Можно ли получить вычет за покупку дома у дедушки

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет за родителей при покупке квартиры. Может ли дочь получить имущественный вычет за мать?

Если квартира была приобретена Вашим отцом и/или матерью, сможете ли Вы получить имущественный налоговый вычет по приобретению недвижимости? В статье расскажем о возможности получения налогового вычета при покупке квартиры за родителей.

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение:

  • имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков (в расходы на покупку квартиры могут включаться расходы на отделку жилья),
  • имущественного налогового вычета по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам) на приобретение недвижимости либо новое строительство, в том числе при рефинансировании.

Налоговый вычет предоставляется при наличии доходов, облагаемых по ставке 13 %. Если квартиру приобретает не имеющий доходов человек (находящийся на пенсии, безработный), смогут ли его трудоустроенные дети оформить за него возврат налога? Вопрос о возможности возврата налога по квартире матери и/или отца может быть задан по причине того, что родители уже «исчерпали» свое право на вычет (вернули налог в максимально возможной сумме и/или необходимое количество раз) и не могут вернуть НДФЛ по приобретаемой недвижимости.

Если Ваш отец приобрел квартиру, Вы не сможете оформить налоговый вычет по покупке этой квартиры

Может ли дочь получить налоговый вычет за мать при покупке квартиры?

Дочь или сын не смогут получить налоговый вычет за родителей за покупку квартиры, т.к. изменение порядка использования имущественного налогового вычета, включая передачу права на имущественный вычет другому налогоплательщику, статьей 220 Налогового кодекса не предусмотрено. Данная позиция содержится в разъяснениях Минфина РФ (Письмо Минфина РФ от 05 сентября 2017 г. N 03-04-05/56963, Письмо Минфина от 24 января 2011 г. N 03-04-05/9-24).

Но если родитель находится на пенсии, то при соблюдении необходимых условий, он сам может оформить имущественный налоговый вычет (о том, как пенсионеру оформить возврат налога по покупке квартиры, можно прочитать здесь).

Отметим, что в случае оплаты лечения родителей, Налоговый кодекс предусматривает возможность получения социального налогового вычета по расходам на оказанные родителям медицинские услуги. Также Вы сможете вернуть 13 % по договору страхования жизни, заключенному в пользу родителей.

Если сын или дочь купили квартиру, дом (или их долю) своим родителям (есть соответствующие подтверждающие документы) и впоследствии становятся наследниками недвижимости родителей, то они вправе (фактически срока давности возврата 13 % по покупке квартиры не существует) по самостоятельному основанию обратиться за получением имущественного налогового вычета, подав необходимые документы (Письмо Минфина от 24 июля 2014 года N 03-04-05/36302).

Из статьи Вы узнали, может ли сын получить налоговый вычет за мать при покупке квартиры. Т.к. передача права на имущественный налоговый вычет законом не предусмотрена, дети не смогут получить за родителей налоговый вычет при покупке квартиры.

Источник: http://just-ice.info/2019/08/01/vichet-kvartira-za-roditelei/

Имущественный налоговый вычет за квартиру, купленную у родственников

Чтобы приобрести недвижимость – дом или квартиру, человек тратит огромные деньги. Российское законодательство даёт возможность вернуть часть потраченных средств – получить имущественный налоговый вычет. Льгота касается официально трудоустроенных граждан или резидентов РФ, уплачивающих подоходный налог в государственную казну. Нередко люди оформляют сделки по купле и продаже недвижимости с лицами, с которыми состоят в родственных связях. Возникает вопрос, положен ли налоговый вычет при покупке квартиры у родственников.

Законодательное регулирование

Право на возврат подоходного налога регламентировано статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Преференция распространяется на физических лиц, которые приобрели:

  • Дом или долю права на объект.
  • Квартиру на первичном или вторичном рынке.
  • Земельный участок.
  • Комнату или часть квартиры.
  • Жилую площадь на средства ипотечного кредита.

НК РФ даёт возможность плательщику налогов возвратить средства, соразмерные затратам на покупку жилья и проведение ремонтных работ. Когда дело касается приобретения недвижимости у тещи, свекрови и других родственников, возможность получения вычета требует детального рассмотрения и зависит от некоторых условий.

При совершении сделки между близкими родственниками, вычет не положен.

В круг таких субъектов входят:

  • Супруг.
  • Родители или усыновители.
  • Дети (родные и усыновлённые).
  • Родные братья и сёстры (даже в случае родства только по матери или по отцу).
  • Подопечные.
  • Опекуны или попечители.

Налоговые органы считают, что сделки, заключённые между близкими родственниками, являются неправомерной экономической деятельностью. Весомый аргумент: недвижимое имущество остаётся в распоряжении семьи.

Из числа взаимозависимых субъектов закон исключает:

  • Родственников супруга или супруги (свекровь, тёща).
  • Бабушек и дедушек.
  • Двоюродных сестёр и братьев.

Человек сможет получить налоговый вычет, если купит недвижимый объект у родителей своей второй половины.

Приобретение жилья у родственников до 2012 года

До 2012 года действовали положения старого НК РФ, определявшего иной круг взаимозависимых лиц. Таковыми считались граждане, которые состоят в отношениях родства или свойства. Ни нормы налогового, ни семейного законодательства чётко не регламентировали перечень этих субъектов.

Контролирующие органы к близким родственникам, помимо описанных выше, относили широкий круг лиц:

  1. Дедушек и бабушек (включая двоюродных) обоих супругов.
  2. Прабабушек и прадедушек.
  3. Племянников и племянниц (в том числе и двоюродных).
  4. Двоюродных внуков и внучек, правнуков и правнучек.
  5. Отчимов и мачех.
  6. Падчериц и пасынков.

Возврат НДФЛ при покупке недвижимого имущества у родственников после 2012 года

С января 2012 года конкретизировали перечень лиц, являющихся взаимозависимыми – внесли изменения в пункт 2 статьи 105 НК. Ими являются супруги, родители (усыновители), дети (усыновлённые), полнородные и неполнородные братья и сёстры, подопечные и опекуны.

Покупка жилплощади у родственника не по договору купли-продажи

Налоговый кодекс РФ (ст. 220. П. 5) прописывает ограничения на возврат налога, когда недвижимое имущество куплено у родственников в рамках договора покупки-продажи.

Как налоговые органы узнают о родственных связях

Люди, претендующие на вычет при покупке квартиры у родственника, задаются вопросом, как в ИФНС узнают, что договор заключили лица, состоящие в родстве. Специальных методов и приёмов у фискальных органов нет. Инспекторы сопоставляют фамилии участников сделки, их места регистрации, изучают сведения по базе данных органов ЗАГСа.

Читайте так же:  Разрешения на работу граждан беларуси

Часто у налогоплательщиков получается скрыть факт родственных связей и сделать возврат подоходного налога. Если ФНС выявит факт приобретения недвижимого имущества у родственника, к покупателю не будут применены никакие меры наказания.

Особенности предоставления имущественного вычета

Закон наделил суд полномочиями по признанию определённого круга лиц взаимозависимыми. Для этого гражданам необязательно быть между собой в родстве. Достаточно факта осуществления экономической деятельности, заключающейся в зависимости лиц друг от друга.

Судебные органы заостряют внимание, насколько отклоняется стоимость недвижимого объекта ради получения большого вычета. Из судебной практики известно, что имели место случаи выплаты имущественного налогового вычета в случае приобретения жилья у лиц, состоящих в близком родстве.

Определение величины НВ

Размер компенсационной выплаты зависит от двух аспектов:

  1. Суммы затрат на приобретение жилой площади.
  2. Размера налоговых платежей, уплаченных в государственный бюджет.

Налогоплательщик вправе рассчитывать на возмещение 13% от стоимости купленного объекта, но не больше выплаченной суммы годового подоходного налога.

Максимальная сумма, от которой рассчитывается НВ, составляет 2 000 000 рублей. Человеку возвращают от неё 13% – 260 000 рублей.

Порядок получения НВ

Возвратить подоходный налог можно двумя способами: в налоговой инспекции или на работе. Чтобы государство выплатило возмещение, налогоплательщик проходит несколько этапов:

  • Готовит пакет документов.
  • Обращается в ФНС или к работодателю с заявлением на НВ.
  • Ожидает перечисления денег на банковский счёт.

Если НДФЛ возвращает работодатель, не нужно ждать окончания налогового периода.

Требуемые документы

Чтобы вернуть денежные средства, затраченные на приобретение жилья, нужно подготовить указанные ниже бумаги:

  • Паспорт.
  • ИНН.
  • Договор покупки-продажи.
  • Документ, подтверждающий ПС на купленный объект.
  • Платёжную документацию.
  • Декларацию 3-НДФЛ.
  • Справку 2-НДФЛ.

Составляется заявление в произвольной форме. Если лицо состоит в законном браке, представляют свидетельство о заключении брака и заявление о распределении суммы НВ между мужем и женой.

Перечисленные документы подают в ФНС. Служащие в течение 3-х месяцев будут их проверять, после вынесут решение о выплате 13% НДФЛ или уведомят об отказе. Если у налоговиков нет вопросов к документам, деньги через 30 дней переведут на банковские реквизиты.

Если НВ выплачивает работодатель, алгоритм такой:

  • Обращение в Налоговую службу за уведомлением о праве на НВ (оно будет готово через 30 дней).
  • Передача бухгалтеру заявления и уведомления.
  • Получение выплаты.

Работодатель будет выплачивать заработок без удержания подоходного налога, пока не будет возмещена положенная по закону сумма.

Когда приобретаете квартиру, заключив сделку с близким родственниками, вероятность вернуть истраченные денежные средства зависит от того, в каком году куплено имущество. С 2012 года перечень лиц, являющихся взаимозависимыми, изменился. Перед подачей документов в ИФНС следует внимательно изучить статью 105 НК РФ.


Источник: http://vychet.com/imushhestvennye/nalogovyj-vychet-za-kvartiru-kuplennuyu-u-rodstvennikov.html

Можно ли получить налоговый вычет если квартира куплена у родственника?

Ответ на этот вопрос зависит от степени родства.

В статье 220 Налогового кодекса РФ обговорены условия получения имущественного вычета при приобретении жилья. В частности, не предоставляется вычет, если сделка произошла между взаимозависимыми лицами.

Кто такие эти самые взаимозависимые лица?

Несмотря на громоздкое наименование, все просто:

Следовательно, если родственник, у которого приобретена квартира, входит в этот перечень, вычет, увы, не положен. А вот, если родственник не является мужем (женой), родителем или ребёнком – получению вычета совершенно ничего не мешает: спокойно можно покупать квартиру у дяди, племянника, бабушки – вычет будет предоставлен на общих основаниях.

Источник: http://www.bolshoyvopros.ru/questions/1138765-mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-esli-kvartira-kuplena-u-rodstvennika.html

Можно ли вернуть налоговый вычет если квартира куплена у дедушки?

Договор переуступки был заключен в 2015 г., подписантом по договору являюсь Я, как покупатель и моя мама, которая являлась представителем дедушки по доверенности (доверка естественно нотариальная). Деньги передавала налом маме (т.к. по доверенности она имела право получать денежные средства), кроме расписки, подтверждающей получение денег, других документов нет, подтверждающих факт передачи наличности. Подскажите пожалуйста, могу ли я обратиться в налоговую за получением вычета?

Если с момента заключения договора купли-продажи не истекли три года, то вы можете обращаться в налоговую инспекцию для оформления возврата налогового вычета. Следует представить налоговую декларацию о доходах, ваше заявление, копии других документов, список есть в налоговой. Расписку о передаче денег надо будет приложить и выписку из росреестра о вашей собственности на квартиру. Проблем никаких нет, является ли продавец вашим родственником, никакого значения не имеет. Я возвращала налоговый вычет после покупки квартиры у своей мамы.

Срока давности на получение налогового вычета действующим законодательством не предусмотрено. То есть, не имеет значение, когда была куплена ваша недвижимость. Подать документы на получение налогового вычета за нее вы имеете право на протяжении всей жизни. Если вы приобретали недвижимость по ДУ, то право на получение налогового вычета возникнет у вас сразу же, как только дом будет сдан в эксплуатацию. В п.5 ст.220 Налогового кодекса РФ четко прописано, что возвращение имущественного налогового вычета не предусмотрено, если сделка совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми. Пункт 2 ст.105.1 четко определяет круг лиц, являющихся взаимозависимыми:с­ упруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. Если вы покупаете недвижимость у любых иных родственников, то никакого ограничения на получение налогового вычета нет. Таким образом, дедушка не относится к взаимозависимым лицам. Купив у него квартиру, вы можете смело подавать документы на получение налогового вычета.

Источник: http://www.bolshoyvopros.ru/questions/2928501-mozhno-li-vernut-nalogovyj-vychet-esli-kvartira-kuplena-u-dedushki.html

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья у родственников

В соответствии с п.5 ст.220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли не применяется в случаях, если сделка совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми. К взаимозависимым лицам относится и определенный круг родственников физического лица.

Перечень родственников, которые считаются взаимозависимыми, и при покупке жилья у которых нельзя использовать налоговый вычет, был изменен с 1 января 2012 года после изменений ст.220 Налогового кодекса РФ. В результате список взаимозависимых родственников был сужен, что стало благоприятным фактором для налогоплательщиков. Важно отметить, что изменения действуют только на сделки, заключенные с 1 января 2012 года. Сделки по покупке недвижимости, совершенные до 2012 года, регулируются старыми нормами.

Читайте так же:  Когда начинается срок исковой давности по кредиту

Рассмотрим особенности получения имущественного вычета при сделках, заключенных до и после 2012 года.

Имущественный вычет при покупке жилья у родственников после 2012 года

Для всех сделок, заключенных с 1 января 2012 года, взаимозависимые лица определяются в соответствии со ст. 105.1 НК РФ.

В пункте 2 ст.105.1 список взаимозависимых родственников конкретизирован. Ими признаются: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. При покупке жилья у этих родственников имущественный налоговый вычет получить нельзя (Письмо Минфина России от 26.04.2017 №03-04-05/25014). При покупке у любых других родственников никаких ограничений на налоговый вычет нет.

Пример: В 2019 году Иванов И.И. купил квартиру у своего дедушки. Так как дедушка не относится к числу взаимозависимых лиц по ст.105.1 НК РФ, Иванов И.И. сможет получить налоговый вычет за покупку квартиры.

Пример: В 2019 году Петров П.П. купил квартиру у своей матери и хотел получить налоговый вычет по этой квартире. В вычете Петрову П.П. было правомерно отказано, так как согласно п.2 ст.105.1 мать и сын являются взаимозависимыми лицами, и при сделках купли-продажи между ними вычет предоставлен быть не может.

Пример: Васильева В.В. купила квартиру у брата мужа. Так как брат мужа не включен в список взаимозависимых лиц в ст.105.1 НК РФ, Васильева В.В. может получить имущественный налоговый вычет при покупке этой квартиры.

Приведенный выше перечень родственников является исчерпывающим, однако согласно п.7 ст.105.1 НК РФ суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 2 данной статьи. То есть, формально, данный пункт позволяет налоговой обращаться в суд для установления взаимозависимости при покупке жилья у иных родственников. Однако на практике мы ни разу не встречали ситуации, когда налоговая служба занималась бы этим.

Имущественный вычет при покупке жилья у родственников до 2012 года

До 1 января 2012 года действовала редакция ст.220 НК РФ, согласно которой взаимозависимость физических лиц определялась в соответствии со статьей 20 НК РФ. В пп.3 п.1 ст.20 НК РФ было определено, что взаимозависимыми признаются, в частности, лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.

Определение понятия близких родственников приведено в статье 14 Семейного кодекса РФ, но при этом понятия отношений родства или свойства в Семейном Кодексе не конкретизированы. В связи с этим список взаимозависимых лиц не был четко определен и налоговые органы при его определении, в дополнение к Налоговому и Семейному Кодексу, опирались на Гражданский Кодекс и «Общероссийский классификатора информации о населении. ОК 018-95» (Письма МинФина РФ от 31.01.2012 N 03-04-08/9-12, от 04.08.2011 N 03-02-08/86, Письмо ФНС России от 19.04.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

В результате контролирующие органы относили к взаимозависимым лицам практически всех ближних и дальних родственников физического лица: детей, внуков, дедушек, бабушек, прадедушек, прабабушек, племянников, племянниц, дядей, тетей, полнородных и неполнородных братьев и сестер, двоюродных братьев и сестер, супруга, родителей, пасынков, падчериц, отчима, мачеху и других.

В дополнение к своим родственникам в понятие «отношения свойства» контролирующие органы включали также отношения, возникающие между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов.

То есть для сделок, заключённых до 1 января 2012 года, при покупке жилья практически у любого своего родственника или родственника супруга, налоговый вычет предоставлен быть не мог.

Каким образом налоговая обнаружит, что жилье было приобретено у родственников?

Наиболее часто возникающим вопросом у граждан, желающих получить налоговый вычет при покупке недвижимости у родственников, является вопрос о том, как налоговая сможет узнать, что продавец и покупатель состоят в родстве. Однозначных и гарантированных методов обнаружения данного факта у налоговых органов пока нет.

Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговые инспекторы сопоставляют различные данные (например, фамилии, места прописки), проверяют данные по базам данных органов регистрации актов гражданского состояния, могут также попросить покупателя-налогоплательщика написать письменное подтверждение о том, что он не состоит в родстве с продавцом.

Хотя порой гражданам удается скрыть факт родства от налоговой инспекции и получить вычет, следует отметить, что это не законно, и если впоследствии скрытый факт будет обнаружен, необходимо будет вернуть вычет в полном объеме.

Приобретение жилья у родственников не по договору купли-продажи и имущественный вычет

Пункт 5 ст. 220 НК РФ содержит ограничение на получение налогового вычета при приобретении квартиры/дома у родственников только в отношении сделок купли-продажи. По мнению контролирующих органов при приобретении жилья не по договору купли-продажи, а по другому договору (например, договору уступки права требования), в вычете не может быть отказано. Основание: Письма Минфина России от 21.08.2014 N 03-04-05/41883, от 07.03.2013 N 03-04-05/4-194, от 12.12.2012 N 03-04-05/4-1390, ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-3-3/[email protected]

Пример: Отец заключил договор долевого участия в строительстве жилья и внес оплату за квартиру. Позже отец продал квартиру сыну по договору уступки права требований. Передача денежных средств отцу была зафиксирована в расписке. После подписания акта приема-передачи квартиры сын подал документы на вычет в налоговую инспекцию. Несмотря на то, что между отцом и сыном была заключена сделка, налоговый вычет сыну будет предоставлен (так как ограничение на получения вычета при сделках с взаимозависимыми лицами относится только к договорам купли-продажи).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/rodstvenniki/

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры сразу одной суммой?

Здравствуйте. Сразу отвечу на вопрос — в некоторых случаях можно получить вычет при покупке квартиры сразу одним платежом, но все зависит от вашей суммы подоходного налога. Когда граждане задают подобный вопрос, становится понятно, что они не совсем понимают что собой представляет вычет. Поэтому начну с определения вычета и его суммы. Затем опишу примеры для понимания.

Что такое вычет и какова его сумма

Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ (подоходный налог), который удержали с его же зарплаты/доходов. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным. Все это указано в п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Если с гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ с доходов, то и возвращать ему нечего. Поэтому нельзя получить вычет когда не работаешь или работаешь неофициально.

Читайте так же:  Что лучше - ипотека или жилищный кредит

Гражданин может вернуть НДФЛ в размере 13% от суммы расходов за покупку квартиры, проще говоря 13% от стоимости его доли квартиры — деньги от субсидий. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб. — п. 1 ст. 224 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Больше этой суммы получить нельзя. Теперь все подытожим простыми примерами.

ПРИМЕР №1 (получение вычета сразу одной суммой): В мае 2019 года Максим купил квартиру за 7,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 7,5 млн. = 975 тыс.руб., Максиму положены максимальные 260 тыс.руб.

Максим работает на хорошо оплачиваемой должности в крупной компании. Его зарплата составляет 180 тыс.руб. За весь 2019 год работодатель Максима удержал с его зарплат 13%-ный НДФЛ в размере 270 тыс.руб. В 2020 году Максим подал документы в налоговую инспекцию. Ему вернули не весь его удержанный НДФЛ (270 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. Получается, что он вернул НДФЛ одной суммой.

ПРИМЕР №2 (получение вычета в течение 3-х лет): В ноябре 2019 года Светлана купила квартиру за 1,7 млн.руб. Сумма вычета у нее будет 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. Зарплата у нее составляет 45 тыс.руб. в месяц. За весь 2019 год работодатель Светланы удержал с ее зарплат подоходный налог в 72 тыс.руб. В 2020 году Светлана подала документы в налоговую инспекцию и ей вернули те же 72 тыс.руб. Ей осталось вернуть 234 тыс. — 72 тыс.руб. = 162 тыс.руб.

В 2020 году с зарплат Светланы удержали подоходный налог на сумму 85 тыс.руб. В 2021 году Светлана подала документы и ей вернули те же 85 тыс.руб. Остаток вычета будет 162 тыс. — 85 тыс. = 77 тыс.руб.

За весь 2021 год с зарплат Светланы удержали 83 тыс.руб. В 2022 году Светлана вернула себе не 83 тыс., а оставшееся 77 тыс.руб. Получается Светлана вернула себе всю сумму вычета за 3 года с момента покупки квартиры.

О вычете за последние три года

Некоторые граждане, покупая недвижимость, не знают о возможности получения вычета. Или знают, но ждут специально. Все потому что есть два основных момента:

  1. Право на получение вычета бессрочно, т.е. его можно вернуть хоть через 10 лет после покупки квартиры — Письмо Минфина от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141. Даже если квартира уже продана.
  2. НДФЛ можно вернуть за последние три года — п. 7 ст. 78 НК РФ. Но срок считается только с даты покупки квартиры. Если квартира куплена по договору купли-продажи («вторичка»), тогда с даты регистрации права собственности — пп. 7 п. 3 ст.220 НК РФ и Письмо ФНС от 08.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected] При покупке квартиры в строящемся доме (новостройке) срок считается с даты подписания акта приема-передачи — пп. 6 п. 3 ст.220 НК РФ и Письмо Минфина РФ от 6 марта 2015 г. N 03-04-05/12102.

ПРИМЕР №1 : В марте 2015 году Андрей купил квартиру за 3,5 млн. руб. В 2019 году он узнал, что имеет право на получение вычета. Хоть и 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., получить он может максимальные 260 тыс.руб. Вычет он может вернуть только за последние три года — за 2016, 2017 и 2018 года.

За весь 2016 год работодатель Андрея удержал с его зарплат 86 тыс.руб., в 2017 году — 88 тыс.руб., в 2018 году — 91 тыс.руб. В 2019 году Андрей подал документы. Хоть за 3 года с Андрея удержали НДФЛ на сумму 86 тыс. + 88 тыс. + 91 тыс. = 265 тыс.руб., он вернул себе максимальные 260 тыс.руб. Здесь вышло, что он получил вычет одной суммой.

ПРИМЕР №2 : В декабре 2017 года Марина купила квартиру за 1,9 млн. руб. В 2019 году она узнал о своем праве на вычет. Сумма вычета у нее 13% * 1,8 млн. = 247 тыс.руб. Нельзя получить вычет до даты покупки квартиры, поэтому Марина может вернуть вычет только за 2017 и 2018 года.

За весь 2017 год с зарплат Марины удержали 83 тыс.руб., в 2018 году — 96 тыс.руб. В 2019 году Марина подала документы в налоговую инспекцию, где затем ей вернули 83 тыс. + 96 тыс. = 179 тыс.руб. Остаток вычета 247 тыс. — 179 тыс. = 68 тыс.руб. Его она сможет вернуть в последующие года.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Другие мои статьи по теме:

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Источник: http://prozhivem.com/kvartira/nalogi/vychet-pri-pokupke-kvartiry-srazu-odnoi-summoi

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья

Часто квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей. Так как родители тратят на покупку жилья собственные денежные средства, возникает вопрос — могут ли родители получить налоговый вычет за ребенка?

До недавнего времени Налоговый Кодекс РФ не содержал положений, регулирующих данный вопрос, и ситуация регулировалась многочисленными (и порой противоречивыми) письмами контролирующих органов и постановлениями Конституционного Суда РФ.

Читайте так же:  Налоговый вычет на детей порядок и нюансы оформления + образец заявления

С 1 января 2014 года в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты (п.6 ст.220 НК РФ).

Рассмотрим различные особенности применения имущественного вычета в зависимости от того, как приобретается жилье и в чью собственность оно оформляется.

Налоговый вычет при покупке жилья одним родителем и ребенком

Cогласно п. 6 ст. 220 НК РФ родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.

Данная позиция подкрепляется также предыдущими письмами Минфина России: от 20.08.2013 N 03-04-05/33942, от 17.02.2012 N 03-04-05/7-194, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-523, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-521.

Пример: Петрова А.А. купила квартиру стоимостью 2 млн рублей на себя и своего 10-летнего сына (по 1/2 доли). Несмотря на то, что половина квартиры оформлена на сына, Петрова имеет право на получение имущественного вычета в размере полной стоимости квартиры — 2 млн рублей.

Налоговый вычет при покупке жилья супругами и их ребенком (детьми)

В случае покупки квартиры/дома/доли обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетними детьми, родители или один из них могут получить налоговый вычет по доле детей.

Увеличить свой вычет за счет доли ребенка при приобретении жилья в общую долевую собственность могут как оба супруга, так и один из них. Супругам нужно самим решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет доли ребенка в имуществе. Основание: письма МинФина России от 14.03.2013 N 03-04-05/7-223, от 05.07.2012 N 03-04-05/5-845, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 03.07.2012 N 03-04-05/5-822, от 01.02.2012 N 03-04-05/5-101.

В законе и письмах МинФина нет инструкций, каким образом родители могут распределить вычет ребенка. В этом случае к документам для налоговой инспекции следует приложить заявление о распределении вычета ребенка между супругами. Также не лишним будет обратиться за консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства.

Пример: Иванов И.И., его жена Иванова А.А. и их несовершеннолетние дети приобрели в 2019 г. квартиру стоимостью 4 млн рублей в общую долевую собственность (по 1/4 доли в праве собственности каждому). Каждый из собственников 1/4 доли вправе рассчитывать на вычет в размере 1 млн рублей. Супруги решили, что каждый из них получит вычет за долю одного из детей. Налоговый вычет при покупке квартиры распределится следующим образом:
Иванов И.И. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю первого ребенка),
Иванова А.А. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю второго ребенка);

Вычет в отношении доли ребенка можно заявить и тогда, когда участниками общей долевой собственности на приобретенное жилье, помимо родителей и их несовершеннолетних детей, выступают иные родственники. В письме Минфина от 06.06.2012 N 03-04-05/9-690 рассматривается ситуация, когда квартира приобретена в долевую собственность ребенка, его отца и деда.

Пример: Иванов И.И., его брат Иванов В.И. и несовершеннолетний ребенок приобрели в 2019 г. квартиру стоимостью 1 800 тыс. рублей в общую долевую собственность (по 1/3 доли в праве собственности каждому). Иванов И.И. вправе получить вычет не только за свою долю, но и за долю ребенка. Вычет распределится следующим образом:
Иванов И.И. – 1 200 тыс. руб. (за свою долю и долю ребенка);
Иванов В.И. – 600 000 руб. (только за свою долю);

Для получения имущественного вычета родителями согласие ребенка не требуется.

Налоговый вычет родителей при оформлении права собственности на квартиру исключительно на ребенка

Согласно п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ родитель вправе получить вычет при оформлении жилья в собственность ребенка.

Пример: В 2019 году Антонова А.А. на свои средства купила квартиру, которую оформила полностью в собственность на своего 10-летнего сына. В этом случае она вправе заявить вычет по приобретенной квартире несмотря на то, что она не является ее собственником.

Теряет ли право вычета ребенок, если родитель получил имущественный вычет за него?

Так как вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно (с 1 января 2014 года — не более 2 млн рублей в течение жизни), актуален вопрос – не потеряет ли ребенок право на имущественный вычет в будущем при приобретении своего жилья, если родитель получит вычет за него. Контролирующие органы считают, что нет.

В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется родителям, а не самому ребенку, ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.

Может ли родитель получить вычет за ребенка, если ранее он уже получал имущественный вычет?

Если родитель уже исчерпал имущественный вычет по иному объекту жилья, то получить вычет за ребенка он не сможет. Это связано с ограничением применения имущественного вычета. Основание: п.11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13747.

Однако если родитель хочет получить вычет за ребенка по тому же объекту недвижимости, что он получал сам в части своей доли (например, он не знал о возможности получения вычета за ребенка), то он имеет на это право. Для этого следует повторно обратиться в налоговый орган, представив уточненные декларации с перерасчетом суммы вычета. Основание: письмо Минфина России от 02.02.2012 N 03-04-05/9-109.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/za-detej/

Могут ли дети получить имущественный вычет за родителей-пенсионеров

Здравствуйте. Отвечу сразу — детям нельзя получить налоговый вычет за родителей-пенсионеров, которые купили квартиру или другую недвижимость. Нет такого закона.

Обязанность платить налоги привязаны к конкретному гражданину — налогоплательщику (п. 1 ст. 9 НК РФ). А значит и право воспользоваться налоговыми льготами привязаны к конкретному налогоплательщику — пп. 3 и 5 п. 1 ст. 21 НК РФ. Вычет — это когда гражданину возвращают НДФЛ (подоходный налог), который удержали с его зарплаты или который он сам оплатил с доходов. Вычет при покупке квартиры называется имущественным — пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Читайте так же:  Калькулятор алименты уменьшение размера алиментов

Итог: право на получение имущественного вычета нельзя кому-либо передать. Данное утверждение Федеральная налоговая служба давно описала в своем письме от от 23.07.2012 № ЕД-4-3/[email protected]

А если родители-пенсионеры продадут или подарят детям купленную квартиру?

В этом не будет никакого смысла, причем в обоих случаях. Объясню по порядку. Вычет при дарении не выдают, потому что вычет выдают только за понесенные расходы при приобретении недвижимости — пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. При дарении одаряемый (кому подарили) при получении квартиры никак расходов не несет. Ведь дарение — это безвозмездная сделка (пп. 1 ст. 572 ГК РФ). Вычет не выдают при покупке квартиры у родителей, потому что они считаются взаимозависимыми лицами — п. 5 ст. 220 и пп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ.

Особенность получения вычета пенсионерами

Пенсионеры имеют особые привилегии при получении вычета за покупку недвижимости. Они имеют право вернуть НДФЛ за 4 последних года, т.е. за 3 года до покупки квартиры + за тот год, когда ее купили. Это написано в пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Все зависит от того, когда гражданин купил квартиру и когда вышел на пенсию. Я написала отдельную статью по данной ситуации с кучей примеров — ССЫЛКА.

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Источник: http://prozhivem.com/kvartira/nalogi/mozhno-li-deryam-poluchit-vychet-za-roditelei

Можно ли получить вычет за покупку дома у дедушки

При оплате лечения, обучения, покупке жилья, земельного участка или ремонте допустимо вернуть проценты от затраченной суммы. В ряде ситуаций, предусмотренных законодательством, гражданин России не вправе претендовать на возвращение внесенных платежей. Допустимо оформление налогового вычета на родственников. Возможный круг родственников ограничен. В зависимости от вида налога, претендовать на оформление вычета из налоговой службы могут разные родственники.

Обязательные условия для оформления налогового вычета на лечение

Получить средства могут трудоустроенные граждане на момент оплаты медицинского обслуживания и медикаментов. Получатель обязан систематически выплачивать налог на доходы физических лиц со ставкой 13% на протяжении всего лечебного курса. Только по завершению терапии допустимо подготавливать документацию для осуществления налогового вычета.

Лица, постоянно/временно не выплачивающие налог, не имеют права на получение финансовых средств за период лечения. К ним относятся:

  • граждане пенсионного возраста;
  • женщины, оформившие декретный отпуск;
  • нетрудоустроенные россияне.

За них могли бы получить налоговый вычет родственные лица.

Временное ограничение на оформление возврата – три года. В случае превышения указанного срока, документы не будут рассматриваться сотрудниками налоговой.

Положения законодательства о получении налогового вычета родственниками

На получение вычета имеют право не все родственники. Согласно подпункту 1 пункту 3 статьи 219 Налогового Кодекса РФ, претендовать на оформление могут следующие лица:

  • законная супруга, либо супруг;
  • родители (если человеку, за которого будет получен вычет, нет полных 18 лет);
  • совершеннолетние дети.

При соблюдении условий законодателя, вышеописанные лица имеют право на возврат 13% от общих затрат на медицинское обслуживание и лекарства.

Кто не может претендовать на получение налогового вычета?

Данный пункт подробно изложен в статье 219 Налогового Кодекса. Положения законодательства дополнены Письмом Министерства Финансов от 11.10.16. № 03-04-05/59228. На получение денег претендовать нельзя, если родственники являются:

  • родителями жены/мужа;
  • супругой сына/супругом дочери;
  • родным или двоюродным дедушкой/бабушкой;
  • родным или двоюродным внуком/внучкой;
  • дядей/тетей;
  • родным или двоюродным братом/сестрой.

Требуемая документация

  • Налоговая декларация по налогу на доходы физического лица формы 3-НДФЛ (документ представляет собой отчет гражданина о выплаченных налогах).
  • Справка, подтверждающая оплату лечения для налоговых органов (налогоплательщиком должно выступать физическое лицо, претендующее на получение возврата). Документ выдается в мед. учреждении.
  • Копия лицензии медицинского заведения с оригинальной печатью и подписью (документ выдается совместно со справкой об оплате).
  • Копия договора с мед. учреждением, в котором проходился курс лечения.
  • Копии документации, подтверждающей наличие выплат за медицинское обслуживание и приобретение медикаментов.

Рекомендуется предварительно подготовить копию идентификационного кода, гражданского паспорта, оригиналы всех имеющихся документов.

Варианты получения налогового вычета

  1. С вышеописанным пакетом документов обратиться в налоговую инспекцию, либо посетить официальный сайт службы.
  2. Согласно статье 219 Налогового Кодекса, налогоплательщик имеет право обратиться к работодателю.

При обращении к работодателю для получения налогового вычета придерживаются следующих условий:

  • обращаться в течение одного года с момента полного осуществления выплат за лечение;
  • до предоставления требуемых бумаг начальнику, обязательно посещение налоговой службы. Сотрудниками проверяется подготовленная документация, и выдается удостоверение о подтверждении возможности выдачи средств налогоплательщику.

Работники налоговой инспекции имеют право на проверку пакета документов в течение месяца с момента его предоставления.

Кто и за кого может получить налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет за обучение относится к разновидностям социального налога и регламентируется статьей Налогового Кодекса № 219.

Право получения финансовых средств отведено следующим лицам:

Процедура допустима при таких условиях:

  1. получающий вычет родственник оплачивает обучение;
  2. учащемуся нет полных 24 лет.

Получение вычета возможно при финансировании обучения в высшем учебном заведении, школы вождения и других платных курсов.

Денежная операция допустима при оплате учебы кровных или опекаемых детей. Получить государственную выплату вправе как полнородные, так и не полнородные братья и/или сестры.

При соблюдении всех вышеописанных условий, работники налоговой службы рассмотрят пакет документов, а положенные 13% от общей суммы затрат будут переведены на расчетный счет.

Кто и за кого может получить имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет – это возможность получить 13% от затраченной суммы при покупке жилого помещения, земельной собственности и ремонте недвижимости. Положения касаемо оформления возврата финансов изложены в статье 220 Налогового Кодекса РФ.

Согласно пункту 1 статьи 256 НК, если недвижимость была приобретена супругами за период брака, вычет распределяется только между ними. Другие родственники имеют право получить вычет лишь в том случае, если они являются совладельцами неджимого имущества.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://vichet.info/kto-i-za-kogo-mozhet-poluchit-nalogovyij-vyichet.html

Можно ли получить вычет за покупку дома у дедушки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here