Можно ли получить остаток вычета по второй квартире

Как влияет последующая продажа жилья на получение имущественного вычета при его покупке?

В соответствии с пп. 2 п.1 ст. 220 НК РФ при покупке квартиры, дома, земли налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме расходов на приобретение жилья.

При этом довольно часто спрашивают, как влияет последующая продажа жилья на имущественный вычет: возможно ли продолжить получать вычет после продажи квартиры? Возможно ли заявить вычет на уже проданное жилье? В этой статье мы постараемся дать подробный и развернутый ответ на эти вопросы.

Применение имущественного вычета в случае продажи жилья до использования вычета в полном объеме

Если налогоплательщик заявил право на налоговый вычет при покупке жилья и получает его, но продал жилье до использования вычета в полном объеме, он вправе использовать остаток вычета и в последующих налоговых периодах до полного его получения.

Право на использование остатка имущественного вычета не прекращается в случае прекращения права собственности на имущество. Основание: Письма Минфина России от 31.01.2012 N 03-04-05/5-90, от 18.02.2009 N 03-04-05-01/66, Письмо ФНС России от 09.03.2007 N 04-2-03/17.

Пример: В 2018 году Борисова Е.В. приобрела квартиру стоимостью 2 млн рублей. В 2019 году, частично получив налоговый вычет за покупку квартиры, она продала ее. Несмотря на факт продажи квартиры, Борисова Е.В. продолжит получать имущественный вычет за 2019 и последующие годы до полного его исчерпания.

Если жилье было продано до начала использования имущественного вычета

Бывает так, что налогоплательщики продают недвижимость до того, как заявят вычет за ее покупку.

Но и в этом случае позиция контролирующих органов неизменна: налогоплательщик вправе получить налоговый вычет за покупку жилья в полном объеме, так как право на вычет возникает сразу после фактического осуществления расходов на его приобретение и никак не связано с тем, будет ли находится жилье в собственности налогоплательщика в дальнейшем. Основание: Письма Минфина России от 08.06.2012 N 03-04-05/5-704, от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected], письмо УФНС России по г. Москве от 10.03.2011 N 20-14/4/[email protected]

При этом налогоплательщик имеет право на вычет за покупку недвижимости даже тогда, когда покупка и продажа были осуществлены в одном налоговом периоде. Основание: Письмо Минфина России от 29.04.2010 N 03-04-05/9-239.

Пример: Афанасьев О.Р. купил квартиру в августе 2019 года. В октябре 2019 года он эту квартиру продал. В 2020 году Афанасьев О.Р. имеет право:
— воспользоваться налоговыми вычетами в связи с продажей квартиры (в соответствии с пп. 1 п.1 ст. 220 НК РФ);
— получить вычет по расходам на покупку квартиры (пп. 2 п.1 ст. 220 НК РФ).

Знайте свои права

Бывают случаи, когда налоговые инспекторы отказывают в вычете в случае продажи жилья налогоплательщиками.

В подобных ситуациях мы рекомендуем дождаться официального отказа, и после этого обратиться с жалобой в вышестоящие контролирующие органы. Правовая позиция о применении вычета за покупку жилья в случае его продажи является однозначной и не подлежащей сомнению.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета


Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/esli-prodana/

Можно ли получить налоговый вычет на вторую квартиру?

Квартиры, как известно, лишними не бывают. По статистике, сделки на рынке недвижимости самые популярные в России.

Но покупая жилье, нужно быть готовым к дополнительным затратам по оформлению бумаг на собственность и выплату налогов.

И в этом случае очень кстати приходится налоговый вычет при покупке второй квартиры. Его можно получить, если гражданин ранее не использовал эту возможность.

Что такое налоговый вычет за вторую квартиру?

И в 2020 году не утихают споры о том, положен ли налоговый вычет при покупке второй квартиры и сколько раз его можно получать. Ведь раньше в России действовал закон, в соответствии с которым один гражданин имел право заявить о праве на имущественный вычет только один раз.

Поправки в Налоговый кодекс вступили 1 января 2014 года. В статье 220 сборника документов прописано, что налогоплательщик может получить повторный налоговый вычет при покупке квартиры во второй и последующие разы при соблюдении ряда условий:
  • квартиры приобретены с 1 января 2014 года;
  • имеется доход, облагаемый налогом;
  • остался неизрасходованный остаток, то есть при покупке первого жилья (после 2014 года) в полной мере не реализовано право на максимальный налоговый вычет.

Возвращение НДФЛ возможно с нескольких объектов недвижимости, купленных с 2014 года. Но есть одно ограничение — общий лимит имущественного вычета не должен превышать 2-х миллионов рублей.

Для определения момента возникновения права на возврат подоходного налога следует ориентироваться на время регистрации права собственности.

Если квартира куплена до 2014 года, заявить об имущественном вычете разрешено один раз, независимо от суммы сделки.

Условия возврата

Часть суммы затраченных на покупку квартиры средств можно вернуть при обращении в инспекцию федеральной налоговой службы с пакетом документов. В настоящее время 13 % от стоимости жилья или от оплаты процентов по ипотечному займу предусматривает имущественный вычет.

Если покупатель второй квартиры ранее использовал первый вычет после 2014 года, он может дополнить остаток, пока лимит не будет полностью исчерпан. Принцип не распространяется на вычет в рамках ипотеки.

Если заявитель вычета воспользовался своим правом по ипотечному займу до 2014 года, после этой даты он уже не может получить выплату за приобретение второй квартиры по жилищному кредиту.

Имущественный вычет за второе жилье предусматривается в ситуации, когда приобретатель не использовал свое право или использовал его не полностью после 1 января 2014 года. Фактическая сумма обусловлена стоимостью жилплощади или размера зарплаты заявителя.

Вычетом может воспользоваться супруг покупателя, если квартира приобреталась в совместную собственность.

Чтобы оформить вычет, покупатель должен соответствовать следующим требованиям:

  • быть плательщиком подоходного налога;
  • не покупать жилплощадь у ближайших родственников;
  • не оформлять такой же вычет раньше, в том числе ипотеку;
  • зарегистрировать на квартиру право собственности.

Наибольший размер имущественного вычета равен 260 тысячам рублям. Если выплата заявлена на проценты по займу, то максимальная сумма составляет 390 тысяч рублей.

Основания по закону

На сегодняшний день у всех налогоплательщиков есть возможность использовать право налогового вычета при покупке второй квартиры.

В соответствии со статьей 19 Налогового кодекса РФ, это могут быть как физические, так и юридические лица, которые платят налоги в бюджет государства.

Читайте так же:  Удержание алиментов после завершения исполнительного листа

Каким бы не был статус покупателя, он должен постоянно проживать на территории России не менее одного года. Это требование обозначено в п. 1 статьи 207 Налогового кодекса.

Некоторые интересуются, можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз, если покупатель не проживал на территории России.

Обоснование ст. 207 относится не ко всем категориям граждан. Независимо от своего местоположения на протяжении года, резидентами являются:

  • военные, которые служат за пределами страны;
  • госслужащие, командированные за рубеж.

Для возврата части подоходного налога необходимо иметь постоянный и стабильный доход, который облагается НДФЛ. Если постоянной зарплаты нет, то получить компенсацию не получится.

Регламента по льготам прописан в статье 220 Налогового кодекса РФ. На сегодняшний день основной упор сделан на год приобретения недвижимости. До внесения изменений в 2013 году действовали одни нормативы, после — другие.

Расчет вычета

Те, кому доводилось оформлять налоговый вычет, знают, что рассчитывается он просто. И первый, и второй раз используется одна и та же схема.

Точка отсчета — это размер подоходного налога. Вычет при покупке жилья составляет 2 миллиона рублей. Именно на эту сумму становится меньше налогооблагаемая база.

НДФЛ равен 13 %. Значит: 13 % : 2 млн. руб. × 0,13 = 260 тыс. руб. Полученную сумму можно будет вернуть.

Если цена, которую пришлось уплатить за квартиру, составляет 1,5 миллиона рублей, в остатке от вычета получается 500 тысяч рублей. Получается: 500 тыс. руб. × 0,13 = 65 тыс. руб.

Эти денежные средства гражданин сможет получить в качестве налогового вычета при покупке второй квартиры.

В течение одного налогового периода максимальная сумма в 260 тыс. руб. мало кем удерживается из налогоплательщиков. Обычно это не более 100 тыс. руб.

Если рассматривать расчет вычета на конкретном примере, получится следующее: размер зарплаты покупателя в месяц — 55 тыс. руб., в год — 660 тыс. руб. (55000 × 12).

660000 × 0,13 = 85800 (руб.) — такую сумму удержат с гражданина в качестве подоходного налога. Налоговый вычет этого календарного периода будет также равен 85800 руб. Остаток вычета (174200 руб.) будет перенесен на другие налоговые периоды.

Если стоимость квартиры была равна 1,5 миллионам рублей, покупателю полагается вычет, равный 195 тыс. руб. (1,5 млн. × 0,13). Если заработная плата гражданина составляет 55 тыс. руб., значит, он выплачивает НДФЛ в размере 85800 руб. столько же он получит в качестве имущественного вычета.

Эти средства он получит в первый год, остальные 109 200 руб. будут перенесены на будущие налоговые периоды. Если во второй год заработная плата сохранится на прежнем уровне, человек получит еще 85800 руб., а на третий год будет оформлен возврат 23400 руб.

Когда будет приобретена вторая квартира, налогоплательщик получит право на налоговый вычет в размере 500 тыс. руб. За год ему вернут 65000 руб.

Вычет за выплату процентов по ипотеке

Жилье, купленное в рамках ипотечного кредита, обходится дороже готовой квартиры. Общий объем затрат несоизмеримо выше, чем при покупке того же вторичного жилья, но без оформления кредитного займа.

Для таких налогоплательщиков на законодательном уровне предусмотрен дополнительный имущественный вычет по процентам, которые вносятся каждый месяц помимо основного долга.

Размер возврата налога при покупке второй квартиры по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. Это значит, что фактически можно будет вернуть 390 тыс. руб. с процентов по кредиту.

Относительно оформления такого вычета действуют стандартные правила, то есть и при покупке второй квартиры можно будет получить вычет, но по процентам ипотечного займа.

Например, если покупатель получил вычет в сумме 2 млн. руб. за первую квартиру, а вторую приобрел в ипотеку, ему положен вычет в размере 3 млн. руб.

Порядок оформления вычета

Многих граждан интересует вопрос, можно ли вернуть 13 процентов подоходного налога после покупки второго жилья, не обращаясь напрямую в налоговый орган. На законодательном уровне предусмотрено два возможных варианта: необходимо обратиться к работодателю или в местное отделение федеральной налоговой службы.

Каждый выбирает более комфортное для себя решение. При обращении к руководству подоходный налог просто перестанут удерживать с ежемесячной заработной платы, пока не будет вычерпан лимит.

Если обратиться в федеральную налоговую службу, покупателю переведут на счет весь объем денежных средств, положенный ему за один календарный год.

Обратиться к работодателю можно в течение 3-х лет после покупки квартиры во второй раз. Но в любом случае визит в налоговую инспекцию неизбежен. Предварительно следует получить справку о праве на получение вычета.

Для подачи заявления в налоговый орган потребуется дождаться окончания календарного года, в течение которого была заключена сделка купли-продажи. Вместе с заявлением на имущественный вычет подается налоговая декларация. Уложиться нужно будет в срок с 1 января по 1 мая. В этот период подаются налоговые декларации.

Многие граждане интересуются, имею ли я право отправить пакет документов для налоговой по почте. Обратиться с заявлением можно лично или отправить корреспонденцию по почте заказным письмом. Обладатели цифровой подписи могут подать документы в формате онлайн на официальном сайте ФНС.

Для оформления вычета по процентам ипотечного займа не нужно дожидаться, пока с квартиры будет снят статус залога или она перейдет в собственность заявителя. Имущественный вычет оформляется за любой период выплаты процентов.

Если кредитный договор рассчитан на 10 лет, и, к примеру, уже прошло 2 года, можно будет оформить возврат налога по имеющейся сумме.

Необходимые документы

Граждане, претендующие на получение налогового вычета после покупки второй квартиры, обязаны представить следующие документы:

  • выписку из Росреестра, подтверждающую право собственности на жилплощадь;
  • основания возникновения прав на недвижимость — договор купли-продажи, кредитное соглашение с банком;
  • документы, которые подтвердят факт передачи денежных средств за жилое помещение;
  • справку по форме 3-НДФЛ за прошлый налоговый период — чтобы ее получить, нужно обратиться к работодателю, в бухгалтерии знают, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры второй раз;
  • график платежей — для заявителей, оформляющих право на вычет по процентам ипотечного займа;
  • заявление о распределении вычета — документ, обязательный для супругов, которые приобрели совместную жилплощадь. Вычет может быть оформлен в любых долях;
  • свидетельство о рождении или паспорт — если квартира приобретена на имя ребенка.
  • Вычет при покупке второго объекта недвижимости является стандартной процедурой, которая ничем не отличается от той, которую вы прошли, покупая квартиру в первый раз. Только возможности уже ограничиваются суммой.

    Вычет предоставляется единожды, а резидент самостоятельно решает, в каких долях ее распределить, если приобретается не одна квартира.

    Практика отказов

    Воспользоваться правом на имущественный вычет при покупке второго жилья не получится в следующих ситуациях:
    • сделка купли-продажи производилась людьми, состоящими в близком родстве;
    • жилплощадь приобретается работодателем;
    • неправильно заполнена форма 3-НДФЛ;
    • при оформлении военной ипотеки, когда финансирование производится за счет средств государственных субсидий или материнского капитала.
    Читайте так же:  Кредит в нескольких банках как правильно оформить и не стать вечным должником

    Заключение

    Налоговый вычет положен даже, если покупается вторая, третья и последующая квартиры. Пакет документов требуется тот же, оформление производится через работодателя или ФНС по стандартной схеме. Получить сумму, превышающую лимит по НДФЛ, в течение одного года не получится.

    Источник: http://expert-home.net/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-vtoroj-kvartiry/

    Как получить возврат подоходного налога при покупке дома

    Существует несколько способов, с помощью которых удается стать собственником жилья – квартиры или отдельного дома. Можно приобрести заветные квадратные метры, выбрав подходящий вариант на вторичном рынке, заключить договор долевого участия и стать обладателем квартиры в новостройке, самостоятельно построить отдельный дом либо стать собственником через заключение договора купли-продажи и получить право на налоговый вычет при покупке дома. Эта возможность предусмотрена ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

    Кто может получить имущественный налоговый вычет

    Возврат уплаченной суммы налога на доходы физических лиц (в пределах предусмотренной законодательством суммы) доступен для налоговых резидентов России. Получаемые ими в качестве дохода денежные средства должны облагаться 13-процентной ставкой.

    На эту льготу не имеют права физические лица, не имеющие налогооблагаемого дохода. Это относится к любой из перечисленных категорий:

    • не имеющим официального места работы с белой зарплатой;
    • получающим пособие по безработице;
    • индивидуальным предпринимателям;
    • неработающим пенсионерам;
    • проживающим на территории нашей страны менее 183 дней в году.

    При оформлении недвижимости на ребенка, не достигшего совершеннолетия, закон разрешает воспользоваться правом получения вычета его родителям или законным опекунам. Главное, чтобы они были гражданами России, постоянно проживающими на территории страны и имели доход, облагаемый налогом по стандартной ставке.

    А вот сделка, проведенная между близкими родственниками (родители продали жилье детям или договор был оформлен между братьями-сестрами), не повлечет за собой приятных последствий в виде возврата подоходного налога.

    Во всех случаях требуется, чтобы на улучшение жилищных условий била потрачены собственные средства налогоплательщика или выданные банком как кредит именно на эти цели. Если человек вложил в строящийся дом финансы, выданные в рамках потребительского кредитования, на имущественные преференции он может не рассчитывать.

    Максимальный размер вычета

    Налогоплательщики имеют право вернуть 13% от суммы тех затрат, которые они фактически понесли, тем или иным способом приобретая жилье в собственность. Можно получить:

    • имущественный вычет при покупке дома или его части, а также при самостоятельном возведении жилого помещения (это же относится к приобретению земельного участка для индивидуального строительства дома);
    • возврат денежных средств, затраченных на погашение процентов по ипотеке;
    • вычет на сумму выплаченных процентов при заключении договора перекредитования.

    Если вы покупаете жилой дом, общую стоимость можно пополнить суммой понесенных после этого расходов на ремонт, включая обеспечение газо- и водоснабжением. Однако необходимость проведения дополнительных работ должна быть указана в заключаемом договоре купли-продажи.

    Вернуть можно 13% финансовых средств, которые были уплачены при приобретении готового жилья или затрачены на его возведение. Но эта сумма имеет ограничение. Компенсационные выплаты будут начисляться только до достижения суммы покупки 2 млн. руб. Соответственно, закон ограничил максимальный размер вычета цифрой 260000 рублей. Это как раз 13 процентов от двух миллионов.

    Если супруги стали совместными собственниками жилья, право на налоговое послабление (при наличии всех установленных условий) возникает у каждого из них. В этом случае общий возврат на семью будет составлять 520 тысяч рублей.

    Когда необходимо возместить уплату процентов, начисляемых в рамках заключенного для приобретения жилья, его строительства или покупки земли под ИЖС кредитного договора, правила будут немного иными.

    Максимальный размер денежной суммы, которая будет принята за основание для подсчета объема предстоящей льготы – 3 млн. руб. 13 процентов составляет 390 тысяч рублей. Правда, такие параметры установлены только для договоров, заключенных после 1 января 2014 года.

    Документы для возврата подоходного налога при покупке дома

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Чтобы получить налоговый вычет при покупке частного дома, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту своей регистрации. Предварительно требуется собрать весь комплект необходимых для этого документов.

    Самый первый шаг – заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за полный календарный год. Без нее любые расчеты невозможны. Для получения права на вычет достаточно заполнить 7 соответствующих листов. Максимально возможный временной промежуток для подачи декларации – три предыдущих года. К ней необходимо приложить несколько заявлений:

    • о том, что заявитель, купивший жилой дом, желает воспользоваться имущественным вычетом;
    • о том, что требуется перечислить возврат излишне уплаченного налога на указанный банковский счет;
    • о том, как именно должны быть перераспределены суммы, если речь идет о супружеской паре.

    Также перед визитом в налоговую инспекцию требуется запастись оригиналами справок по форме 2-НДФЛ, выдаваемых в бухгалтерии работодателя. Если человек имеет несколько источников официального дохода, надо предоставить справки по их количеству.

    Пакет документов необходимо дополнить копиями:

    • паспорта гражданина РФ – откопировать следует все заполненные страницы;
    • договора купли-продажи, на основании которого заявитель стал собственником жилого дома;
    • акта приема-передачи – он обычно подписывается в момент совершения сделки;
    • свидетельства о государственной регистрации – именно после этого собственник вступает в свои права.

    В случае приобретения дома в браке необходимо приложить к собранным документам свидетельство о заключении брачного союза. При наличии несовершеннолетних детей нужно приложить копии свидетельства о рождении.

    Ксерокопии документов должны быть четкими, хорошо читаемыми. Их нотариальное заверение не требуется. Паспорт российского гражданина нужно будет предъявить лично.

    При желании можно воспользоваться другим вариантом и получить вычет непосредственно через работодателя. В этом случае с начисленной заработной платы не будет минусоваться НДФЛ, она станет выплачиваться в полном объеме. К собранному пакету документов придется добавить специальное уведомление, полученное у специалистов налоговой службы.

    Порядок получения налогового вычета при покупке дома

    Существующий алгоритм возврата НДФЛ при покупке дома детально прописан в ст. 220 Налогового Кодекса. Получить такую льготу можно приобретая дом или коттедж с земельным участком, на котором он расположен. Максимальный объем суммы, с которой возможно возвращение денежных средств, стандартен: 2 миллиона рублей.

    Возврат налога при покупке дома с земельным участком оформляется в том месте, где проживает заявитель. Вычетом можно воспользоваться несколько раз, пока возвращенная сумма не достигнет потолка, установленного законодателем. Такая возможность появилась после 1 января 2014 года – до этого допускалось воспользоваться вычетом только за один объект приобретенной недвижимости. Налоговый Кодекс разрешает приобретать не только полноценный коттедж, но и недостроенное жилое строение, долю в доме или построить дом с нуля.

    Читайте так же:  Возврат налога при покупке недвижимости

    Воспользовавшись своим правом на имущественный вычет, можно возместить расходы:

    • на покупку строительных материалов;
    • на оплату работ по отделке и подводу коммуникаций;
    • на разработку проектно-сметной документации.

    Возвращаем налог через инспекцию

    Чтобы получить вычет за покупку земельного участка, на котором расположен дом, или на приобретение земли под ИЖС, нужно иметь на руках правоустанавливающие документы. Далее все идет в обычном порядке. Максимально возможная сумма, с которой будет возвращен 13-процентный налог, останется той же самой. Возврат можно оформить с 2 млн. руб.

    Пошаговая инструкция, как получить налоговый вычет:

    1. Когда закончится налоговый период, равный календарному году, подать декларацию 3-НДФЛ. Заполнить ее можно самостоятельно на сайте ФНС — для этого предусмотрена специальная программа. После заполнения интуитивно понятной электронной формы документ можно распечатать.
    2. Документально подтвердить расходы на покупку дома. Указанные сведения могут быть подтверждены банковскими документами, распиской продавца, выданной при оформлении договора купли-продажи, самим договором, если в нем зафиксирована стоимость домовладения, свидетельством о праве собственности (выпиской из ЕГРН).
    3. Написать специальное заявление по образцу. Заполнить бланк несложно.

    Приняв установленный пакет документов, специалисты налогового органа будут проводить камеральную проверку. Если все в порядке, после окончания трехмесячного периода с момента подачи заявления финансовые средства будут перечислены на указанный заявителем банковский счет.

    Возвращаем налог через работодателя

    Существует и другой путь реализации права на имущественный вычет – по месту работы. Он отличается тремя положительными нюансами:

    • для работодателя это решение не влечет за собой дополнительные расходы;
    • работник не ждет окончания года, а получает выплату вне зависимости от периода времени;
    • проверка документов идет ровно 30 дней.

    При выборе этого варианта, подавая заявление в налоговой инспекции, необходимо в нем указать, на какую именно сумму желательно оформление налогового вычета, а также дополнить информацию сведениями о работодателе. Если их несколько, то и выплаты могут производиться сразу во всех.

    Спустя период проверки заявителю выдается специальное уведомление. В нем указано, в какой конкретной организации он будет пользоваться правом на получение вычета. Оригинал этого документы нужно приложить к написанному в свободной форме заявлению и отнести в бухгалтерию. С этого момента работник будет получать заработную плату без удержания из нее налога 13% – в пределах положенной суммы.

    Налоговый вычет при покупке частного дома в ипотеку

    При использовании кредитных средств покупатель дома имеет право не только на возврат налога с истраченных на приобретение жилья 2 миллионов рублей, но и возврат части внесенных процентов по ипотечному займу. Конкретный лимит предоставляется в размере 3 млн руб. Именно с этой суммы можно возвратить 13 процентов. Если период кредита длительный, есть вероятность, что потолок будет достигнут.

    Относительно самого построенного дома (как и земельного участка, на котором он расположен), при неполном использовании имущественного вычета положенный остаток можно будет получить в дальнейшем – при обзаведении другими объектами недвижимости.

    Если получилось, что у получателя вычета образовался временный период безработицы, и отсутствовали доходы, которые подлежали налогообложению по 13-процентной ставке, не возбраняется возобновление права на вычет после того, как они снова появились.

    У имущественного вычета на приобретение дома отсутствует срок давности. Заявить о своем желании воспользоваться им можно и спустя десятилетия. Однако налог, который следует возвратить, будет рассчитан исходя из последних трех лет перед годом подачи заявления.

    Можно ли получить налоговый вычет при продаже дома

    При реализации находящегося в собственности жилья продавец также имеет право получить налоговый вычет за дом с земельным участком. Фактически договор купли-продажи подразумевает получение продавцом прибыли. С полученной суммы необходимо заплатить налог.

    Однако существуют основания, в соответствии с которыми можно снизить его сумму, воспользовавшись налоговым вычетом. Окончательные цифры будут зависеть от того, в течение какого периода времени объект недвижимости находился в собственности у продавца:

    1. Если длительность этого периода меньше трех лет, то и налогооблагаемая сумма сможет уменьшиться максимум на миллион рублей. А с остатка заплатить налог все же придется.
    2. Если дом находился в собственности более 3-летнего периода, продавец имеет право абсолютно не платить налог на вырученные за него средства.

    В случае совместной или общей долевой собственности сумма вычета распределяется между всеми. Она может быть как пропорциональна размеру долей, так и зависеть от достигнутых собственниками договоренностей.

    Трехлетний срок исчисляется с момента получения свидетельства о том, что право на жилье зарегистрировано. Вычетом при продаже дома можно пользоваться неограниченное количество раз, но не более одного раза в год.

    Источник: http://vychet.com/imushhestvennye/kak-poluchit-vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-doma.html

    Изменения в вычетах с 2014 года

    Для кого новые правила

    С 2014 года начали действовать так называемые «новые правила» получения имущественного вычета при покупке или строительстве жилья и земельных участков и по процентам по ипотечному кредиту.

    Эти «новые правила» к Вам относятся при условии, если (должны выполняться оба условия):

    (1) до 2014 года правом на вычет Вы никогда не пользовались,

    (2) право на вычет для Вас наступило после 1 января 2014 года.

    Право на вычет наступает в году подписания акта приема-передачи, если Вы покупали квартиру по договору долевого участия, в остальных случаях (покупка или строительство жилого дома, покупка квартиры по договору купли-продажи и проч.) – в году получения свидетельства о государственной регистрации права собственности.

    Изменения были внесены в статью 220 Налогового кодекса России с 1 января 2014 года Законом 212-ФЗ. Рассмотрим «новые правила» подробнее.

    Увеличение лимита вычета

    До 2014 года лимит имущественного вычета был 2 млн рублей на объект (например, квартиру или дом), не зависимо от количества собственников. С 1 января 2014 года лимит имущественного вычета составляет 2 млн рублей на каждого собственника.

    Пример. Супруги Смирновы купили квартиру за 6 млн рублей. Каждый из супругов сможет заявить в своей декларации по 2 млн рублей вычета и получить в виде налога к возврату по 260 тыс. рублей.

    Вычет по расходам на приобретение жилья перестал быть «однократным»

    Раньше, независимо от суммы, получать вычет можно было только 1 раз в жизни. Теперь же имущественный вычет в пределах 2 млн рублей на собственника можно получать по одному или нескольким жилым объектам. То есть если в Вашей декларации 3-НДФЛ к вычету была заявлена сумма расходов на приобретение (или строительство) жилого дома, квартиры, комнаты или долей в указанном имуществе менее 2 млн рублей, то в дальнейшем Вы сможете использовать этот остаток для получения части вычета при приобретении или строительстве другого жилья.

    Читайте так же:  8 способов, как улучшить кредитную историю

    Пример. Михаил купил комнату в 2014 году за 800 тыс. рублей, а в 2015 году – квартиру за 1,5 млн рублей. По комнате Михаил сможет заявить вычет в сумме 800 тыс. рублей (и получить 104 тыс. рублей к возврату), а по квартире – в сумме 1,2 млн рублей (и получить 156 тыс. рублей к возврату).

    Вычет по процентам по ипотеке

    До 2014 года вычет по процентам по ипотеке не был ограничен лимитом. Независимо от суммы, можно было заявить все фактически выплаченные банку проценты к вычету. Теперь же лимит вычета по процентам по ипотеке составляет 3 млн рублей.

    Такой вычет, как и раньше, получать можно строго по одному объекту недвижимости (вычет по процентам является однократным). Если имущественный вычет по стоимости применяется по нескольким объектам, купленным с использованием ипотеки, то нужно самостоятельно выбрать, проценты по какому из объектов будут заявлены в декларации. Как правило, выгоднее это сделать по самой дорогой квартире (комнате), по которой выплачивается процентов больше. Если сумма выплаченных процентов по ипотеке составила в общей сложности менее 3 млн рублей, «добрать» ее по другим договорам ипотеки нельзя, поскольку такой «остаток лимита» не переносится, а вычет считается использованным в полной мере.

    Как получить максимальный вычет быстро и просто?

    Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

    Можно ли отдельно получить вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку?

    Если до 2014 года Вы уже воспользовались правом на вычет по расходам на приобретение (только по стоимости) жилья, а после 1 января 2014 года приобрели, например, другую квартиру с использованием ипотеки, то Вы можете воспользоваться вычетом по процентам по ипотеке (только!), поскольку право на вычет по стоимости Вами уже использовано ранее. Об этом говорится в Письме ФНС России от 21 мая 2015 N БС-4-11/8666.

    Пример. Сергей приобрел квартиру в 2011 году, без привлечения ипотеки за 1 млн рублей. Позже он получил вычет, налог к возврату составил 130 тыс. рублей. В 2015 году он купил еще одну квартиру за 10 млн рублей в ипотеку. Сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 4 млн рублей. Поскольку правом на вычет по расходам на приобретение Сергей воспользовался ранее, он может заявить только вычет по процентам в сумме 3 млн рублей (лимит по процентам). И получить к возврату 390 тыс. рублей.

    Получение вычета пенсионерами

    Пенсионеры могут переносить вычет на три предыдущих налоговых периода, то есть три предыдущих года, предшествующих наступлению права на вычет. Раньше это касалось только неработающих пенсионеров, теперь же касается всех пенсионеров, в том числе и тех, кто продолжает работать на пенсии, получать доход и платить с него налог по ставке 13%.

    Пример. Супруги Петровы в 2015 году приобрели квартиру. Муж является работающим пенсионером, жена пока пенсионером не является. Оба супруга могут заявить свое право на вычет, подав каждый декларацию за 2015 год. Если доходов за 2015 год супругам не хватает, чтобы получить вычет в полном объеме, возникает некий переносимый остаток вычета. Супруга может подавать декларации в последующие годы (за 2016, 2017 и т.д.), чтобы выбрать свой лимит вычета. Супруг же может перенести остаток вычета на три предыдущих года, подав декларации за 2012, 2013 и 2014 годы, поскольку является пенсионером.

    Как получить вычет с Налогией

    На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

    Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.
    С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
    Приложить к декларации документы по перечню.
    Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
    Подать документы и получить деньги.
    Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

    Чтобы получить готовую декларацию и заявление на возврат налога на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

    Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

    Источник: http://www.nalogia.ru/deductions/property/novye_pravila_nalogovyh_vychetov.php

    Можно ли получить имущественный налоговый вычет за несколько квартир

    Здравствуйте. Давайте сначала разберемся с теорией, она поможет ответить на вопрос.

    Вычет — это не субсидия, а возврат 13% НДФЛ, который удержали с вашей же зарплаты/доходов. За купленную недвижимость можно вернуть 2 вычета: вычет за расходы на покупку и вычет за уплату процентов по ипотеке. Далее я буду называть их налоговый вычет и вычет по ипотеке.

    Вычет за покупку квартиры

    Налоговый вычет можно получить за несколько купленных квартир (или при покупке другой жилой недвижимости — не важно), но здесь все зависит от даты покупки — подробнее. А именно когда куплена первая жилая недвижимость — до или после 2014 года. С 1 января 2014 года изменилось налоговое законодательство по предоставлению вычетов — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ.

    За купленную недвижимость после января 2014 года гражданин может получить вычет в размере 13% от стоимости его доли этой недвижимости, но максимум 260 тыс. руб. Если за эту недвижимость у него вышло меньше 260 тыс. руб., тогда он может только “добрать” до максимальной суммы с покупки другой недвижимости. Естественно, и вторая недвижимость должна быть куплена после января 2014 года. Все это написано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

    Если гражданин получил (или получит) налоговый вычет за недвижимость, купленную до января 2014 года, он не сможет получить вычет за другую недвижимость, даже если ему вернули меньше максимальных 260 тыс. руб. — абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Если получили вычет за недвижимость, купленную до 2014 года, значит уже утратили своего право на вычет при покупке другой недвижимости.

    Читайте так же:  Новостройки по военной ипотеке - преимущества покупки

    Пример №1: Алексей купил квартиру в 2015 году за 3,5 млн.руб. Хоть 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., Алексей получил вычет в размере максимальных 260 тыс.руб. Больше этой суммы получить нельзя. В 2019 году он эту квартиру продали и купил себе новую. С покупке новой квартиры он уже не может «добрать» до максимальных 2016 тыс.руб., ведь он и так их получил с покупки первой квартиры.

    Пример №2: Светлана купила квартиру в 2016 году за 1,8 млн.руб. Она получила вычет за нее в размере 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. В 2020 году она купила себе еще одну квартиру за 2,3 млн. руб. Она не сможет получить весь вычет с новой квартиры в размере 13% * 2,3 млн. = 299 тыс.руб., а сможет только «добрать» до максимальных 260 тыс.руб. То есть с новой квартиры она получит только 26 тыс.руб. Главное, что первая квартира куплена по 1 января 2014 года.

    Пример №3: Максим купил квартиру в 2013 году за 1,6 млн.руб. Он вернул себе вычет в размере 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб. В 2019 году он купила себе еще одну квартиру за 3 млн. руб. Он не сможет «добрать» вычет за вторую квартиру, потому что он уже получил вычет за квартиру, купленную до 2014 года.

    Другая ситуация по этому же примеру: Максим не получал вычет за первую квартиру. Например, не знал о своем праве. Значит у него есть выбор — получить вычет за одну из квартир. Логично, что Максим решил за вторую квартиру, потому что за нее он вернет себе максимальные 260 тыс.руб. За первую квартиру получилась бы меньшая сумма — 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб.

    Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу, можете заказать звонок внизу слева или сами позвонить: 8 (499) 938-45-06 (Москва и обл.) ; 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и обл.) ; 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ) .

    Вычет по ипотеке

    Вычет по ипотеке можно получить лишь с одной купленной недвижимости — подробнее. Не имеет значение дата ее покупки. Все это написано в п. 11 ст. 220 НК РФ новой редакции (после января 2014 г.) и старой редакции (до января 2014 года).

    Если у вас несколько квартир, логично получить этот вычет с той, с которой выйдет наибольшая сумма. Размер ипотечного вычета — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Вся сумма процентов указана в графике платежей ипотечного договора. С данной суммы и нужно считать 13%.

    За купленную недвижимость после января 2014 года максимальный размер вычета по процентам составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). За купленную недвижимость до января 2014 года максимального размера нет (абз. 2 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

    Пример №1: Владимир купил квартиру в ипотеку. Он начал получать (или уже получил) ипотечный вычет за нее. При покупке другой недвижимости в ипотеку, он не сможет получить ипотечный вычет за нее, т.к. он предусмотрен только один раз.

    Пример №2: Ольга купила квартиру в ипотеку в 2013 году. Она не знала, что может получить ипотечный вычет. В 2019 году она продала эту квартиру и купила другу, также в ипотеку. Она может выбрать с какой квартиры ей получить вычет по ипотеке. Логичней будет с той, в которой будет бОльшая сумма.

    О распределении вычетов супругами

    При покупке недвижимости супругами в браке, они могут распределить оба вышеуказанных вычета между собой в любой пропорции — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. По умолчанию вычет 50 на 50, но супруги могут распределить, например, 75 на 25. Вплоть до 100% первому супругу и 0% второму.

    Причем распределить весь вычет можно на первого супруга, даже когда — 1) второй супруг уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право — Письмо ФНС от 4 апреля 2013 г. № ЕД-3-3/[email protected]; 1) второй супруг не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ — Письмо Минфина от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320; 3) второй супруг работает неофициально, т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 4) квартира полностью оформлена на второго супруга — п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. 34 СК РФ, Письмо Минфина от 18.03.2015 № 03-04-05/14480. Главное, чтобы первый супруг, на которого будет распределен весь вычет, сам ранее не получал его.

    Пример: Михаил в 2013 году купил 1-комнатную в ипотеку и получил за нее оба вычета. В 2017 году он женился, супругу зовут Ирина. В 2018 году Михаил продал свою 1-комнатную квартиру, а взамен купили в ипотеку 2-комнатную. Ирина ранее не получала ни один из вычетов, поэтому супруги могут распределить оба вычета полностью на нее.

    Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

    Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

    Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

    Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://prozhivem.com/kvartira/nalogi/mozhno-li-oformit-vychet-za-neskolko

    Можно ли получить остаток вычета по второй квартире
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here