Можно ли получить вычет при переаккредитации ипотеки

Могут ли созаемщики получить налоговый вычет по процентам ипотеки

На сегодняшний день, ипотечное кредитование считается одним из популярных и реалистичных способов покупки собственного жилья. Для поддержки заемщиков, государство предусматривает получение дополнительной помощи или налогового вычета. Такая возможность есть далеко не у всех россиян, поскольку потребуется подтвердить свое право на получение материальной компенсации. Сделать это можно лишь путем предоставления специальной документации.

Люди, оформляющие ипотеку с созаемщиками, нередко уточняют ответ на вопрос о налоговом вычете. Граждан интересует, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке или такая возможность им не предоставляется. Дополнительную информацию по теме можно будет узнать из представленной статьи.

Законодательная база

Предоставление налогового вычета регулируется сразу двумя статьями НК РФ – ст.210 и ст.220. Кроме того, эти нормы прописаны в гражданском и семейном кодексах. При возникновении юридического основания государство принимает на себя обязательства по уплате налоговых сумм. Одной из причин, прописанных в законе, является покупка жилой собственности на собственные средства или с использованием заемных денег от банка.

Если с заемщиками все ясно, то с созаемщиками может возникнуть проблема. Прежде чем обращаться за выплатами, стоит подумать, может ли созаемщик получить налоговую компенсацию по ипотечной сумме и как уточнить ответ на данный вопрос.

Вправе ли созаемщик получить вычет по ипотечному займу?

В качестве примера рассмотрим ситуацию, когда супруги являются заемщиками одновременно. По закону их можно называть созаемщиками, но при этом, нужно соблюсти ряд условий, а именно:

  • недвижимое имущество должно быть куплено во время брака;
  • супруги должны оба вступить в право собственности на жилье;
  • необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.

Помимо этого, требуется, чтобы траты, произведенные на приобретение жилья, были подтверждены документально. Для этого потребуется представить в гос.органы некоторые документы, а именно, договор о кредитовании, документы на объект и квитанции, удостоверяющие факт внесения платы по взятому кредиту.

Особенности, которые учитываются при оформлении вычета по ипотеке

Согласно основным положениями СК РФ, недвижимость, купленная супругами в браке, считается совместной. Воспользоваться таким правом могут оба супруга, причем есть ряд моментов, которые при перечислении денежных средств созаемщикам, состоящим в браке, не учитываются:

  • сумма расходов, которые несут каждый из супругов при покупке жилья и на уплату процентов по займу;
  • порядок распределения долей собственности в ипотечном соглашении;
  • кто является основным заемщиком, а кто выступает в роли созаемщика;
  • от чьего лица фактически вносятся ежемесячные платежи по кредиту в банке.

Простыми словами, получить возмещение могут все плательщики, без учета того, какие расходы они несут и какова их доля в купленной квартире.

Как определяется размер компенсации по процентам для созаемщиков?

С учетом действующего налогового законодательства и на основании разъяснений, данных представителями ФНС и судов, выплата компенсационных сумм по ипотеке производится:

  • с учетом стоимости купленной квартиры на территории РФ на первичном или на вторичном рынке;
  • с уплаченных процентов по ипотечному договору на приобретение данной квартиры.

Предельная база для расчета выплат по купленной квартире равна 2 млн рублей. Максимальная сумма для расчета с уплаченных процентов по займу – до 3 млн рублей. Исчисление общей суммы компенсации производится с учетом общего размера НДФЛ (13%), перечисленного с каждой заработной платы гражданина. Если говорить простыми словами, то супруги могут получить максимально 520 тыс. рублей (13% от 4 млн рублей) по основному займу и 780 тыс. рублей (13% от 6 млн рублей) по ипотечным процентам.

Когда созаемщик не сможет претендовать на вычет?

Обратиться за выплатами по процентам могут оба супруга, при условии, что и муж, и жена официально устроены на рабочее место. Отсутствие рабочего места не позволит гражданину получить выплаты, поскольку никаких денег с его заработной платы в бюджет государства не поступало. Передать свое право на получение выплат, человек тоже не сможет, поскольку отчисления с заработной платы не производились.

Есть еще один нюанс, который обязательно нужно учитывать – при оформлении общей долевой собственности оба владельца получают вычет, соразмерно долям покупки. Когда один супруг имеет более высокий доход, чем второй, логичнее перераспределить доли, чтобы компенсировать большую сумму. Возможность перераспределения доступна ежегодно. И последнее, даже если квартира была куплена одним из супругов, другой все равно имеет такое же право на получение вычета.

Заключение

Завершить статью можно несколькими выводами:

  1. Возможность получения компенсационной выплаты при покупке жилья в ипотеку, доступна сегодня многим гражданам, но есть несколько нюансов, которые обязательно нужно учитывать.
  2. Размер возмещения ограничен по сумме в 2 млн рублей – по основному займу и в 3 млн рублей – по процентам. Сумма указана на каждого из супругов.
  3. Воспользоваться таким правом могут только люди, имеющие официальное трудоустройство. Необходимо, чтобы за созаемщика, обратившегося за возмещением, перечислялся подоходный налог.

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/s-proczentov.html

Дополнительная выгода. Условия для получения налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Рефинансирование ипотечного кредита позволяет перейти на более низкую процентную ставку, а также изменить период и график выплат. Дополнительную выгоду заемщик может получить при оформлении налогового вычета. Но для того чтобы право на компенсацию подтвердилось, должен быть соблюден ряд условий.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82 . Это быстро и бесплатно !

Можно ли получить возврат налога по ипотечному кредиту?

Согласно пункту 1.4 статьи 220 Налогового Кодекса, существует возможность получить имущественный налоговый вычет от фактической суммы расходов на погашение рефинансированного кредита на приобретение недвижимости.

Иногда процедура проводится в этом же банке в рамках программы лояльности, рассчитанной на постоянных клиентов, но чаще всего выгодные условия предлагают конкуренты финансовой организации. При переходе в другой банк важно убедиться в правомерности его деятельности, которая контролируется Центробанком.

В банке, где была покупка квартиры

Если рефинансирование было произведено без смены финансовой организации, всю необходимую документацию можно будет получить в одном месте. Подтвердить свое право на компенсацию в этом случае будет проще.

Читайте так же:  Как оформить увольнение работника

Сохраняется ли данное право в другом банке?

При переходе в другой банк право на получение вычета сохраняется. Но прежде чем подавать заявление по новому договору, нужно дождаться, когда завершатся выплаты по изначальному кредитному соглашению. Для обращения в налоговую потребуется взять справки о платежах из обоих банков.

Что для этого нужно делать?

Многие банки настойчиво предлагают увеличить сумму кредита при его рефинансировании. Получается, что часть финансов не будет направлена на погашение ипотеки. Как указано на официальном сайте Сбербанка, такой кредит не входит в категорию займов, по которым можно получить налоговый вычет.

На самом деле, право на вычет сохраняется даже при увеличении размера кредита. Но должны быть соблюдены такие условия:

    Необходимо проследить, чтобы в новом договоре в качестве назначения выдачи займа было указано «рефинансирование ипотеки». Если такой пометки нет, в получении вычета будет отказано на законных основаниях. Кроме того, должны быть проставлены сноски на изначальный ипотечный договор и последующие рефинансирования данного кредита.

Чтобы избежать проблем с получением вычета, нужно изучить образец договора перед тем, как подписывать соглашение с банком. Если в документе не указано, что целью кредита является рефинансирование, банк должен выдать дополнительную бумагу для налоговой.

  • Сумма, указанная в банковской справке о выплаченных процентах, не должна превышать размер непогашенной части ипотеки.
  • Банк должен быть зарегистрирован на территории РФ.
  • Когда получение невозможно и почему право на это теряется?

    Налогоплательщики лишаются права на получение вычета, если рефинансирование производилось не банком. Согласно ст. 11 ч.2 Налогового Кодекса, банком считаются кредитные учреждения с действующей лицензией на осуществление финансовых операций, выданной Центробанком.

    То есть если перекредитование с целью рефинансирования производилось МФО или работодателем, подавать заявку на получение налогового вычета бессмысленно. В некоторых случаях ФНС не только откажет в получении вычета, но и заставит платить налог на материальную выгоду, размер которого составляет 35% от дохода. Такой исход вероятен в следующих ситуациях:

    • если при конвертации иностранной валюты в рубли долг уменьшился;
    • разница между суммой комиссионного вознаграждения, предусмотренной условиями нового договора, и ипотечной ставкой Центробанка превышает 30%;
    • частичное или полное списание долга.

    Выявить материальную выгоду можно по коду на квитанциях.

    1. 2610 указывает, что были сэкономлены проценты. В этом случае надо взять в ИФНС справку о правомерности имущественного вычета.
    2. 4800 обозначает, что банковский долг был списан. В такой ситуации налог все равно будет начислен. Но есть исключение: если договор был заключен до 1.10.2014, согласно п.65 ст. 217 Налогового кодекса РФ при частичном списании долга налог платить не требуется.

    Что влияет на сумму и когда можно вернуть 13 процентов?

    На размер налогового вычета влияет время приобретения недвижимости:

    1. Если сделка состоялась до 1.01.2014 года, кроме вычета со стоимости недвижимости (до 260 тыс. рублей) можно компенсировать 13% от выплаченной банку комиссии.
    2. Если договор был заключен после 1.01.2014, сумма возврата по ипотечным процентам не может превысить 390 тыс. руб, а от стоимости жилья компенсируется до 260 тыс. рублей. Таким образом, можно получить вычет в размере 13%, но не более 650 тыс. рублей.

    Какие документы потребуется предоставить?

    Чтобы подтвердить свое право на налоговый вычет, требуется предъявить такие бумаги:

    1. Изначальный кредитный договор, к которому должен быть прикреплен график платежей.
    2. Справку от первого кредитора, подтверждающую своевременное внесение оплаты.
    3. Договор рефинансирования с платежным графиком и справкой о том, что долг погашен.
    4. Копия страниц паспорта с фотографией и пропиской.
    5. Для возврата требуются справки по формам 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, первый документ, отражающий сумму подоходного налога, выдает работодатель. Во второй справке указывается сумма выплаченных за год процентов. Каждая сумма должны быть подтверждена квитанцией или платежным поручением. Документы с реквизитами третьих лиц не рассматриваются.
    6. Заполненный бланк заявления, который можно скачать на сайте налоговой. В нем необходимо указать счет для перечисления денежных средств.
    7. Копии документов, которые подтверждают покупку квартиры.
    8. Копия свидетельства о праве собственности или выписки из ЕГРН.

    Также может понадобиться справка из банка с реквизитами изначального соглашения.

    Если жилье приобретено в долевую собственность, нужно предоставить ФНС копию свидетельства о регистрации брака и заявление, в котором будет прописан размер долей. Если имеются несовершеннолетние совладельцы, будут запрошены свидетельства о рождении.

    Куда и когда их подавать?

    Для оформления возврата нужно обратиться в налоговую с собранным пакетом бумаг. Также существует возможность передать заявление через бухгалтерию по месту трудоустройства.

    ФНС проверяет документы в течение трех месяцев. Если все документы полностью соответствуют требованиям, вычет будет переведен в ближайшие 30 дней. При выявлении ошибок или подозрении в мошенничестве срок может быть увеличен.

    Пошаговый порядок действий для возмещения НДФЛ

    Чтобы вернуть НДФЛ при перекредитовании ипотечного кредита, необходимо действовать следующим образом:

    1. Заключить кредитный договор с новым банком с целью «рефинансирование ипотеки».
    2. Подготовить необходимую документацию.
    3. Написать заявление в соответствии с образцом и заполнить форму 3-НДФЛ.
    4. Обратиться в бухгалтерию по месту работы или в налоговую.

    Рефинансирование ипотечного кредита – не повод отказываться от частичного возмещения расходов на покупку недвижимости из государственного бюджета. Главное – проследить, чтобы новый договор был правильно оформлен и не вызвал у налоговой вопросов. Единственное неудобство – необходимость собрать пакет бумаг. Кроме того, сначала надо выплатить проценты по первоначальному кредиту.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Источник: http://101urist.com/nedvizhimost/ipoteka/vychet-i-vozvrat/poluchenie-pri-refinansirovanii.html

    Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

    Покупка жилья в ипотеку позволяет гражданам рассчитывать на получение имущественного вычета. Однако иногда встает вопрос, как оформить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, ведь его можно получить только один раз? Об этом, а также о других условиях оформления льготы читайте в нашей статье.

    Что такое рефинансирование ипотеки

    Процедура рефинансирования подразумевает перекредитование в другой организации. Обычно на нее идут в тех случаях, когда второй банк предлагает более выгодную процентную ставку, тем самым позволяя заемщику сэкономить. Рефинансирование ипотеки может быть выгодно налогоплательщику по двум причинам:

    • снижение общей переплаты по кредиту;
    • уменьшение ежемесячного платежа.
    Читайте так же:  Идея для бизнеса – производство дистиллированной воды

    Иногда люди понимают, что им с трудом удается вносить ежемесячные платежи. И для облегчения ситуации обращаются в банки для рефинансирования. Прежде чем идти на такую процедуру, следует взвесить выгоду, поскольку процесс перекредитования занимает определенное время и влечет за собой дополнительные затраты. К примеру, расходы на повторную оценку недвижимости.

    Также следует внимательно изучить договор первого банка: в нем не должно быть запрета на перекредитование. А также необходимо детально вникнуть в условия второй организации. Иногда низкая процентная ставка, но длительный срок кредитования в итоге выливаются в такую же сумму переплат по ипотеке, как и в первом учреждении.

    Имущественный вычет

    При рефинансировании ипотеки право на налоговый вычет остается. Напомним, что налоговые резиденты РФ, которые отчисляют с доходов 13% НДФЛ, могут получить возврат средств за определенные траты. Так, возврат НДФЛ за покупку недвижимости прописан в ст. 220 НК РФ. В пп.3 п.1 предоставлена информация об имущественном вычете за расходы на покупку или строительство жилья. А в пп.4 п. 1 – сведения о возврате налога за проценты по кредиту, если жилье было куплено на заемные средства.

    Соответственно, даже при рефинансировании ипотеки получить имущественную льготу можно. Причем как за платежи, которые вносили в первый банк, так и за перечисленные во второе учреждение. Однако при составлении второго договора кредитования важно указать, что его цель – рефинансирование ипотеки в первом. А также второе учреждение обязательно должно находиться на территории России. Ограничений на количество рефинансирований нет, поэтому россиянин может получить вычет и за сумму, выплаченную предыдущему банку, и за текущий ипотечный кредит.

    Условия для получения вычета с ипотеки

    Оформление льготы на покупку квартиры в ипотеку становится возможным при соблюдении ряда условий:

    • Жилье находится на территории России.
    • Банк-кредитор – российский.
    • Заемщик – налогоплательщик, который отчисляет с доходов 13% НДФЛ.

    Жители страны, которые не получают доходов, облагаемых налогом по этой ставке, а также граждане, купившие жилье за счет работодателя, государственных средств или у близких родственников, права на имущественный вычет лишаются.

    Размер имущественного вычета

    Льгота за покупку жилья предоставляется в размере 13% от суммы расходов, однако за год можно получить не больше, чем было отчислено НДФЛ. А остаток переносится на следующие годы. Существует и лимит на цену жилья – 2 млн. рублей. Можно купить и более дорогую недвижимость, однако 13% вычета насчитают только от этого лимита (то есть максимум 260 000 рублей).

    Отдельным пунктом статьи Налогового Кодекса идет вычет за проценты по ипотеке. Для этой льготы установлен отдельный лимит в 3 млн. рублей, то есть налогоплательщик может вернуть до 390 000 рублей. Или же 13% от выплат по процентам.

    Что интересно, поскольку вычеты за расходы на покупку и на проценты разные, их можно не привязывать к одному жилью.

    Это значит, что если ранее вы покупали квартиру за наличные средства и уже получили за нее имущественный вычет, то, покупая следующую квартиру в кредит, вы можете получить налоговый вычет за проценты и по этому займу. Это важно, поскольку такой вычет предоставляют только один раз. При рефинансировании размер выплаты никак не меняется – вы может претендовать на те же 13% от затрат с учетом лимита и ваших отчислений НДФЛ за год.

    Дата вступления в собственность

    Играет роль и дата, с которой вы становитесь собственником жилья. До 01.01.2014 был предусмотрен единый вычет для всех совладельцев квартиры. А с этой даты каждый владелец имеет право получить льготу в пределах 2 млн. рублей.

    Это значит, что если, к примеру, квартира стоила 3 млн. рублей, каждый из супругов может подать заявление на возврат НДФЛ и разбить стоимость жилья на двоих в пределах лимита. Если владелец один, то вычет он сможет вернуть только с 2 млн. рублей. Ну и отдельно считаются проценты по ипотеке.

    Документы для льготы при рефинансировании

    Чтобы подать заявку на имущественный возврат НДФЛ при рефинансировании, следует предоставить к стандартному пакету документов дополнительные бумаги. В обыкновенный список входит:

    • справка о доходах с места работы;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • копия паспорта;
    • ИНН заемщика;
    • договор с банком-кредитором;
    • документ о целевом назначении кредита.

    В случае рефинансирования следует также предоставить:

    • договор кредитования у первого банка плюс график платежей;
    • справку из первого учреждения о прекращении договора;
    • договор со вторым банком с новым графиком платежей;
    • справку о том, что новый заем выдан с целью рефинансирования ипотеки.

    Если первый банк – банкрот

    Если вы оформили ипотеку в банке, который затем был признан банкротом, это не принесет вам дополнительных сложностей. Ведь в таком случае рефинансирование происходит, по сути, принудительно. В этом случае следует предоставить:

    1. договор с первым банком;
    2. утвержденный ранее график платежей;
    3. документ о переуступке прав требования (чаще всего – пришедшее почтой уведомление).

    Если никакой бумаги должнику не приходило, следует обратиться в банк, который первым дал ипотеку или же к конкурсному управляющему. Заключения нового договора со вторым банком в таком случае не происходит, ибо условия кредитования при банкротстве не меняются.

    Оформление вычета

    Получение имущественной льготы возможно двумя путями: по месту работы и через налоговую службу. При этом в обоих вариантах придется обращаться в обе инстанции. Разница заключается лишь в том, что у работодателя можно начать получать возврат подоходного налога, не дожидаясь конца года. А в ИФНС заявление примут только когда закончится тот календарный год, в котором были траты.

    У работодателя

    Для оформления льготы по месту работы следует предварительно собрать все документы и взять в ФНС подтверждение того, что налогоплательщик может получить такой вычет. На получение уведомления уйдет время – около трех месяцев налоговая проводит камеральную проверку.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Когда документ будет на руках, с пакетом бумаг нужно подать заявление в бухгалтерию. Вычет начнут считать уже со следующего месяца. С зарплаты перестанут удерживать НДФЛ и будут выплачивать полную сумму дохода до тех пор, пока не закроют всю задолженность по льготе.

    Через ФНС

    При оформлении в налоговой ситуация немного иная. Там можно получить всю сумму единовременно (при условии, что за год был отчислен эквивалентный налог). Следует собрать полный пакет документов (в том числе справку о доходах за год с места работы), а далее с ним:

    • записаться на личный прием;
    • либо передать бумаги почтой;
    • или с помощью онлайн-сервиса.
    Читайте так же:  Списание недостачи за счет виновного лица проводки

    После их получения три месяца уйдет на камеральную проверку. Если все будет в порядке, на протяжении месяца деньги будут зачислены на счет, указанный в заявлении. Когда за предыдущий год было перечислено НДФЛ в меньшем количестве, чем положен вычет, остаток будут переносить на следующие года.

    В заключение можно сказать, что рефинансирование ипотеки никаким образом не влияет на возможность получения имущественного вычета. Главное, чтобы кредит был целевым и документы это отображали.

    Источник: http://vseprovychet.ru/imuschestvennyi/nalogovyi-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki.html

    Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

    Вопрос о возможности получить налоговый вычет после процедуры рефинансирования ипотеки остается весьма актуальным. Многие заемщики при планировании привлечения ипотечного займа рассматривают возврат налогового вычета как средство несколько снизить кредитное бремя. В рамках сегодняшней статьи мы рассмотрим, что представляет собой ипотечный налоговый вычет и сохраняется ли возможность его получения при переходе в другой банк.

    Прежде всего, заемщиков настораживает то обстоятельство, что получить возврат НДФЛ с процентов, которые были уплачены, можно только один единственный раз в жизни. Неужели нельзя получить деньги, которые государство обещает своим гражданам, которые исправно платят налоги, однако в наше непростое время решили улучшить свои условия по кредиту?

    Что такое этот налоговый вычет

    В первую очередь, поговорим о том, что вообще представляет собой налоговый вычет. Статья 220 Налогового Кодекса РФ говорит о том, что налогоплательщик имеет право на возврат части средств, уплаченных в виде процентов по ипотеке или же средств, которые являются расходами на строительство и приобретение жилья. Такая мера была введена Государство возвращает 13% от стоимости дорогостоящей покупки, однако, не следует думать, что эта стоимость может быть безграничной.

    Максимальная сумма на руки и период возмещения

    Существует ограничение по максимальной стоимости жилой недвижимости, из которой может быть выплачен налоговый вычет – это 2 млн. рублей. Соответственно, 13% от этой максимальной суммы и будет 260 тыс. рублей, и больше государство ничего возвращать не будет, даже если вы заплатили за жилье не 2 млн. рублей, а 10 – 15 млн. рублей.

    Период выплаты причитающейся суммы напрямую зависит от доходов гражданина, имеются в виду подтвержденные доходы, с которых был уплачен налог (НДФЛ – налог на доходы физических лиц). Имущественный вычет рассчитывается от суммы налогов, которые были уплачены в казну в течение календарного года. Приведем пример: при сумме годовой заработной плате в 1 млн. рублей НДФЛ составляет 130 тыс. рублей (13%). Соответственно, за этот год гражданину полагается возмещение, не превышающую эту сумму — государство не сможет отдать больше, чем было уплачено налогов.

    Остальную часть (вплоть до максимума) обладатель недвижимости может получить за следующий год, если, конечно, в том году уплачивались налоги. Впрочем, если в очередном году налоги не выплачивались (по причине отсутствия работы или в связи с изменением формата занятости), декларацию можно подать уже за следующий год, и получить возмещение.

    Налоговый вычет на банковские ипотечные проценты

    Получить вычет можно не только по сумме, выплаченной при покупке жилья, но и по процентам, которые заемщики оплачивают за пользование предоставленным кредитом. Максимальная сумма для заемщика в этом случае составляет 390 тыс. рублей, однако в течение года государство не вернет больше, чем 13% от выплаченных процентов за прошедший календарный год. То есть, если за год банком было начислено (и заемщик их оплатил) по процентам, например, 400 тыс. рублей, то заемщик может рассчитывать на возврат 52 тыс. рублей за этот год.

    Относительно базовой суммы процентных начислений, с которой исчисляется налоговый вычет — максимальная стоимость жилья не может быть выше 3 млн. рублей. До 2014 года эта сумма была равна 5 млн. рублей. Этот вычет не привязан ко времени возникновения прав собственности на квартиру в строящейся многоэтажке (или на частный дом, если кредит оформлялся под самостоятельное взведение жилья), а к моменту заключения ипотечного договора.

    Кроме того, процентный возврат можно получить только раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Так, если по процентам не удалось получить максимально возможную сумму (390 тыс. рублей), то добрать остаток после оформления займа на другую квартиру уже не получится.

    Возврат подоходного налога каждому из супругов

    Все, что было сказано ранее в отношении правила максимальной суммы вычета «на одни руки» продолжает работать и в случае приобретения недвижимости семейной парой. То есть, компенсационная выплата в равном объеме полагается и мужу и жене, таким образом, семья совокупно может претендовать на возврат налога в двойном объеме. Это относится только к недвижимости, которая была приобретена (и оформлена в собственность) после 2014 года, относительно жилья, которое было куплено ранее, действуют иные правила (об этом ниже).

    Супруги получат налоговый вычет исключительно в том случае, если и муж и жена официально трудоустроены (работодатель за них платит налоги) или же кто-либо из них имеет иные доходы, с которых выплачивается НДФЛ по налоговой декларации. Собственно, здесь применяется описанная выше схема – сколько налогов уходит в казну, столько государство и возвращает.

    Кроме того, сумма оплаты, фигурирующая в договоре купли-продажи, должна быть реально уплаченной, то есть, должны быть в наличии подтверждающие документы. В данном случае неважно, на кого оформляется недвижимость, так как, согласно Семейному Кодексу РФ, если недвижимость была приобретена в период, пока супруги состоят в браке, она считается совместной собственностью.

    Изменения правил в 2014 году

    Имущественный вычет по жилью, которое было приобретено до 1 января 2014 года, оформлялся с привязкой к объекту недвижимости, а не к собственнику-налогоплательщику. То есть, предельная стоимость недвижимости, которая служит базой, равнялась 2 млн. рублей вне зависимости от количества собственников и прочих условий.

    Кроме того, действовало правило, согласно которому взять налоговый вычет при покупке жилья можно было лишь один раз в жизни, вне зависимости от того, насколько меньше была стоимость жилья установленного максимума в 2 млн. рублей. То есть, если гражданин покупал квартиру за 1 млн. рублей, ему причитался вычет в размере 130 тыс. рублей (13% от стоимости жилья) и его право считалось реализованным в полном объеме, больше обратиться за вычетом, в случае покупки еще одной квартиры он не мог.

    Читайте так же:  Как открыть салон красоты

    Относительно жилья, которое оформлено в собственность в 2014 году или позже, имущественный вычет рассчитывается по другим правилам. Как уже отмечалось, каждый из собственников жилья может получить 13% от суммы, не превышающий 2 млн. рублей (по своей доле платежа). Так, если квартира, например, стоит 6 млн. рублей и принадлежит трем собственникам в равных долях, то каждый из них может получить вычет в сумме 260 тыс. рублей.

    Далее, изменилось правило, согласно которому обратиться за имущественным вычетом повторно было нельзя. Теперь право налогоплательщика будет реализовано в полном объеме (до 2 млн. рублей) вне зависимости от того, сколько объектов недвижимости он приобретает . Так, если гражданин покупает одну квартиру за 1 млн. рублей, ему выплачивают компенсацию в размере 130 тыс. рублей, а если затем, через несколько лет, он покупает еще квартиру за 1 млн. рублей, ему тоже выплачивают 130 тыс. рублей. Но если он решит приобрести третью квартиру, он уже не имеет право на получение вычета, так как уже исчерпал свой лимит. То же самое относится к собственникам, которые имеют доли в приобретенных квартирах.

    Что такое рефинансирование и зачем это нужно

    Итак, чем может грозить заемщику рефинансирование ипотечного кредита? Рефинансирование представляет собой передачу долговых обязательств заемщика перед банком, выдавшим ипотечный кредит, другому банку. Новый банк погашает долг заемщика в первом банке, и теперь заемщик должен деньги этой кредитной организации.

    Привлекательность данной операции заключается в том, что, переходя в другой банк, заемщик получает более выгодные условия – более низкую процентную ставку по кредиту, более продолжительный срок кредитования. Собственно, таким способом банки просто переманивают друг у друга клиентов.

    Но зачем это нужно самим банкам? Кредитные организации вынуждены разрабатывать свои продукты, ориентируясь на ключевую процентную ставку, которую назначает Центробанк. Ставка периодически изменяется, в зависимости от экономических условий в стране, поэтому ипотечные проценты «прыгают», и ставки на займы становятся то выше, то ниже.

    Однако по условиям договора банк совсем не обязан снижать свою ипотечную ставку для клиента, который ранее оформил заем по более высокой ставке. Поэтому заемщик прибегает к рефинансированию и уходит в другой банк, где на текущий момент ипотечная ставка соответствует среднерыночной.

    Как обстоят дела с вычетом после рефинансирования

    Что же говорит по поводу получения налогового вычета при рефинансировании Налоговый Кодекс РФ? После того, как долг переводится в другой банк, возможность получить налоговый вычет сохраняется. Мало того, нет никаких ограничений на количество таких переходов, в течение всего срока кредитования заемщик может менять банк (а, соответственно, и условия кредитования) столько раз, сколько посчитает нужным.

    В любом случае, заемщик после рефинансирования своего кредита получит возмещение в полном объеме, то есть, в том объеме и на тех условиях, которые прописаны в Налоговом Кодексе РФ относительно любого ипотечника.

    Что нужно для оформления в налоговой

    При заключении договора рефинансирования ипотечного кредита нужно проследить, чтобы в документе было прямо указано, что рефинансируется именно кредит по ипотеке, а не заем иного формата. Кроме того, нужно, чтобы в договоре фигурировал адрес (если, конечно, дом уже возведен и объекту присвоен официальный адрес).

    При обращении в налоговую для оформления вычета нужно, помимо стандартного набора для таких случаев, предоставить следующие документы:

    Договор кредитования (первоначальный) , к которому приложен график платежей;

    Справку из банка (первого) о том, что все обязательства сторон по кредиту исправно выполнены, и долг вместе с процентам погашен;

    Договор рефинансирования , к которому также должен быть приложен график платежей;

    Справку из банка, который проводит рефинансирование, в которой указаны реквизиты первоначального договора (может не понадобиться, если эти реквизиты указаны в самом договоре рефинансирования).

    Обязательным условием для получения налогового вычета после рефинансирования является указание в новом договоре целевого назначения кредита – только рефинансирование. Нарушение данного пункта может стать тем непреодолимым обстоятельством, которое не позволит получить имущественный вычет.

    Как получить налоговый вычет, если банк обанкротился (сменил владельца)

    В этом случае переход в новый банк никак не зависит от желания заемщика, так как процедура предполагает продажу активов кредитной организации (в том числе и ипотечных долгов) на аукционе. Покупателями являются другие банки, которые приобретают права требования по кредитам, соответственно, заемщик теперь имеет долговые обязательства перед другой кредитной организацией.

    Кроме того, банк может обрести нового владельца, и в результате оказаться переформатированным или вообще расформированным. При обращении в налоговую за получением вычета ипотечнику необходимо представить следующие документы:

    Договор ипотечного займа;

    Договор о переуступке прав требования (имеет вид уведомления, которое ипотечнику новый кредитор отправляет по почте автоматически);

    График платежей для нового банка.

    Собственно, согласно законодательству, условия кредитования остаются прежними, поэтому договор с тем, банком, который выдал кредит, не утратит свою силу.

    Заключение

    Итак, налоговый вычет сохраняется при рефинансировании ипотеки , благодаря чему заемщик может получить не только более привлекательные условия по кредиту, но также компенсацию от государства. Некоторым неудобством может показаться необходимость собирать для налоговой дополнительные бумаги, однако, в сравнении с выгодами от перекредитования, на это неудобство можно не обращать внимания.

    Если же в период выплаты ежемесячных взносов банк-кредитор обанкротится, то заемщику это не грозит изменением условий. Процедуру переуступки прав требования долга можно считать отлаженной и эта процедура не требует участия заемщика, однако последнему и в этом случае для оформления вычета собрать дополнительные документы.

    Источник: http://novostroev.ru/other/nalogovyy-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki/

    Может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет

    ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕСогласно положениям Налогового кодекса РФ созаемщик по ипотечному кредиту может получить деньги в виде налогового вычета при соблюдении определенных условий. Наличие или отсутствие данного права зависит от того, какого рода родственные связи установлены между ним и основным заемщиком, а также от того, кто выступает собственником и продавцом кредитуемого жилья.

    Налоговый вычет для созаемщика: возможно ли?

    Созаемщиками по ипотеке могут быть супруги, родственники и прочие лица, которые не состоят в родстве с основным фигурантом сделки. Если соблюдены законодательные требования, то каждый из них имеет право получить от государства данную льготу.

    Условия получения

    В соответствии со ст. 220 НК РФ, при общей или долевой собственности вычет предоставляется в объеме фактических расходов на оплату строительных работ либо покупку жилплощади, в том числе земельных участков, и в сумме выплаченных процентов. Также законом установлено, что объект должен быть приобретен на территории РФ.

    Читайте так же:  Документы для кредита, загранпаспорта, визы для ип

    Чтобы созаемщик мог вернуть уплаченный НДФЛ, необходимо выполнение всех требований:

    1. При покупке квартиры участники сделки уже состояли в браке (для супругов);
    2. Наличие подтвержденных трудовых доходов, при условии, что в определенном налоговом периоде было удержано 13 процентов;
    3. У созаемщика есть неиспользованное право на возврат налогового вычета (ранее не получал подобные выплаты или использовал свое право не в полном объеме);
    4. В правоустанавливающих документах на объект недвижимого имущества созаемщик указан как один из собственников;
    5. Расходы на выплату по ипотечному договору подтверждены документально.

    Так как некоторые банки сегодня выдают жилищные кредиты клиентам, которые не являются гражданами России, созаемщики по таким сделкам также могут оформить документы на возврат налога. При этом они обязательно должны соответствовать вышеуказанным требованиям и иметь статус резидента РФ либо российское гражданство.

    Если у созаемщика возникло право на возврат средств, но в силу особенностей кредитного договора он не может получить вычет в полной мере, то оставшуюся часть правомерно вернуть позже. При этом остаток средств не может быть впоследствии изменен, даже если база для расчета будет увеличена на законодательном уровне.

    База расчета выплат

    Созаемщик вправе оформить имущественный вычет и вычет по расходам в счет погашения процентов по ипотеке. Основанием для получения выплат являются расходы созаемщика, связанные с покупкой недвижимого имущества и погашением кредита (процентов) по договору ипотечного кредитования. Вернуть можно не более 13% от размера понесенных расходов. При этом по каждой из льгот существуют определенные ограничения:

    • налоговая база по имущественному вычету четко оговорена положением законодательства и составляет 2 млн руб., то есть созаемщик в течение жизни не может получить подобные выплаты в общей сумме больше 260 тыс. руб. (13% от 2 млн.);
    • налоговая база по возврату средств с процентов по ипотеке равняется сумме до 3 млн руб., то есть не более 390 тыс. руб. в денежном выражении.

    Также п. 3 ст. 220 НК РФ определяет вид расходов, которые могут быть включены в базу для расчета суммы вычета. Если предметом ипотечного соглашения является строительство, то к ним относятся траты на:

    • разработку сметы, проекта;
    • покупку стройматериалов для возведения и отделки здания;
    • оплату услуг по строительству, достройке, отделке;
    • подключение здания к инженерным коммуникациям.

    В случае с покупкой готовой жилплощади к расходам относится ее стоимость.

    Ограничения при получении

    Сумма выплат ограничивается не только денежным лимитом, но и количеством созаемщиков и распределением права собственности. Если в сделке участвуют два созаемщика (или более), которые одновременно выступают владельцами определенной доли приобретаемого имущества, то сумма налогового вычета пропорциональна их затратам. То есть если стоимость квартиры составляет 2 млн рублей и два участника сделки имеют равные доли в 50%, то базой для расчета на одного человека будет 1 млн рублей.

    Обратите внимание, что вычет не положен, если соглашение купли-продажи заключается между взаимозависимыми лицами (ст. 105.1 НК РФ). К этой категории относятся родственники, коллеги (в разрезе «руководитель-подчиненный»). Дополнительно в список исключений включены организации, если доля участия физического лица в ней превышает 25%, созаемщик имеет единоличные полномочия в части формирования половины или более коллегиального состава либо является единоличным руководителем. Также созаемщик не имеет права на получение вычета в сумме тех расходов, которые производились за счет работодателя или Пенсионного Фонда (семейный капитал), иных бюджетных выплат.

    Какие потребуются документы

    Для оформления выплаты созаемщику необходимо подтвердить свое право на её получение. Для этого понадобится собрать и подать список документов:

    1. Основной документ, удостоверяющий личность (возможно, ИФНС потребует его копию, если она отсутствует в базе).
    2. Заполненная налоговая декларация образца 3НДФЛ и справка 2НДФЛ за один и тот же отчетный период. Справку о доходах можно брать у всех работодателей, если физическое лицо трудоустроено более чем в одном месте.
    3. Бумаги, которые подтверждают право созаемщика на собственность.
    4. Договор приобретения на объект недвижимости или договор долевого участия с приложенным актом передачи либо аналогичным документом, подтверждающим факт получения прав на объект.
    5. Кредитный договор.
    6. Платежные документы, которые отражают факт перечисления денежных средств на погашение кредита и процентов от имени созаемщика. Законодательно установлено, что к ним относятся выписки по счетам, квитанции и чеки к приходным ордерам, товарные чеки, акты с указанием паспортных данных продавца и т. д. Оплату по кредиту (долга и процентов) можно подтвердить справкой из банка, если недвижимость оформлена в общей собственности.
    7. Реквизиты счета.

    Декларация заполняется на основании справки из банка, где указана сумма расходов. Документ должен отражать все платежи за предыдущий год и оформляется ежегодно до полного возмещения НДФЛ. При наличии долевой собственности также потребуется написать заявление о величине доли.

    Если объект недвижимости был приобретен в собственность ребенка, дополнительно потребуется свидетельство о его рождении. Опекуны должны будут предоставить решение органов опеки и попечительства об установлении факта опеки над несовершеннолетним.

    Порядок оформления

    Указанный список документов необходимо передать в налоговый орган. Созаемщик может это сделать самостоятельно, независимо от действий титульного заемщика. Возврат НДФЛ оформляется дистанционно (через официальный веб-сайт ФНС или ценным письмом с описью), в бухгалтерии по месту работы или при личном визите в отделение ФНС.

    Рассмотрение документов займет не более трех месяцев, после чего, в течение 10 дней, будет направлен письменный ответ по решению. В случае отказа нужно лично обратиться к налоговому инспектору и уточнить причину. При положительном ответе потребуется написать заявление о возврате, если оно не было подано ранее, вместе со всеми документами. Сроки перечисления определены п. 6 ст. 78 НК РФ – не более одного месяца.

    Если созаемщик является единственным собственником жилья, то он может оформить возврат подоходного налога как в виде имущественного вычета (13% от стоимости жилья), так и в виде вычета по уплаченным процентам.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://creditkin.guru/ipoteka/mozhet-li-sozaemshhik-poluchit-nalogovyj-vychet-2.html

    Можно ли получить вычет при переаккредитации ипотеки
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here