупки квартиры. Если квартира куплена по договору купли-продажи («вторичка»), тогда с даты регистрации права собственности — пп. 7 п. 3 ст.220 НК РФ и Письмо ФНС от 08.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected] При покупке квартиры в строящемся доме (новостройке) срок считается с даты подписания акта приема-передачи — пп. 6 п. 3 ст.220 НК РФ и Письмо Минфина РФ от 6 марта 2015 г. N 03-04-05/12102.

ПРИМЕР №1 : В марте 2015 году Андрей купил квартиру за 3,5 млн. руб. В 2019 году он узнал, что имеет право на получение вычета. Хоть и 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., получить он может максимальные 260 тыс.руб. Вычет он может вернуть только за последние три года — за 2016, 2017 и 2018 года.

Читайте так же:  Автокредит без страхования правда или вымысел

За весь 2016 год работодатель Андрея удержал с его зарплат 86 тыс.руб., в 2017 году — 88 тыс.руб., в 2018 году — 91 тыс.руб. В 2019 году Андрей подал документы. Хоть за 3 года с Андрея удержали НДФЛ на сумму 86 тыс. + 88 тыс. + 91 тыс. = 265 тыс.руб., он вернул себе максимальные 260 тыс.руб. Здесь вышло, что он получил вычет одной суммой.

ПРИМЕР №2 : В декабре 2017 года Марина купила квартиру за 1,9 млн. руб. В 2019 году она узнал о своем праве на вычет. Сумма вычета у нее 13% * 1,8 млн. = 247 тыс.руб. Нельзя получить вычет до даты покупки квартиры, поэтому Марина может вернуть вычет только за 2017 и 2018 года.

За весь 2017 год с зарплат Марины удержали 83 тыс.руб., в 2018 году — 96 тыс.руб. В 2019 году Марина подала документы в налоговую инспекцию, где затем ей вернули 83 тыс. + 96 тыс. = 179 тыс.руб. Остаток вычета 247 тыс. — 179 тыс. = 68 тыс.руб. Его она сможет вернуть в последующие года.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Другие мои статьи по теме:

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Источник: http://prozhivem.com/kvartira/nalogi/vychet-pri-pokupke-kvartiry-srazu-odnoi-summoi

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет при покупке комнаты

Если Вы приобрели комнату, сможете ли Вы получить имущественный вычет? В статье ответим на вопросы, касающиеся оформления налогового вычета при покупке комнаты, выясним при каких условиях можно вернуть 13 процентов за комнату, когда и как можно обратиться в налоговую инспекцию, какие документы нужны для возврата налога за покупку комнаты в коммунальной квартире.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке комнаты?

Согласно закону налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, а также земельных участков. Таким образом, при соблюдении необходимых условий Вы вправе вернуть 13 процентов с покупки комнаты (до 1 января 2007 года положение о возможности получения имущественного вычета за покупку комнаты в Налоговом кодексе РФ отсутствовало).

Условия возврата налога при покупке комнаты

Выясним, что нужно для получения налогового вычета при покупке комнаты в коммунальной квартире:

  • наличие дохода, облагаемого по ставке 13 %;
  • наличие права на имущественный вычет (на возможность возврата 13 процентов с покупки комнаты может влиять то, получал ли гражданин ранее имущественный вычет);
  • предоставление всех необходимых документов для налогового вычета за комнату;
  • сделка купли-продажи комнаты не совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.
  • комната находится на территории РФ;
  • вычет за покупку комнаты предоставляется по расходам налогоплательщика за исключением расходов, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

Сколько денег можно вернуть при покупке комнаты?

Получив налоговый вычет на покупку комнаты, Вы можете вернуть 13 % от Ваших расходов на приобретение комнаты. Однако сумма имущественного вычета на приобретение недвижимости ограничена в настоящий момент 2 млн. руб. (вернуть Вы сможете 13 % от стоимости комнаты, но не более 260 тыс. руб.). Отметим, что данный лимит может распространяться на несколько объектов недвижимости. Если за год получить всю сумму вычета не удастся, его остаток переносится на последующие годы.

Возврат налога при покупке комнаты в ипотеку

Если для приобретения комнаты брался ипотечный кредит, то кроме вычета по расходам на покупку комнаты Вы можете получить вычет по расходам на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании). Данный вычет можно получить один раз в жизни – по одному объекту недвижимости. Кроме того, сумма вычета по процентам ипотеки ограничена пределом 3 млн. руб. (вернуть Вы можете 13 % от уплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.).

Когда можно вернуть 13 процентов от покупки комнаты?

При покупке комнаты следует учитывать общий порядок предоставления вычета при покупке недвижимости. Налогоплательщик вправе обратиться с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета в любой налоговый период начиная с периода, в котором возникло право на его получение. Право на получение имущественного вычета возникает:

  • при приобретении недвижимости на основании договора купли-продажи — с момента регистрации права собственности,
  • при приобретении прав на комнату в строящемся доме — с момента подписания акта приема-передачи или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства.

Таким образом, Вы вправе получить налоговый вычет при покупке комнаты на вторичном рынке по доходам того года, в котором Вы оформили право собственности на комнату, или по доходам любого последующего года.

Читайте так же:  Как начисляются алименты с безработного отца

Когда же следует подавать документы в налоговую инспекцию? Это будет зависеть от способа возврата налога при покупке комнаты.

С 2007 года законом предусмотрена возможность оформления налогового вычета при покупке комнаты

Как получить налоговый вычет за покупку комнаты?

В настоящее время Вы вправе выбрать способ, как вернуть 13 % с покупки комнаты:

  • через налоговую инспекцию,
  • через работодателя.

При получении вычета за комнату через налоговую инспекцию Вам необходимо дождаться окончания года, в котором Вы приобрели комнату/ по доходам которого Вы будете возмещать налог. Начиная с первых чисел следующего года и на протяжении трех лет (срока давности возврата налога) Вам нужно подать документы для налогового вычета за покупку комнаты. После окончания проверки и подтверждения права на вычет деньги будут перечислены на Ваш расчетный счет (подробнее о сроках возврата налога можно прочитать здесь). Декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом, в том случае, если Вам нужно задекларировать доход.

Если же Вы решите возмещать 13 % за покупку комнаты в коммунальной квартире через работодателя, то дожидаться окончания года нет необходимости. Сокращается также список документов, подаваемых в налоговую инспекцию. Однако этот способ имеет свои недостатки (подробнее здесь).

Документы для возврата налога при покупке комнаты

Для возмещения 13 % за комнату в налоговую инспекцию подаются следующие документы:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ по форме, действующей в соответствующий год,
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога,
  • справка 2-НДФЛ,
  • договор приобретения комнаты с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия),
  • документы, подтверждающие оплату (копия),
  • документы, подтверждающие право собственности на комнату (копия).

При распределении расходов на приобретение комнаты супругами дополнительно подаются:

  • соглашение о распределении расходов на покупку комнаты между супругами (оригинал),
  • свидетельство о браке (копия).

При приобретении родителями комнаты в собственность своих детей в ИФНС подается копия свидетельства о рождении ребенка.

Подать документы можно при посещении налоговой инспекции или МФЦ, а также отправив их по почте или через электронный сервис.

Если комнату купили супруги

Если комната приобретена супругами (брак на момент покупки комнаты зарегистрирован), то каждый из супругов вправе получить вычет за покупку комнаты, независимо от того на кого из супругов она оформлена, а также кем из супругов вносились деньги при ее приобретении. Условием получения вычета будет также отсутствие брачного договора, предусматривающего раздельный или долевой режим собственности на имущество. Подробнее о получении супругами имущественного вычета можно прочитать здесь.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку комнаты на материнский капитал?

Налоговый кодекс вводит норму, запрещающую предоставление налоговых вычетов в части расходов налогоплательщика на приобретение комнаты, покрываемых за счет средств материнского капитала. Поэтому вернуть налог с суммы материнского капитала, вложенного в приобретение комнаты, не удастся.

Как вернуть налог с покупки комнаты пенсионерам

Пенсионер (неработающий или работающий) имеет право перенести имущественный вычет на покупку комнаты на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Гражданин, являющийся с середины 2018 года пенсионером, в 2019 году купил комнату в коммунальной квартире. В 2019 году у пенсионера не было доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов. Пенсионер имеет право на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение комнаты путем подачи в 2020 году налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2018 год (при необходимости — за 2017, 2016 гг.).

Другие примеры получения имущественного вычета пенсионером предложены в этой статье.

Оформив налоговый вычет при покупке комнаты, Вы вернете 13 % от ее стоимости (с учетом ограничений, установленных в законе). Возмещать налог можно начать по доходам того года, в котором был оформлен в собственность объект недвижимости. Для получения налогового вычета при покупке комнаты в коммунальной квартире необходимо подать документы (в том числе документы, подтверждающие право собственности и произведенные налогоплательщиком расходы).

Источник: http://just-ice.info/2020/01/21/vichet-pokupka-komnata/

Можно ли получить имущественный налоговый вычет за несколько квартир

Здравствуйте. Давайте сначала разберемся с теорией, она поможет ответить на вопрос.

Вычет — это не субсидия, а возврат 13% НДФЛ, который удержали с вашей же зарплаты/доходов. За купленную недвижимость можно вернуть 2 вычета: вычет за расходы на покупку и вычет за уплату процентов по ипотеке. Далее я буду называть их налоговый вычет и вычет по ипотеке.

Вычет за покупку квартиры

Налоговый вычет можно получить за несколько купленных квартир (или при покупке другой жилой недвижимости — не важно), но здесь все зависит от даты покупки — подробнее. А именно когда куплена первая жилая недвижимость — до или после 2014 года. С 1 января 2014 года изменилось налоговое законодательство по предоставлению вычетов — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ.

За купленную недвижимость после января 2014 года гражданин может получить вычет в размере 13% от стоимости его доли этой недвижимости, но максимум 260 тыс. руб. Если за эту недвижимость у него вышло меньше 260 тыс. руб., тогда он может только “добрать” до максимальной суммы с покупки другой недвижимости. Естественно, и вторая недвижимость должна быть куплена после января 2014 года. Все это написано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Если гражданин получил (или получит) налоговый вычет за недвижимость, купленную до января 2014 года, он не сможет получить вычет за другую недвижимость, даже если ему вернули меньше максимальных 260 тыс. руб. — абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Если получили вычет за недвижимость, купленную до 2014 года, значит уже утратили своего право на вычет при покупке другой недвижимости.

Пример №1: Алексей купил квартиру в 2015 году за 3,5 млн.руб. Хоть 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., Алексей получил вычет в размере максимальных 260 тыс.руб. Больше этой суммы получить нельзя. В 2019 году он эту квартиру продали и купил себе новую. С покупке новой квартиры он уже не может «добрать» до максимальных 2016 тыс.руб., ведь он и так их получил с покупки первой квартиры.

Читайте так же:  Налогообложение «дивидендной» прибыли организаций и физлиц

Пример №2: Светлана купила квартиру в 2016 году за 1,8 млн.руб. Она получила вычет за нее в размере 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. В 2020 году она купила себе еще одну квартиру за 2,3 млн. руб. Она не сможет получить весь вычет с новой квартиры в размере 13% * 2,3 млн. = 299 тыс.руб., а сможет только «добрать» до максимальных 260 тыс.руб. То есть с новой квартиры она получит только 26 тыс.руб. Главное, что первая квартира куплена по 1 января 2014 года.

Пример №3: Максим купил квартиру в 2013 году за 1,6 млн.руб. Он вернул себе вычет в размере 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб. В 2019 году он купила себе еще одну квартиру за 3 млн. руб. Он не сможет «добрать» вычет за вторую квартиру, потому что он уже получил вычет за квартиру, купленную до 2014 года.

Другая ситуация по этому же примеру: Максим не получал вычет за первую квартиру. Например, не знал о своем праве. Значит у него есть выбор — получить вычет за одну из квартир. Логично, что Максим решил за вторую квартиру, потому что за нее он вернет себе максимальные 260 тыс.руб. За первую квартиру получилась бы меньшая сумма — 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб.

Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу, можете заказать звонок внизу слева или сами позвонить: 8 (499) 938-45-06 (Москва и обл.) ; 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и обл.) ; 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ) .

Вычет по ипотеке

Вычет по ипотеке можно получить лишь с одной купленной недвижимости — подробнее. Не имеет значение дата ее покупки. Все это написано в п. 11 ст. 220 НК РФ новой редакции (после января 2014 г.) и старой редакции (до января 2014 года).

Если у вас несколько квартир, логично получить этот вычет с той, с которой выйдет наибольшая сумма. Размер ипотечного вычета — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Вся сумма процентов указана в графике платежей ипотечного договора. С данной суммы и нужно считать 13%.

За купленную недвижимость после января 2014 года максимальный размер вычета по процентам составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). За купленную недвижимость до января 2014 года максимального размера нет (абз. 2 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

Пример №1: Владимир купил квартиру в ипотеку. Он начал получать (или уже получил) ипотечный вычет за нее. При покупке другой недвижимости в ипотеку, он не сможет получить ипотечный вычет за нее, т.к. он предусмотрен только один раз.

Пример №2: Ольга купила квартиру в ипотеку в 2013 году. Она не знала, что может получить ипотечный вычет. В 2019 году она продала эту квартиру и купила другу, также в ипотеку. Она может выбрать с какой квартиры ей получить вычет по ипотеке. Логичней будет с той, в которой будет бОльшая сумма.

О распределении вычетов супругами

При покупке недвижимости супругами в браке, они могут распределить оба вышеуказанных вычета между собой в любой пропорции — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. По умолчанию вычет 50 на 50, но супруги могут распределить, например, 75 на 25. Вплоть до 100% первому супругу и 0% второму.

Причем распределить весь вычет можно на первого супруга, даже когда — 1) второй супруг уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право — Письмо ФНС от 4 апреля 2013 г. № ЕД-3-3/[email protected]; 1) второй супруг не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ — Письмо Минфина от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320; 3) второй супруг работает неофициально, т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 4) квартира полностью оформлена на второго супруга — п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. 34 СК РФ, Письмо Минфина от 18.03.2015 № 03-04-05/14480. Главное, чтобы первый супруг, на которого будет распределен весь вычет, сам ранее не получал его.

Пример: Михаил в 2013 году купил 1-комнатную в ипотеку и получил за нее оба вычета. В 2017 году он женился, супругу зовут Ирина. В 2018 году Михаил продал свою 1-комнатную квартиру, а взамен купили в ипотеку 2-комнатную. Ирина ранее не получала ни один из вычетов, поэтому супруги могут распределить оба вычета полностью на нее.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://prozhivem.com/kvartira/nalogi/mozhno-li-oformit-vychet-za-neskolko

Можно ли получить вычет за покупку одновременно 2-х комнат
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here