Как рассчитать налоги для ип

Налоговый калькулятор УСН — налоги при упрощенной системе налогообложения в 2020 году

Хотите проверить своего бухгалтера — правильно ли он считает налоги? Ваше предприятие работает «на упрощенке», Вы самостоятельно составляете отчетность, и хотите убедиться, верно ли заполнили налоговую декларацию? Или, может быть, Вы только собираетесь начать свой бизнес и хотите узнать, какие налоги придется платить, и принесет ли прибыль задуманное дело?

Ответы на все эти вопросы Вам даст наш налоговый калькулятор.

С его помощью Вы сможете рассчитать:
— налог, уплачиваемый при упрощенной системе налогообложения (налог УСН);
— минимальный налог, уплачиваемый при объекте налогообложения «доходы минус расходы», когда расходы превышают сумму в 1% от дохода;
— страховые взносы, уплачиваемые в Пенсионный фонд (ПФ), Фонд социального страхования (ФСС), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС);
— налог на доходы физических лиц (НДФЛ), удерживаемый из заработной платы работников;
— заработную плату, выплачиваемую работникам «на руки» после вычета НДФЛ;
— чистую прибыль или убыток предприятия.

Последний показатель — прибыль (убыток) — является важнейшим для юридического лица или индивидуального предпринимателя, т.к. отвечает на главный вопрос — выгодно ли ему заниматься данным бизнесом? Таким образом, наш калькулятор умеет не только считать налоги, но и позволяет проверять финансовые показатели бизнес-планов. Очевидно, что если исходные данные, взятые из бизнес-плана, при расчете на калькуляторе дадут убыток, это серьезный повод задуматься, стоит ли начинать подобный бизнес в реальности.

Прибыль (убыток) калькулятор рассчитывает как разность между доходом и расходами, заработной платой, страховыми взносами и налогом УСН. Иными словами, чистая прибыль — это денежные средства, остающиеся в распоряжении предпринимателя или юридического лица после уплаты всех налогов и оплаты других затрат, связанных в ведением бизнеса.

Алгоритмы, заложенные в основу работы налогового калькулятора, полностью учитывают последние изменения законодательства и все его положения, действующие в 2020 году.
Подробнее о базовых параметрах, на основании которых производятся расчеты, Вы можете узнать ниже.

Работа с калькулятором налогов УСН чрезвычайно проста:
1. Отметьте необходимые опции.
2. Введите финансовые показатели.
3. Нажмите кнопку «Выполнить расчет» (внизу).

Информация о налогах. Базовые параметры и допущения, используемые в работе налогового калькулятора.

Налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (налог УСН):
объект налогообложения «доходы» — ставка 6 %;
объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» («доходы минус расходы») — ставка от 5 до 15 % (устанавливается региональным законодательством; например, в Санкт-Петербурге и Ленинградской области ставка составляет 7%).
Объект налогообложения налогоплательщик выбирает самостоятельно.

Минимальный налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (минимальный налог УСН):
Уплачивается при объекте налогообложения «доходы минус расходы» вместо «обычного» налога в случае, если сумма «обычного» налога оказывается меньше одного процента дохода налогоплательщика.
Минимальный налог составляет 1 % от дохода.

Калькулятор учитывает все возможные варианты применения УСН, и рассчитывает «упрощенный» налог в строгом соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса РФ «Упрощенная система налогообложения», а страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обазательного медицинского страхования — с соответствии с главой 34 Налогового кодекса РФ «Страховые взносы в Российской Федерации».

Обращаем Ваше внимание: при объекте налогообложения «доходы минус расходы» сумму расходов необходимо вводить в соответствующее поле калькулятора без включения в нее сумм начисленной заработной платы и суммы страховых взносов. Зарплата работников вводится в отдельное поле, а страховые взносы калькулятор рассчитает сам.
Перечень расходов, которые возможно учесть при расчете налоговой базы объекта налогообложения «доходы минус расходы», также приведен в главе 26.2 НК РФ.

Для отдельных категорий плательщиков страховых взносов законодательством установлены пониженные тарифы (например, для сельскохозяйственных товаропроизводителей, для организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий и ряда других). Калькулятор не учитывает возможность применения подобных льгот и рассчитывает страховые взносы по тарифам, установленных названным законом для «обычных» юридических лиц и индивидуальных предпринимателей нельготных категорий.
Также калькулятор не учитывает предельную величину базы для начисления страховых взносов в Пенсионный фонд. При превышении размера годовой заработной платы отдельных работников этой предельной величины страховые взносы для данных работников рассчитываются от суммы превышения по пониженным ставкам, определяемым законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13%, удерживается работодателем из начисленной работнику заработной платы и перечисляется в бюджет (пример: зарплата работника — 20000 руб., НДФЛ — 2600 руб., на руки работник получит 20000 — 2600 = 17400 руб.).
Калькулятор рассчитывает НДФЛ и «чистую» заработную плату в соответствии с вышеприведенным примером, исходя из того, что работники не имеют льгот и права на налоговые вычеты, установленные налоговым законодательством для отдельных категорий граждан (например, для имеющих детей).
Для более точного расчета НДФЛ необходимо руководствоваться положениями главы 23 Налогового кодекса РФ «Налог на доходы физических лиц».

Источник: http://petroleks.ru/calculator/

Калькулятор ИП УСН — как расчитать налог на упрощенке

Наиболее популярной системой налогообложения у ИП является режим УСН. Он отличается простотой расчетов и небольшой налоговой нагрузкой. Многих предпринимателей интересует, каким образом рассчитывается данный налог. В Интернете существуют специальные калькуляторы, которые помогают в этом вопросе. Рассмотрим в статье, каким образом налоговый калькулятор рассчитывает УСН для ИП.

Краткое описание ИП УСН 6%

У системы УСН два основных преимущества:

  • простота ведения учета. ИП не нуждается в ведении бухгалтерского учета;
  • небольшая налоговая нагрузка (освобождение от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество).

Важно! Освобождение от взносов НДФЛ производится в части тех доходов, которые получены от деятельности. Освобождение от налога на имущество применяется за исключением объектов недвижимого имущества, налогообложение которого осуществляется с учетом особых условий, на основе кадастровой стоимости.

Регулирование данного режима производится главой 26 НК РФ.

Чтобы применять режим УСН 6% необходимо соответствовать определенным требованиям:

  • У организации отсутствуют филиалы.
  • Численность сотрудников не превышает 100 человек.
  • Общий доход за 9 месяцев не более 45 млн. руб.
  • Остаточная стоимость менее 100 млн. руб.
Читайте так же:  Могут ли внук или внучка оформить налоговый вычет за лечение бабушки

Упрощенка не доступна следующим организациям:

  • финансовые организации;
  • бюджетные организации;
  • зарубежные компании;
  • организации, которые предоставляют юридические и нотариальные услуги;
  • организации игорного бизнеса;
  • организации, которые изготавливают подакцизные товары;
  • предприятия, использующие систему ЕСХН.

Обратите внимание! Чтобы перейти на УСН необходимо предоставить заявку по форме 26.2 с пакетом документов для государственной регистрации. Бумаги предъявляются по месту регистрации.

Учитывать доходы ИП должен в специальной книге. Ее наименование «Книга учета доходов и расходов для ИП, которые применяют упрощенную систему налогообложения». Эта книга утверждается приказом МинФина России № 135н. Она является реестром документов, с помощью которого вычисляется размер дохода. Помимо этого в ней учитываются оплаченные страховые взносы, которые уменьшают сумму налога.

Существуют две схемы расчета системы УСН:

  1. Умножение доходов на 6%.
  2. Доходы минус расходы, умноженные на 15%.

Расчет налога УСН 6%

Особых сложностей в расчете налога УСН 6 процентов нет. Главное произвести взносы авансовых платежей в положенное время и правильно снизить сумму к уплате на размер взносов по страхованию.

У упрощёнки существует одна особенность: на протяжении года от налогоплательщика требуется производить предоплату УСН в виде авансовых внесений один раз в квартал. Данные платежи вносятся до 25 числа в месяц, который идет за отчетным:

  • в 1-ый квартал до 25.04;
  • в 1-ое полугодие до 25.07;
  • за 9 мес. до 25.10.

Затем по результатам года определяется размер и вносится остаточной стоимости налога. Его оплату производят не позже того момента, который определен для подачи налоговой декларации по упрощёнке — для ИП до 30.04.

Важно! Если не производятся авансовые платежи, то налоговыми органами будут начисляться пени за каждый день неуплаченного платежа. Если не будет внесен налог по итогам года, то ИФНС вправе оштрафовать ИП. Размер штрафа составляет 20% от суммы долга.

Налог по упрощёнке 6% рассчитывается по следующей формуле: доход умножается на 6%.

Важно! Субъекты федерации вправе изменять налоговую ставку по упрощённой системе 6% от 1 до 6%. Для уточнения ставки для определенного вида деятельности необходимо уточнять отдельно для каждого региона.

Под доходами понимаются все доходы наличного и безналичного характера за необходимый период.

Существует возможность уменьшения налога за счет следующих взносов:

  • уплаченные страховые взносы за сотрудников и за себя;
  • переведенные пособия для больничного;
  • внесенные торговые сборы.

Данное уменьшение возможно, если взносы производились в том налоговом периоде, за которые рассчитывается налог.

Для уменьшения налога по упрощённому режиму существуют некоторые тонкости:

  • индивидуальный предприниматель, у которого есть сотрудники, имеет право снизить налог не более чем на 50%;
  • у предпринимателя без работников, который уплачивает страховые внесения за себя, имеет право уменьшить налог на весь размер страховых внесений без дополнительных запретов. Например, если у предпринимателя доход в год выше 200 тыс. руб., и он внес взносы в сумме 1% от доходов, которые превышают 200 тыс. руб., то ИП право снизить налог на данную сумму дополнительных взносов.

Ниже представлен пример, как рассчитываются авансовые платежи УСН 6% для ИП за 1 квартал: с января до конца марта розничные доходы от продажи равняются 200 тыс. руб., а доходы по безналу 110 тыс. руб. В общем за 1 квартал доходы составили 310 тыс. руб.

Чтобы посчитать авансовый платеж за 1 квартал необходимо: 310 тыс. руб. * 6% = 18 600 руб.

Обратите внимание! Существует возможность уменьшения суммы налога на сумму внесенных страховых взносов: у предпринимателя 2 сотрудника. Каждый из них получает зарплату 20 тыс. руб. В общем получается: 20 тыс. руб. * 2 = 40 тыс. руб.

ИП осуществило перевод страховых внесений в размере 20%:

40 тыс. руб. * 20% = 8 тыс. руб. за каждый месяц, а за квартал: 8 тыс. руб. * 3 = 24 тыс. руб.

Так как у ИП есть сотрудники, оно может уменьшить сумму налога лишь на 50 %. Таким образом, сумма к оплате будет равняться:

18 600 * 50% = 9 300 руб.

ИП требуется оплатить авансовый платеж в размере 9 300 руб. до 25.04.

Доходы, применяемые для определения налога УСН 6%, считаются нарастающим образом. Их суммирование производится с начала года. При расчете размера дохода за 6 месяцев, 9 месяцев или за год, складываются все доходы за этот период. Данная полученная сумма уменьшается за счет внесенных с начала года страховых взносов, больничных и торговых сборов. Затем полученная сумма уменьшается на сумму авансовых платежей, которые были внесены с за предыдущие периоды.

Использование налогового калькулятора

Калькулятор ИП УСН можно найти он-лайн. Применять калькулятор легко. С его помощью возможно рассчитать:

  • налог, который надо оплатить при упрощенной системе налогообложения;
  • страховые взносы, которые уплачиваются в ПФР, в фонды социального и медицинского страхования;
  • убыток ИП;
  • чистую прибыль ИП.

Убыток и прибыль являются наиболее важными для оценки функционирования ИП. Калькулятор считает не только налоги, но и проводит проверку финансовых показателей. Прибыль или убыток вычисляются как разница между доходами и расходами, заработной платой, страховыми взносами и налогами УСН. Таким образом, чистая прибыль — средства, которые остались после того, как ИП оплатил все налоги и осуществил другие затраты, которые связаны с ведением деятельности.

Для ИП расчет налога УСН по калькулятору осуществляется с учетом всех последних изменений в законах и положениях. Также калькулятор может учесть неполный квартал.

Важно! В калькуляторе собраны все возможные способы использования УСН. Налог рассчитывается строго по главе налогового кодекса 26.2. Расчет страховых взносов в пенсионный фонд и фонды социального и медицинского страхования в соответствии с главой 34 НК.

Для того, чтобы прошла выгрузка на калькуляторе, необходимо проделать следующие простые действия:

  1. Выбрать необходимые опции.
  2. Ввести показатели.
  3. Нажать кнопку «Применить расчет».

Для того, чтобы вычислить налог, необходимо заполнить поля калькулятора данными:

  1. Выбрать: ИП с работниками или без работников.
  2. Выбрать период для расчетов: 3 мес., 6 мес., 9 мес. или год.
  3. Если были торговые сборы, то это надо обозначить.
  4. Затем вводится сумма доходов, внесенных страховых взносов за себя и за работников, а также внесенные суммы за больничные.

Когда и за какой период необходимо считать налоги

По упрощенке налог рассчитывается и уплачивается в государственную казну один раз в конце года. Кроме основного налога на УСН требуется рассчитывать и перечислять авансовые платежи. Они определяются по результатам трех периодов: 3, 6 и 9 мес. Расчет налога производится увеличивающимся итогом и перечисляется в бюджет в полных рублях.

Читайте так же:  Нормы амортизации по налоговому и бухгалтерскому учёту

Таким образом, калькулятор ИП УСН позволяет быстро и точно рассчитать налог УСН. Главное ввести корректные данные.

Источник: http://samsebeip.ru/ip/nalogi/kalkulator-ip-usn.html

Калькулятор налогов ИП — что это такое и как его использовать

Калькулятор ИП предоставляет возможность предпринимателям произвести расчет налогов и сборов. Сегодня в Интернете существует немало ресурсов, с помощью которых даже неопытные пользователи в состоянии понять основные правила и принципы определения суммы взносов.

Российское законодательство регулярно вносит коррективы в ставки, используемые для определения сборов в ПФР и прочие фонды, включая налоги. Это становится основной причиной ошибок со стороны плательщиков. Благодаря использованию калькуляторов можно избежать проблем с контролирующими органами.

Что такое калькулятор налогов для ИП

Калькулятор налогов ИП — программа, позволяющая в режиме онлайн произвести расчет положенной суммы сборов, которые нужно перечислить в бюджет. Сервис отличается удобством и простотой в использовании.

Программа в течение нескольких секунд выполнит расчеты и представит налогоплательщику отчет относительно размера взноса с подробным разъяснением по каждому пункту. Вероятность допущения программной ошибки приравнивается к нулю.

Где его взять

Калькулятор индивидуального предпринимателя расположен на:

  • официальном сайте налоговой службы — nalog.ru;
  • сторонних ресурсах, как правило, они полностью копируют предложенный специалистами ИФНС, из-за чего также могут задействоваться при расчетах.

Чтобы определить размер положенного взноса вне зависимости от используемой системы налогообложения, достаточно на сайте ФНС перейти в одноименный раздел и выбрать наиболее подходящий.

К сведению! Программа находится в открытом доступе и является бесплатной.

Особенности использования налогового калькулятора

Чтобы использовать налоговый калькулятор ИП, предприниматель обязательно должен знать следующие данные:

  • установленный размер фиксированных взносов;
  • суммарное количество отработанных в статусе ИП месяцев за отчетный период;
  • суммарный размер доходов.

Показатель фиксированных взносов автоматически заносится в разработанный калькулятор.

Предприниматели должны внести только персональные реквизиты по нескольким пунктам:

  • дата начала и окончания периода;
  • сумму в рублях.

Обратите внимание! После ознакомления с основными принципами работы сервиса каждый плательщик сможет с легкостью определить налоговую базу для взноса в ПФР 1 % и иные немаловажные данные.

Используя иную разновидность калькулятора, пользователи могут без особых сложностей произвести подсчет:

  • НДС;
  • всех разновидностей штрафов и пеней;
  • торговых сборов.

В расчете налогов ИП отсутствует необходимость только при условии использования патентной системы налогообложения, поскольку предприниматели заранее оформляют патент, тем самым уплачивая процент с прогнозируемой сумму выручки.

Страховые взносы в медицинский и пенсионный фонды, которые обязательны к перечислению индивидуальными предпринимателями, определяются по отдельности на каждого бизнесмена и его наемного рабочего. За себя ИП совершает взносы в обязательном порядке вне зависимости от специфики деятельности, полученного размера доходов и прочих особенностей.

В 2019 г. ставка рассматриваемых взносов общепринятая, из-за чего отсутствует необходимость в предварительном расчете.

Кроме того, не стоит забывать о смене КБК:

  • ОПС — 26 545 руб.*, КБК 18210202140061110160;
  • ОМС — 5840 руб., КБК 18210202103081013160.

С 1 %-ым взносом в ПФР, который перечисляется с превышения годового дохода в 300 тыс. руб. дела обстоят немного иначе. Для этого в калькуляторе в специально отведенных полях требуется указать:

Суммарный размер выручки определяется по-разному, в зависимости от используемого режима налогообложения:

  • при использовании УСН — в соответствующей графе нужно указать суммарный размер дохода, причем с минусом понесенных затрат, это напрямую зависит от используемой предпринимателем системы (данные берутся из Книги учета либо налоговой декларации);
  • ЕНВД — учитывается суммарный размер вмененного дохода в текущем отчетном году (100-я строка 2-ого ряда налоговой декларации за 4-й отчетный квартал);
  • ПСН (патент) — определение осуществляется из прогнозируемого суммарного дохода, который отличается для каждой сферы деятельности и зависит от конкретного региона занятости;
  • при совмещении режимов — сервис автоматически предлагает установить и рассчитать размер дохода по разновидностям сфер деятельности.

Обратите внимание! Учитывая рассмотренные особенности, можно избежать ошибок при использовании ИП калькулятора.

Как рассчитать налоги без него

Правила определения налоговых сборов для индивидуальных предпринимателей напрямую зависят от выбранного режима налогообложения. Для предпринимателей они различны.

Самостоятельный расчет налога

Установленный стандартный порядок расчета налога на доходы предпринимателей имеет следующий вид:

Налог = Налогооблагаемая база х процентную налоговую ставку

Важно! Каждый налоговый режим определяет персональный порядок расчета налогооблагаемой базы и процентную тарифную ставку.

Видео (кликните для воспроизведения).

Большая часть предпринимателей отдает предпочтение упрошенным режимам налогообложения, а не ОСНО.

Подсчет авансовых платежей

Авансовый платеж определяется для каждого режима налогообложения по-разному. К примеру, в случае с УСН Доходы нужно знать имеющиеся особенности.

Чтобы снизить размер авансового платежа за интересующий отчетный квартал, фиксированные сборы на медицинское и пенсионное страхование обязательно должны быть перечислены в том же квартале, в котором осуществляется подсчет интересующего взноса, в частности не позднее:

  • 1 января — 31 марта — за 1-й отчетный квартал;
  • 1 апреля — 30 июня — за 2-й отчетный квартал (за полугодие);
  • 1 июля — 30 сентября — за 3-й отчетный квартал (за 9 месяцев);
  • 1 октября по 31 декабря — за отчетный календарный год.

Из этого следует, что для определения размера авансового платежа по УСН Доходы следует использовать следующую разновидность формулы:

Налог (авансовый взнос) = налоговая база (суммарный размер доходов по нарастающему итогу) х 6 % — страховые сборы (исключительно за себя либо дополнительно за наемных работников) — прошлые перечисленные сборы (используются за исключением определения авансового взноса за 1-й отчетный квартал)

Для определения суммы авансового платежа УСН Доходы минус Расходы формула имеет следующий вид:

Налог (авансовый платеж) = (налоговая база (суммарный размер прибыли по нарастающему итогу с учетом вычета размера затрат нарастающим итогом) х 15 % (показатель напрямую зависит от региона)) — перечисленные прошлые авансовые платежи (используется за исключением расчета авансового взноса за первый отчетный квартал)

Суммарный размер налога по итогам календарного года определяется индивидуальным предпринимателем уже с учетом имеющегося показателя убытка прошлых отчетных лет и установленной разницы между минимально утвержденной суммой налога и тем, что рассчитывается по стандартному алгоритму:

Налог = (налоговая база (суммарный размер выручки по нарастающему итогу с учетом вычета суммарного показателя затрат нарастающим итогом) — установленное значение убытка и разница между перечисленными в бюджет минимальной суммой сбора и размером взноса, определяемого по стандартному принципу (за один отчетный год при условии, что он был в течение последних 10 лет)) х 15 % (зависит от конкретного региона ведения деятельности) — авансовый взнос за 1-й отчетный квартал, 6 и 9 месяцев соответственно

Читайте так же:  Как стать самозанятым лицом подробная и понятная инструкция

Учитывая рассмотренные особенности, можно избежать вероятности допущения ошибок со всеми вытекающими последствиями и обрести возможность снизить налоговую нагрузку.

Следует помнить, что КБК (код бюджетной классификации), который отображается в сформированной квитанции либо банковской документации с целью оплаты положенного налогового взноса стандартный, что и в отношении единого налога.

Обратите внимание! В 2019 году остаются актуальными КБК, которые утверждены приказом Минфина РФ от № 65н от 5 июля 2013 г. (в последней редакции от 26.11.2018 г.). Проверить актуальность можно в любой момент на официальном портале ФНС.

В случае занесения налогоплательщиком неверных реквизитов налог будет перечислен, поскольку, согласно ст. 45 НК РФ, подразумевает всего несколько ошибок в платежной документации:

  • неверное указание наименования банка-получателя платежа;
  • указанные неверные реквизиты счета Федерального казначейства.

Обратите внимание! Одновременно с этим перечисление средств в бюджет по неверно указанному классификатору несет за собой неправильное распределение перечисленных средств, что станет основанием для отображения у налогоплательщика недоимки.

В будущем это будет считаться причиной для инициации розыска платежки и формирования письменных разъяснений в ИФНС, из-за чего настоятельно рекомендуется быть крайне внимательными при указании рассматриваемых реквизитов.

В целом, каких-либо проблем с перечислением средств не выявлено. Достаточно внимательно относиться к процедуре расчета и избегать ошибок.

Источник: http://samsebeip.ru/ip/nalogi/kalkulator-ip.html

Как производят расчет налогов УСН для ИП?

Всегда производится расчет налогов ИП, УСН не отличается сложностью. Главное, знать порядок вычисления, который может меняться в зависимости от объекта налогообложения. Благодаря современным возможностям процесс расчетов существенно облегчается.

Рассчитываем по ставке 6%

В качестве специального налогового режима индивидуальные субъекты хозяйствования могут использовать упрощенную систему взимания налоговых сумм.

Расчетные действия, связанные с единым налогом на УСН, определяются по выбранному объекту налогообложения.

УСН можно использовать со ставкой 6%. Подлежат взиманию налогов исключительно доходные суммы предпринимателя. Как рассчитывать УСН для ИП? Предусмотрен следующий порядок:

  1. Необходимо сложить все доходы, но не учитывать налогооблагаемые суммы.
  2. Из полученной суммы рассчитывают размер налогового платежа по общей ставке (6%).
  3. При возможности налог снижается на определенные вычеты.

Когда выполняется расчет УСН для ИП, затраты во внимание не принимаются. Большое значение имеет время получения дохода (дата погашения задолженности).

Например, соглашение с клиентом подписывают в конце года, а предоставляют услугу или передают товар с оплатой только в первом месяце следующего отчетного года. Тогда учитывать доходы во время осуществления расчетных манипуляций нужно в наступившем налоговом периоде.

Порядок расчетов, если ставка 15%

Как рассчитывать налоги для ИП по упрощенке? Когда в качестве объекта налогообложения выступает разница между выручкой и затратами, применяют ставку 15%. Единый налог или авансовый платеж предприниматель выплачивает, принимая во внимание доходы, которые он получил за отчетный год (налоговый период). Доход при этом предварительно уменьшается на величину произведенных затрат.

Осуществляется расчет упрощенной системы налогообложения для ИП в таком порядке:

  1. Необходимо сложить всю совокупность доходных сумм, не учитывая те, с которых не взимается налог.
  2. Сократить совокупную величину доходов на затраты, подлежащие учету в рамках упрощенной системы.
  3. Полученная разница используется при определении налога по ставке 15%.
  4. Рассчитывается величина налога с доходов, полученных за отчетный период, в минимальном размере.

Когда налоговая сумма превышает единый налог, разрешается выплатить минимальный размер.

Признание затрат и доходов в общих случаях производится согласно факту оплаты, но могут учитываться и некоторые особенности.

Индивидуальный предприниматель должен постоянно следить за изменениями, происходящими в законодательстве. Периодически могут корректироваться, дополняться нормативно-правовые акты федерального, регионального или местного уровня. Бизнесмены должны самостоятельно заниматься обновлением бланков, форм документации.

Чтобы упростить процесс ведения бизнеса, можно в режиме онлайн воспользоваться услугами интернет-бухгалтерии. Заходя на специальные официальные сайты, появляется возможность использовать актуальные сведения в процессе предпринимательства.

Используем новейшие возможности

Для ИП очень удобно применять при ведении бухгалтерских и налоговых учетных операций сервис «Мое дело». Его использование актуально не только для бухгалтеров с высшим образованием, но и для пользователей, не обладающих достаточными знаниями. Хозяйствующий субъект должен внести все сведения, связанные с доходами, затратами.

Посредством системы удастся мгновенно выполнить расчеты. Налоговый калькулятор для ИП (УСН) производит все действия с максимальным уровнем корректности, абсолютной прозрачностью. Бизнесмену удается за кратчайшие сроки получить платежную документацию. После этого необходимо лишь распечатать документ. Затем его относят в банковское учреждение или выполняют платеж в онлайн-режиме.

При помощи указанного сервиса можно создавать счет для оплаты, акт совершенных манипуляций. Далее заполняют налоговую декларацию, которую отправляют в электронном виде в инспекцию федеральной налоговой службы.

ИП может круглосуточно и бесплатно получать экспертные услуги, позволяющие решать вопросы, связанные с бухгалтерским, налоговым учетом.

Как работать с налоговым калькулятором

Благодаря налоговому калькулятору можно проводить такие действия:

  • рассчитать налоги, которые уплачиваются при режиме УСН;
  • определить минимальные налоги, выплата которых производится с учетом объекта «доход-расход», если затраты составляют более 1% от совокупной доходной суммы;
  • рассчитать страховые взносы, выплачиваемые во внебюджетные фонды;
  • вычислить налоги на доходы физических лиц, удерживаемые из зарплаты наемных сотрудников;
  • определить размер зарплаты, которую платят сотрудникам;
  • рассчитать прибыль или убытки.

Когда задействована упрощенная система, работать с калькулятором можно быстро и не затруднительно. Сначала отметить перечень необходимых опций и ввести показатели, используемые в финансовой документации. После этой операции нажимают кнопку для выполнения расчетов, расположенную внизу страницы.

Субъект отмечает свой статус, как плательщик. ИП ставит дату открытия бизнеса, момент его закрытия. При условии, что регистрация осуществлена в текущем году, дата вводится, если манипуляция была произведена раньше, нужно оставлять отметку «по умолчанию».

Если в текущем году ИП прекратило свое функционирование, необходимо ввести дату потери статуса индивидуального предпринимателя.

Если же закрытие не планируется в ближайшее время и работа продолжается, оставляют отметку «по умолчанию».

При объекте налогообложения доходы, ставка зафиксирована. Если же предусмотрен объект доход с вычетом затрат, ставка может варьироваться. Ее изменение обуславливается особенностями каждого конкретного региона на территории Российской Федерации. Она может колебаться в пределах от 5 до 15%.

Обязательно указать наличие наемного персонала. В рублях отражают сумму дохода, которую получают с начала отчетного периода. К доходам относят денежные средства, получаемые в качестве выручки, а также доход, поступающий в других формах. Размер дохода, зарабатываемый от начала налогового периода, не должен превышать 79 млн 740 тыс. руб. В противном случае у налогоплательщика не будет права использовать упрощенную систему.
Читайте так же:  Продавец-консультант должностная инструкция и обязанности

Что еще нужно указать

Отражение затрат производится обязательно, если объектом выступает доход за вычетом расходов. Указание затрат разрешено производить по желанию. Выполняя расчет УСН ИП с работниками, не нужно включать в объем затрат заработную плату наемного персонала и взносы страхового направления. В поле о заработной плате сотрудников нужно в рублях отметить их заработок, который начисляется с учетом НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Когда под налогообложение попадает объект доходов, сниженных на размер затрат, ставку регулируют законодательными нормативно-правовыми актами, принятыми на региональном уровне. К примеру, для Санкт-Петербурга она равна 10%. У каждого плательщика налогов, в том числе и индивидуального субъекта предпринимательства, существует право самому делать выбор объекта налогообложения.

Наличие ошибок в расчетах посредством налогового калькулятора исключено. Все расчетные операции производятся в автоматическом порядке.

Наглядные примеры

Предприниматели, чтобы правильно произвести расчеты, должны применить в процессе книгу учетов затрат и дохода. По УСН доходы высчитывают по такой формуле: общую сумму денежных средств, получаемых от всех коммерческих операций, умножают на 0,06.

ИП должен быть осведомлен, что год – это отчетный период. Но в обязанности предпринимателя входит осуществление налоговых выплат по УСН каждый квартал авансовыми платежами. Допустим, что за первые 3 месяца получен доход 150 тыс. руб. (наличная сумма), а на расчетном счете зафиксировано поступление 350 тыс. руб. Эти сведения отражаются в книге. Платеж авансом составит (за квартал): (150 + 350)*0,06 = 30 тыс. руб. При расчетах за год суммируются все авансовые платежи за каждый квартал.

Функционирование на УСН (доход за вычетом затрат) позволяет производить аналогичные расчеты. Отличие заключается в том, что оплата по конкретной ставке осуществляется с размера чистой прибыли. Формула: из совокупной доходной суммы вычитают все затраты. Затем полученное число умножают на 0,15 или другую действующую ставку. Выплаты производятся по кварталам.

Ознакомившись с представленной информацией, у бизнесменов, которые проводят расчет налогов ИП (УСН), не должно возникать проблем. При отсутствии доступа к онлайн-сервису можно получить консультацию у сотрудника налогового органа.

Источник: http://moeip.ru/nalog/usn/raschet-2

Глава 6.8. Примеры расчетов налогов при УСН и ЕНВД.

Приведенные ниже примеры налоговых расчетов сделаны исходя из ставок налогов и тарифов страховых взносов во внебюджетные фонды, действующих в соответствии с законодательством 2018 года, если иное не оговорено особо.

Упрощенная система налогообложения (УСН).

Пример 1. Расчет налогов для общества с ограниченной ответственностью (ООО), применяющего упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы» (ставка налога — 6%).

Исходные данные:
— годовой доход, подлежащий налогообложению единым налогом — 10.000.000 рублей;
— количество постоянных работников — 10;
— заработная плата каждого работника — 40.000 рублей в месяц;
— годовой фонд заработной платы — 4.800.000 рублей;
— иные выплаты, кроме заработной платы работникам не производились, доходы в натуральной форме не предоставлялись, все работники состояли в штате на начало года;
— стандартные и иные вычеты по НДФЛ работникам не предоставлялись;
— для простоты также будем считать, что никаких расходов, кроме выплаты заработной платы, предприятие не осуществляло.

Тарифы страховых взносов:
— Пенсионный фонд — 22%;
— Фонд социального страхования «от несчастных случаев и профессиональных заболеваний» — 0,2%;
— Фонд социального страхования «на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» — 2,9%;
— Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 5,1%.

Общая сумма страховых взносов за год: 4.800.000 х (0,22 + 0,002 + 0,029 + 0,051) = 1.449.600 рублей.
Общая сумма НДФЛ, удержанная в течение года из заработной платы работников:
4.800.000 х 0,13 = 624.000 рублей.
Сумма единого налога (промежуточный результат): 10.000.000 х 0,06 = 600.000 рублей.
Поскольку сумма страховых взносов (1.449.600 рублей) превышает 50% от рассчитанной выше суммы единого налога, предприятие может уменьшить сумму данного налога только на 50%.
Таким образом, сумма единого налога УСН, подлежащего уплате в бюджет, составляет 600.000 х 0,5 = 300.000 рублей.

Итог: после выплаты заработной платы, уплаты страховых взносов и единого налога, в распоряжении предприятия осталась следующая сумма:
10.000.000 — 4.800.000 — 1.449.600 — 300.000 = 3.450.400 рублей.

Пример 2. Расчет налогов для ООО, применяющего упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы минус расходы», имеющим местонахождение (юридический адрес) в Санкт-Петербурге (ставка налога — 7%).

Исходные данные:
— годовой доход, подлежащий налогообложению единым налогом — 15.000.000 рублей;
— количество постоянных работников — 10;
— заработная плата каждого работника — 40.000 рублей в месяц;
— годовой фонд заработной платы — 4.800.000 рублей;
— иные выплаты, кроме заработной платы работникам не производились, доходы в натуральной форме не предоставлялись, все работники состояли в штате на начало года, вычеты по НДФЛ им не предоставлялись;
— предприятие в течение года приобрело и оплатило поставщику расходные материалы на сумму 2.000.000 рублей и использовало их в производстве.

Общая сумма страховых взносов за год: 4.800.000 х (0,22 + 0,002 + 0,029 + 0,051) = 1.449.600 рублей.
Общая сумма НДФЛ, удержанная в течение года из заработной платы работников:
4.800.000 х 0,13 = 624.000 рублей.

Налоговая база по единому налогу рассчитывается как разность между доходами и расходами, к которым относятся начисленная заработная плата (годовой фонд оплаты труда), страховые взносы во внебюджетные фонды и стоимость приобретенных для производства материалов. НДФЛ вычитается из заработной платы работника (соответственно, входит в состав начисленной заработной платы), а не уплачивается за счет средств предприятия, поэтому при расчете налоговой базы по единому «упрощенному» налогу сумма НДФЛ не учитывается.
Таким образом, налоговая база равна: 15.000.000 — 4.800.000 — 1.449.600 — 2.000.000 = 6.750.400 рублей.
Единый налог составляет: 6.750.400 х 0,07 = 472.528 рублей.

Итог: после выплаты заработной платы, уплаты страховых взносов и единого налога, в распоряжении предприятия осталась следующая сумма:
6.750.400 — 472.528 = 6.277.872 рубля.

Как видно из примера, в отличие от УСН с объектом налогообложения «доходы», в случае применения УСН «доходы минус расходы» сумма страховых взносов (724.800 рублей) полностью вычитается из суммы доходов.

Читайте так же:  Справка о доходах если не работаешь

Расчеты из примера 1 и примера 2 верны также и для индивидуальных предпринимателей. Однако индивидуальному предпринимателю придется дополнительно уплатить страховые взносы «за себя» — фиксированные платежи в ПФ и ФФОМС.

Пример расчета страховых взносов ИП в виде фиксированных платежей был приведен в этой главе.

Пример 3. Расчет единого налога и минимального налога для налогоплательщика, применяющего упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы минус расходы» (ставка налога — 15%), у которого по итогам налогового периода (года) сумма минимального налога превысила сумму минимального налога.

В данном примере будет произведен расчет только единого и минимального налогов. Страховые взносы во внебюджетные фонды и НДФЛ рассчитываются таким же образом, как и в предыдущих примерах.

Исходные данные:
— доход, подлежащий налогообложению, полученный в первом квартале — 500.000 рублей;
— доход, подлежащий налогообложению, полученный в первом полугодии (нарастающим итогом с начала года) — 1.000.000 рублей;
— доход, подлежащий налогообложению, полученный за 9 месяцев (нарастающим итогом с начала года) — 1.500.000 рублей;
— доход, подлежащий налогообложению, полученный за год (нарастающим итогом с начала года) — 2.000.000 рублей;
— расходы, учитываемые для целей налогообложения, осуществленные в первом квартале — 490.000 рублей;
— расходы, учитываемые для целей налогообложения, осуществленные в первом полугодии (нарастающим итогом с начала года) — 1.020.000 рублей;
— расходы, учитываемые для целей налогообложения, осуществленные за 9 месяцев (нарастающим итогом с начала года) — 1.470.000 рублей;
— расходы, учитываемые для целей налогообложения, осуществленные за год (нарастающим итогом с начала года) — 1.960.000 рублей.

Расчет по итогам первого квартала:
База по единому налогу: 500.000 — 490.000 = 10.000 рублей.
Авансовый платеж по налогу, подлежащий уплате в бюджет: 10.000 х 0,15 = 1.500 рублей.

Расчет по итогам первого полугодия:
База по единому налогу (нарастающим итогом с начала года): 1.000.000 — 1.020.000 = -20.000 рублей.
Поскольку получен отрицательный результат (расходы превысили доходы), налоговая база отсутствует, и авансовый платеж не уплачивается.

Расчет по итогам 9 месяцев:
База по единому налогу (нарастающим итогом с начала года): 1.500.000 — 1.470.000 = 30.000 рублей.
Единый налог (нарастающим итогом с начала года): 30.000 х 0,15 = 4.500 рублей.
С учетом суммы, уплаченной по итогам первого квартала, авансовый платеж по налогу, подлежащий уплате в бюджет:
4.500 — 1.500 = 3.000 рублей.

Расчет по итогам года:
База по единому налогу (нарастающим итогом с начала года): 2.000.000 — 1.960.000 = 40.000 рублей.
Единый налог (нарастающим итогом с начала года): 40.000 х 0,15 = 6.000 рублей.
Минимальный налог (ставка — 1% от дохода): 2.000.000 х 0,01 = 20.000 рублей.
Т.к. 20.000 руб. больше, чем 6000 руб., в бюджет по итогам года уплачивается не «обычный» единый, а минимальный налог — 20.000 рублей. Авансовые платежи по единому налогу, уплаченные в течение года (1.500 + 3.000 = 4.500 рублей) не уменьшают сумму минимального налога, а в последующие годы либо учитываются в составе расходов, уменьшающих единый налог, либо относятся к убыткам.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД).

Пример 4. Расчет налогов для индивидуального предпринимателя (ИП), осуществляющего розничную торговлю в магазине с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров в Санкт-Петербурге, за первый квартал 2018 года.

Исходные данные:
— виды деятельности: розничная торговля в магазине, имеющем торговый зал, вычислительной техникой, телерадиотоварами и средствами связи;
— площадь торгового зала (физический показатель) — 50 кв.м;
— базовая доходность — 1.800 рублей в месяц;
— коэффициент-дефлятор К1 (установлен Приказом Минэкономразвития РФ от 30.10.2017 Й 579) — 1,868;
— корректирующий коэффициент К2 (установлен Законом Санкт-Петербурга от 17.06.2003 No 299-35, в редакции от 22 февраля 2017 года) — 0,8;
— выручка магазина за первый квартал — 2.000.000 рублей;
— заработная плата, начисленная работникам за 1-й квартал: — 600.000 рублей;
— тариф страховых взносов в ФСС РФ «от несчастных случаев» — 0,2%;
— иные выплаты, кроме заработной платы работникам не производились, доходы в натуральной форме не предоставлялись, все работники бездетные, состоят в штате на начало года.

Вмененный доход за квартал равен: (1.800 х 50 х 1,868 х 0,8) х 3 месяца = 403.488 руб.
Сумма ЕНВД (промежуточный результат): 403.488 х 0,15 = 60.523 руб. 20 коп.
Страховые взносы:
— от заработной платы работников (в ПФ, ФСС и ФФОМС): 600.000 х (0,22 + 0,002 + 0,029 + 0,051) = 181.200 рублей;
— «за себя» (в ПФ и ФФОМС): (26.545 + (2.000.000 — 300.000) х 0,01 + 5.840) / 12 х 3 месяца = 12.346 руб. 25 коп.
Общая сумма страховых взносов: 181.200 + 12.346,25 = 193.546 руб. 25 коп. Поскольку сумма страховых взносов (193.546 руб. 25 коп.) превышает 50% от рассчитанной выше суммы ЕНВД, предприятие может уменьшить сумму данного налога только на 50%.
Таким образом, сумма ЕНВД, подлежащего уплате в бюджет за прошедший квартал, составляет 60.523,2 х 0,5 = 30.261 руб. 60 коп.

Расчет страховых взносов, уплачиваемых ИП «за себя», а также коэффициенты К1 и К2 верны для 2018 года. Об особенностях уплаты страховых взносов в последующих периодах читайте здесь.

Если Вам нужно рассчитать суммы налогов и страховых взносов, уплачиваемых при применении упрощенной системы налогообложения, предлагаем воспользоваться нашим налоговым калькулятором.

Мы будем благодарны, Вы поддержите автора, добровольно перечислив небольшую сумму (любую — на Ваше усмотрение).

Пожалуйста, введите сумму в расположенное ниже поле (или оставьте 100 руб. по умолчанию) и нажмите «Оплатить».

Платеж будет выполнен через систему PayMaster (принмаются банковские карты, есть Сбербанк.Онлайн и другие методы оплаты).

Наша компания готова оказать Вам профессиональную помощь в открытии своего дела! Об услугах, которые помогут начать собственный бизнес, зарегистрировать ИП или создать ООО, читайте в этом разделе.

Все права защищены. О возможности цитирования текста пособия читайте на этой странице. Распространение пособия или его отдельных частей иным способом без письменного разрешения автора является нарушением авторских прав и влечет уголовную ответственность. По вопросам сотрудничества с автором можно связаться через администрацию сайта (контакты — здесь).

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://petroleks.ru/business_manual/business_68.php

Как рассчитать налоги для ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here