Может ли муж получить вычет за лечение ребенка, если оно было оплачено женой

Информация о вычете

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Читайте так же:  Как не думать о долгах и кредитах

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/

Вычет за лечение супруга/супруги

Вычет на лечение супруга

Рассмотрим особенности и нюансы получения вычета за лечение супруга (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Чтобы ознакомиться с общим процессом получения вычета за лечение, прочтите статьи:

На кого должны быть оформлены документы для получения вычета?

Для получения вычета за лечение необходимо предоставить договор оказания медицинских услуг и справку об оплате медицинских услуг. С более подробным списком документов Вы можете ознакомиться в статье: Документы для получения вычета за лечение.

Основные вопросы при получении вычета за супруга связаны именно с оформлением этих документов. Налоговый Кодекс не содержит четких указаний, на кого они должны быть оформлены: на супруга, получающего вычет, или на супруга, которому оказаны медицинские услуги?

Согласно текущей позиции контролирующих органов для получения вычета за лечение не имеет значения, на кого из супругов оформлены документы. Это связано с тем, что:

— все расходы супругов в браке признаются общими, поэтому неважно, на кого из супругов оформлены договор лечения (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119), а также документы, подтверждающие фактические расходы (Письмо ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/[email protected], Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667);

— согласно последнему мнению контролирующих органов, независимо от того, на кого из супругов оформлена справка об оплате медицинских услуг, каждый супруг может получить вычет (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

Пример: В 2018 году Денисов Е.К. заключил договор с медицинским учреждением, оплатил лечение и получил справку об оплате медицинских услуг на свое имя. Однако, в 2018 году, по состоянию здоровья Денисов Е.К. не работал и не уплачивал налог по ставке 13%, но работала его супруга Денисова О.С. В этом случае супруга сможет получить вычет, несмотря на то, что договор, платежные документы и справка об оплате медицинских услуг оформлены на имя Денисова Е.К.

Заметка: до недавнего времени считалось, что справка об оплате медицинских услуг должна быть оформлена на супруга, получающего вычет. При этом, в большинстве случаев медицинское учреждение может предоставить справку на имя любого из супругов (зачастую даже не требуя его личного присутствия). Поэтому, если у Вас есть такая возможность, во избежание дополнительных вопросов в налоговых органах, мы советуем Вам оформить справку об оплате на супруга, который будет получать вычет.

Могут ли супруги распределить вычет на лечение?

Другой не менее важный вопрос при получении вычета за лечение супруга касается ситуации, когда лечился один супруг, а получать вычет хотят оба супруга, распределив его между собой. Вопрос становится особенно актуальным, если лечение относилось к недорогостоящему, а расходы составили более 120 тыс. рублей.

По мнению контролирующих органов, супруги вправе распределить вычет по расходам в любых пропорциях на свое усмотрение (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667). Для этого, кроме справки об оплате медицинских услуг на общую сумму расходов, для распределения вычета в налоговую инспекцию нужно представить копию свидетельства о браке и заявление о распределении расходов на медицинские услуги. При этом налоговые органы не регламентируют форму заявления о распределении, поэтому оно может быть написано в свободной форме. Пример заявления Вы можете скачать здесь.

Пример: В 2019 году Любимова Е.И. оплатила свое лечение на сумму 120 000 рублей. При этом доходы за год Любимовой Е.И. и ее супруга Любимова А.А. составили по 60 000 рублей (уплачено налога 7800 руб.). Супруги решили распределить вычет между собой по 60 000 рублей, предоставив в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета и копию свидетельства о браке. Таким образом, по результатам деклараций Любимова Е.И. и Любимов А.А. вернут по 7800 рублей.

Пример: В 2019 году Михалев В.Е. оплатил свое лечение и получил справку об оплате медицинских услуг с кодом 01 (недорогостоящее лечение) на сумму 170 000 рублей. Так как ограничение вычета по недорогостоящему лечению составляет 120 000 рублей, Михалев В.Е. и его супруга Михалева А.В.решили распределить вычет – 120 000 руб. супругу и 50 000 руб. супруге. При подаче документов в налоговую инспекцию они приложили к своим декларациям заявление о распределении вычета и копию свидетельства о браке. По окончании камеральной проверки Михалев В.Е. получит вычет в максимальном размере 15 600 руб. (120 000 х 13%), а Михалева А.В. вернет 6500 руб. (50 000 х 13%).

Читайте так же:  Самостоятельная регистрация ип – первый шаг в бизнесе

Заметка: так как справка об оплате медицинских услуг может быть одна на общую сумму расходов, то для получения вычета один из супругов может представить в налоговую инспекцию оригинал данной справки, а второй супруг (только в данной ситуации) – ее дубликат, выданный медицинским учреждением (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/za-supruga/

Как получить возврат налога за лечение ребенка

Людям, прибегнувшим к платным медицинским услугам для лечения детей, государство предоставляет право на льготу. Налогоплательщик возвращает часть денежных средств, уплаченных в бюджет в виде НДФЛ с зарплаты или любого официального дохода. Чтобы реализовать вычет на лечение ребёнка, претендент на преференцию должен соблюсти ряд условий, подготовить много документов.

Кому можно получить возврат налога на доходы

Оформление вычета по расходам по оплате медицинских услуг, оказанных лицам до 18 лет, имеет социальный характер. Российская Федерация поддерживает добросовестных плательщиков налогов, возмещая им часть денег, уплаченных в государственный бюджет.

Социальный вычет по затратам на платные медуслуги и приобретение медикаментов, предназначенных для лечения детей, предоставляется родителям. Бабушки и дедушки, дяди и тёти не смогут воспользоваться льготой.

Государство возместит затраты тем родителям, которые официально трудятся по договору и уплачивают подоходный налог по ставке 13% НДФЛ.

На возврат претендовать не вправе граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность по иной схеме налогообложения, чем ОСН.

Из списка претендентов также исключаются:

  1. Безработные, зарегистрированные в Центре занятости.
  2. Студенты.
  3. Инвалиды, получающие социальные пособия.
  4. Пенсионеры, прекратившие работу.

Указанные категории граждан со своих доходов не уплачивают 13% НДФЛ в казну государства, поэтому теряют право на льготу в случае несения затрат на лечение детей.

Вычеты полагаются только резидентам РФ. Это лица, проживающие на территории нашего государства в течение всего календарного года (налогового периода).

Законодательство Российской Федерации о налогах устанавливает чёткие правила реализации социального вычета за лечение детей. Воспользоваться преференцией может ограниченный круг лиц, в который входят:

  1. Дети, не достигшие совершеннолетия.
  2. Жена и муж, находящиеся в официально зарегистрированном брачном союзе.
  3. Родители.

В список не входят воспитанники, достигшие 18 лет. Они и после совершеннолетия какое-то время остаются на содержании отца и матери, если обучаются по очной форме или не имеют своих доходов.

Если сын или дочь заболели и требуется операция, затраты на лечение несут родители или усыновители. Нормы действующего законодательства не разрешают возвращать подоходный налог при оплате лечения детей старше 18 лет. Для детей-инвалидов тоже нет исключений. Перед установлением данного ограничения во внимание приняли факт, что многие студенты, которые одновременно учатся и работают, получают заработную плату или иной доход (сдача недвижимого объекта в аренду).

Если затраты на медицинские услуги, оказанные совершеннолетней дочери или сыну, которые уже работают, несли родители, всю документацию оформляют на детей. В дальнейшем воспитанники смогут воспользоваться правом на налоговый вычет.

Условия реализации налогового вычета

Компенсация по расходам на лечение несовершеннолетнего воспитанника выплачивается при соблюдении ряда условий:

  1. Медицинское учреждение осуществляет деятельность на основании лицензии, выданной согласно требованиям законодательства.
  2. Срок давности на возврат НДФЛ ещё не истёк.
  3. Один из супругов или оба получали «белую» заработную плату, с которой отчислялось 13% НДФЛ в тот год, когда были проплачены медицинские услуги, оказанные ребёнку.
  4. Воспитаннику не исполнилось 18 лет.
  5. В налоговую службу передан пакет необходимых документов.

Предоставляется вычет одному из родителей или обоим.

Чтобы вернуть деньги за оплату дорогостоящих медицинских препаратов, нужно соблюсти следующие условия:

  1. Медикаменты были куплены в процессе дорогостоящего лечения, включённого в Перечень медуслуг.
  2. В лечебном учреждении не было в наличии требуемых расходных материалов, и их покупка обусловлена договором на лечение за счёт пациента.
  3. Плательщику налогов выдали справку из медицинской организации, где указано, что лекарственные средства приобретены в рамках дорогостоящего лечения.

Важным условием является получение претендентом на льготу справки об оплате медуслуг с кодом «2» для передачи в налоговый орган.

Виды лечения

Вернуть деньги можно не за все купленные лекарственные средства. Государство компенсирует часть затрат только по определённым Перечням, установленным постановлением Правительства РФ. К таким видам услуг относят:

  1. Постановка диагноза и лечебные процедуры в поликлинике при стационарном дневном наблюдении.
  2. Диагноз и лечение при оказании срочной медицинской помощи.
  3. Лечение и реабилитационный курс в санатории.
  4. Проведение медицинской экспертизы.

Если ребёнку диагностировано тяжёлое заболевание и родители понесли большие расходы на лечение, получение налогового вычета совершается без лимитов по сумме к возврату. В такие медуслуги входит:

  1. Установка кардиостимуляторов.
  2. Пересадка костного мозга и органов.
  3. Лечение врождённых пороков.
  4. Выхаживание ребёнка, родившегося с массой тела менее 1,5 килограмм и многое другое.

Каков размер вычета в 2019 году

Когда речь идёт о вычислении суммы вычета на лечение, во внимание принимают установленные законодательством ограничения.

В эту сумму включаются и другие социальные вычеты: на пенсионное обеспечение или на учёбу. Величина возмещения составит 15 600 рублей. Если сумма затрат зашкаливает за ограничивающий параметр, возврат подоходного налога рассчитывается исходя из установленного максимума – 120 000 рублей.

Читайте так же:  Трудовой кодекс рф инвентаризация

Примеры вычета за медуслуги за несовершеннолетнего

Так как воспитаннику не исполнилось 18 лет, женщина имеет право на компенсацию. Она подготовила комплект документов. В справке из лечебного учреждения проставлен код «1». При расчёте суммы к возврату учтут предельную величину: 120 000 рублей умножить на 13% – получится 15 600 рублей. Поскольку размер отчисленного налога на доходы больше суммы к возврату, Селиной выплатят максимальный вычет – 15 600 рублей.

Государство по правилам должно возвратить Горину 39 000 рублей. Но суммы налога, удержанного в отчётном периоде, не достаёт для выплаты полной компенсации. Мужчине возместят только 31 000 рублей.

Какие документы нужны для заявления вычета

Чтобы получить часть средств, направленных на лечение несовершеннолетнего воспитанника, потребуется много бумаг:

  1. Договор с лечебным учреждением (копия) об оказании медуслуг или дорогостоящего лечения при условии оформления такого договора. Если данная документация отсутствует, прилагают копии бумаг, подтверждающих факт прохождения лечебных процедур (выписка из медкарты или эпикриз, заверенный подписью врача медучреждения).
  2. Справка об оплате медицинских услуг для передачи в ИФНС. Если приобретались препараты, берут справку со штампом «Для налоговых органов».
  3. Копии платёжных документов (чеков, квитанций), подтверждающих покупку лекарств, оплату медицинских услуг или погашение страховых взносов.
  4. Договор добровольного медицинского страхования (копия) при уплате взносов страховщиком.
  5. Свидетельство о рождении несовершеннолетнего.
  6. Паспорт заявителя.
  7. Декларация 3-НДФЛ.
  8. Справка с работы формы 2-НДФЛ.

Обязательно составляют заявление на вычет.

Алгоритм оформления возврата

Сдавать бумаги для получения льготы можно в удобное время. Если налогоплательщик понёс расходы в 2018 году, в 2019 году он вправе обратиться за возвратом. Вернуть уплаченный подоходный налог закон разрешает в течение 3 лет. Если оплачено лечение несовершеннолетнего в 2016 году, возмещение можно исчерпать в 2017, 2018, 2019 годах. В 2020 году срок истечёт.

Видео (кликните для воспроизведения).

Получить налоговые вычеты за лечение ребёнка можно в налоговой инспекции или по месту работы.

В Федеральной налоговой службе

Чтобы покрыть часть затрат на медицинские услуги в ФНС, готовят документы согласно указанному выше перечню. Бумаги относят в налоговую инспекцию по месту регистрации одного из родителей (усыновителей, опекунов). Для возврата НДФЛ через ИФНС чётко следуют прописанному ниже алгоритму:

  1. Заполняют декларацию. Её образец можно скачать в интернете или взять в местной налоговой инспекции.
  2. В бухгалтерии по месту работы берут справку о доходах.
  3. Передают документацию в ФНС.

Бумаги сдают лично. Налоговому инспектору при подаче представляют копии всей документации плюс подлинники. Они необходимы специалисту для сверки. Документы разрешается направить и в электронном виде через официальный сайт ИФНС. Обязательные условия для совершения действия – регистрация личного кабинета и наличие цифровой подписи.

С момента сдачи документов сотрудники ФНС начнут проверку. Её срок – 3 месяца. Если замечаний нет, сумму в течение 1 месяца перечислят на обозначенный в заявлении счёт в банке.

По месту работы

Чтобы работодатель предоставил социальный вычет по расходам на медицинские услуги на несовершеннолетнего, не нужно ждать окончания налогового периода.

  1. Составление заявление в ФНС на получение уведомления для подтверждения права на льготу.
  2. Сбор документации.
  3. Представление документов в налоговую службу.

Через месяц уведомление будет готово. В бухгалтерию по месту трудоустройства отдают уведомление, составляют заявление о предоставлении вычета. Со следующего месяца заработная плата будет выплачиваться без удержания налога на доходы физических лиц до тех пор, пока заявленная сумма не возвратится. Если по месту работы не удалось возместить положенную сумму, остаток переносят на следующий год. Чтобы его получить, обращаются в налоговую инспекцию.

Граждане, добросовестно уплачивающие налоги, имеют право на компенсирование расходов на своё лечение и несовершеннолетних детей. Заявлять социальный налоговый вычет можно, если на оплату лечения зубов или других медуслуг ушли собственные денежные средства. Возврат осуществляется через ИФНС или у работодателя. В первом случае компенсационная выплата осуществляется единовременно, во втором – постепенно.

Источник: http://vychet.com/socialnye/vozvrat-naloga-za-lechenie-rebenka.html

Можно ли получить налоговый вычет на лечение ребенка и как это сделать? Условия оформления и пошаговая инструкция

Согласно ст. 219 НК РФ оплачивая лечение ребенка или медицинские препараты, требуемые для его выздоровления, один из родителей имеет право получить налоговый вычет, то есть вернуть себе часть потраченных денежных средств.

Налоговый вычет – это та часть доходов, на которую не устанавливается налог. Поэтому человек имеет возможность вернуть себе оплаченный налог из расходов, направленных на лечение. То есть, если человек официально трудоустроен, ежемесячно выплачивает налоги государству и оплатил лечение своим детям, то он имеет вернуть себе часть денежных средств, а именно 13% от суммы, потраченной на лечение.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу юридическую проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-50-73 . Это быстро и бесплатно !

Можно ли получить возврат налогов?

Оформить документы на возврат денежных средств на детей может любой из родителей, приемные родители, опекуны или попечители ребенка. То есть, если мать находиться в декрете, а отец официально трудоустроен и выплачивает налоги, то всё равно может получить деньги на лечение детей.

Получить выплаты на терапевтические услуги ребенка или приобретение для него медикаментозных средств можно в том случае, если ребенок находится в возрастной группе до 18 лет. Кроме того, родители могут оформить вычет на ребенка, если тот находится на очной форме обучения или является аспирантом или ординатором, главное, чтобы его возраст не превышал 24 года.

Читайте так же:  Последствие производственной травмы мкб

Минимальная и максимальная сумма

Минимальная сумма возврата – не установлена, всё напрямую зависит от суммы, потраченной на лечение ребенка и зарплаты родителя.

Условия оформления

Прежде чем приступить к оформлению налогового возврата, нужно ознакомиться с тем фактом, что вернуть денежные средства, потраченные на лечебные процедуры и медикаменты ребенка, можно только за те годы, когда вами непосредственно проводилась оплата. При этом подача декларации и возврат денег возможны только в следующем году после растраты средств на лечение ребенка. К примеру, если оплата медицинских услуг была осуществлена в 2016 году, то возврат денег возможен только в 2017 году.

Если оформление возврата денег не произошло сразу, то можно это сделать позже, но не позднее чем через 3 года осуществления оплаты медицинских услуг. К примеру, в 2017 году имеется возможность оформить налоговые вычеты за 2014, 2015 и 2016 года. Как правило, после оформления всей документации налоговый возврат будет получен по истечении 2-4 месяцев.

Как посчитать сколько вернут?

Налоговый вычет на лечение ребенка рассчитывается за текущие двенадцать месяцев и включает в себя такие факторы:

  1. Родитель ребенка не может вернуть больше денежных средств, чем ним было перечислено в бюджет подоходного налога (13% от ежемесячной зарплаты).
  2. Человек может вернуть до 13% денежных средств, потраченных на медицинские услуги ребенка, но не более 15600 рублей. Это объясняется наличием максимальной суммы вычета в 120 тысяч рублей (максимальная сумма вычета умножается на 13%).
  3. Выделяется отдельный список дорогостоящего медицинского лечения, в котором максимальная сумма вычета в 15600 рублей – не котируется. В этой ситуации, согласно Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001 №201, родитель получает 13% непосредственно от всей суммы, потраченной на лечение ребенка.

Можно ли получить возврат подоходного налога за лечение зубов ребенку и в каком размере?

Пример расчёта: в 2017 году гражданкой Ивановой было выплачено 65 тысяч рублей на лечение зубов своим двум детям. Третьему ребенку потребовалась срочная и дорогостоящая операция, общей стоимостью в 300 тысяч рублей. За этот же год заработная плата гражданки Ивановой составила 550 тысяч рублей, с неё на налоги было выплачено 71,500 тысяч рублей.

В результате сумма налогового вычета будет равна фактически потраченной сумме (65 тысяч рублей), что не превышает обозначенный государством максимум в 120 тысяч рублей. Операция, проведённая третьему ребенку, входит в группу «дорогостоящего лечения», поэтому на неё не установлены ограничения относительно суммы выплаты.

Тогда, сумма полученного вычета будет равна 65+300 = 365 тысяч рублей. А возврат НДФЛ составляет 365*13% = 47,450 тысяч рублей. Поскольку выплаченные за год налоги превышают эту сумму, то женщина имеется право получить именно это количество денег. Если НДФЛ выше выплаченных налогов, то возвращается сумма равная всем выплаченным за год налогам, в этом случае 71,500 тысяч рублей.

Пошаговая инструкция по получению

Для получения вычета на ребенка, необходимо выполнить следующие действия:

  1. Собрать все необходимые документы.
  2. Правильно заполнить 3 НДФЛ.
  3. Сдать документы в соответствующую инстанцию.
  4. Ожидать решения.

Документы

Для оформления вычета на оплату медицинских услуг ребенка, потребуется собрать следующие документы:

  1. декларация 3-НДФЛ;
  2. ксерокопия свидетельства о рождении ребенка или нескольких детей;
  3. копия первых страниц паспорта родителя;
  4. письменный договор с медицинским учреждением о предоставлении ребенку терапевтических услуг;
  5. справка об оплате представленных терапевтических услуг;
  6. документация, подтверждающая расходы;
  7. документация, подтверждающая тот факт, что человеком были оплачены подоходные налоги (справка 2-НДФЛ);
  8. заявление на возврат налогами, с реквизитами счета, на который должны быть возвращены денежные средства.
  • Скачать бланк заявления на возврат налога
  • Скачать образец заявления на возврат налога

Грамотное заполнение 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ состоит из пяти страниц. Заполняя первую страницу бланка декларации 3-НДФЛ, нужно указать следующую информацию (в скобках указаны примеры заполнения):

  • номер корректировки (0);
  • налоговый период (2017);
  • код налогового органа, куда предоставляется декларация (7701);
  • ФИО налогоплательщика, его дата рождения и место жительства (Иванов Иван Иванович);
  • информация о выдаче паспорта — серия и номер, орган, выдававший документ, дата выдачи;
  • статус налогоплательщика – указывается цифрой: резидент России — 1, лицо, не относящееся к налоговым резидентам России — 2;
  • адрес налогоплательщика, с указанием почтового индекса и кода региона;
  • номер телефона;
  • подпись;
  • дата.

На второй странице, присутствует следующая информация:

  • код бюджетной классификации – 18210102010011000110;
  • код по ОКТМО – 45382000;
  • сумма налога, подлежащая уплате в бюджет;
  • сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.

На третьей странице указывают такие данные:

  • количество доходов, исключаются доходы, полученные за работу в иностранных компаниях;
  • сумма налоговых вычетов;
  • сумма растрат, принимаемая в уменьшение полученной прибыли;
  • общая сумма прибыли, включая доходы от работы в иностранных компаниях;
  • налоговая база для исчисления налогов;
  • общее число налога, рассчитанное к выплате;
  • общее число налога, выплаченного человеком;
  • общее число налога, подлежащее возврату из бюджета.

На четвертой странице указывается прибыль от источников Российской Федерации. Указывается название источника выплаты, например, ООО «Альфа». Далее, перечислены сумма прибыли, сумма облагаемого дохода, рассчитанная сумма налога и выплаченная сумма налога.

На пятом листе указывают такую информацию:

  1. вычисление стандартного налогового вычета;
  2. вычисление социального налогового вычета, к которому не прилагаются ограничения, описанные в п. 2 Ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации;
  3. вычисление социальных налоговых вычетов, к которым прилагаются ограничения, описанные в пункте 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации;
  4. сумма социальных и стандартных налоговых вычетов, которая заявляется по представленной декларации.

Сдача бумаг в инстанцию

Сдача указанной документации может быть осуществлена несколькими способами:

Читайте так же:  Виды микрофинансовых организаций и регламент их работ

  1. самостоятельное посещение налоговой инспекции;
  2. отправка документов в налоговую инспекцию через третье лицо, которому была выписана нотариально заверенная доверенность;
  3. по почте с помощью заказного письма и с описью вложения;
  4. через интернет, посетив Личный кабинет налогоплательщика.
  • Скачать бланк доверенности в налоговую
  • Скачать образец доверенности в налоговую

О том, как вернуть 13 процентов за лечение зубов через налог, читайте тут, а в этом материале узнаете, можно ли получить возврат налогового вычета при обслуживании в платной частной клинике.

Возможные проблемы и пути их решения

В 2017 году произошли изменения форме декларации 3-НДФЛ, поэтому если в этом году будет подана декларация формата 2016 года, то налоговая инспекция просто откажется от её приема и родители потеряют время.

При этом если оформляется налоговый вычет на лечение ребенка за 2015 год, а будет подана форма декларации этого года, тоже возникнут проблемы. Поэтому оформляя декларацию на получение налогового вычета за 2015 год, нужно оформлять декларацию по форме, присутствующей в 2016 году.

Видео по теме

Смотрите видео о декларации 3-НДФЛ по налоговому вычету за ребенка:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему — позвоните прямо сейчас:

Источник: http://moepravo.guru/sfera-uslug/nalogovyj-vychet/na-lechenie/na-lechenie-i-protezirovanie-zubov/rebenka.html

Вопрос-Ответ

Вычет на лечение за 2016 год

Саетлана М | 27.07.19

Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, могу ли я сейчас подать документы на возврат денег, если лечение было 2 июля 2016 г.

Могу ли я получить вычет на лечение?

Прием врача в платной клиники,анализы и приобретение медикаментов обошлись мне в 6481. Если обследование проходила в частной клинике,можно ли получить вычет?

Налоговый вычет по лечению ребенка, достигшего возврата 18 лет

Здравствуйте, могу ли я получить вычет за пластическую операцию, которую оплатила своей дочери? На момент оплаты ей уже было 18 лет, она нигде не работала и не работает сейчас и налоги не платит. Договор медицинской организации был составлен на неё.

Налоговый вычет по лечению супруги

Я пенсионерка. Вставляю зубы в частной клинике и прохожу сопутствующее лечение. Начала оплачивать лечение своей пенсионной карточкой, далее мне надо оплатить солидную сумму, хочу оплатить карточкой мужа, надо ли это делать. Какие нужны документы или заявления, чтобы муж сумел за мое лечение получить налоговый вычет, он еще работает.

Вычет на лечение супруги

Никита Н | 09.07.19

Здравствуйте! Моя супруга беременная и я оплачиваю ее лечение и походы к врачу. (сумма около 60 000 р.) Так же мы с супругой оплатили платные роды, которые обошлись нам в 190 000 р. Моя супруга не работает уже около 5 лет, все налоги и расходы плачу я на за нас двоих. Как нам быть и как получить налоговый вычет со всей суммы?

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/question/page-2/

Жена оплатила лечение мужа: возможны ли социальные вычеты?

Комментарий к Письму Минфина РФ от 12.04.2019 № 03-04-05/25978.

В Письме Минфина РФ от 12.04.2019 № 03-04-05/25978 рассмотрен вопрос возможности получения социального налогового вычета по НДФЛ в ситуации, когда договор на оказание медицинских услуг оформлен на одного из супругов, а сами услуги были оказаны другому.

Напомним, что порядок получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ на лечение установлен пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. В частности, вычет предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями (ИП), осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям, подопечным, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с установленным перечнем), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

В письме проанализированы положения ст. 256 ГК РФ и ст. 34 СК РФ, в соответствии с которыми имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества. К таковому, в частности, относятся доходы каждого из супругов от трудовой (предпринимательской, интеллектуальной) деятельности, полученные ими пенсии, пособия и иные денежные выплаты.

На основании данных норм чиновники сделали вывод, что налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.

Аналогичная позиция изложена в Письме Минфина РФ от 28.04.2018 № 03-04-06/29474. В названном письме чиновники разъяснили, что налогоплательщики-супруги вправе распределить расходы на лечение в целях получения социального налогового вычета могут между собой самостоятельно. В случае если медицинской организацией (ИП) одному из супругов выдана справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (утвержденная Приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001) на общую сумму оплаченных медицинских услуг по договору, для подтверждения своего права на получение социального налогового вычета вторым супругом может быть представлен дубликат указанной справки.

Ниже приведем еще несколько разъяснений чиновников по вопросу предоставления социальных налоговых вычетов.

Реквизиты письма Минфина РФ

Ситуация

Можно ли применить вычет?

Расходы на лечение одного из супругов вторым супругом понесены в период до регистрации брака

Супруга оплатила лечение ребенка мужа от первого брака

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a38/987631.html

Может ли муж получить вычет за лечение ребенка, если оно было оплачено женой
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here