Договор финансового лизинга принципы оформления

Особенности договора финансовой аренды (лизинга)

Договор финансовой аренды (лизинга) заключается с целью удовлетворения потребности лизингополучателя за счет средств лизингодателя и получения последним дохода.

Права и обязанности сторон договора возникают в результате двух сделок: аренды и купли-продажи.

Арендатор определяет имущество, которое будет предметом договора аренды, и его продавца.

Имущество передается не только в пользование, но и во владение.

Типы договора лизинга: долгосрочный — срок более 3 лет, среднесрочный — срок от 1,5 до 3 лет, краткосрочный — срок до 1,5 лет.

Виды договора лизинга: финансовый — предмет договора выбирает лизингополучатель, а покупает его лизингодатель, по истечении срока договора предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя; оперативный — предмет договора при его покупке выбирает лизингодатель, право собственности у лизингополучателя не возникает, уступка им своих прав третьему лицу не допускается; возвратный — собственник имущества продает его лизинговой компании на условии, что последняя будет сдавать его в аренду только ему.

Сторонами в договоре являются: лизингодатель (арендодатель), лизингополучатель (арендатор) и продавец (поставщик) имущества.

Лизингодатель и лизингополучатель выступают в отношениях с продавцом как солидарные кредиторы.

Предметом договора являются движимые и недвижимые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и природных объектов.

Цена договора — сумма, включающая возмещение затрат, произведенных лизингодателем в связи с приобретением предмета лизинга, и доход лизингодателя.

Форма договора может быть только письменной, а в его названии определяется форма (внутренний или международный), тип и вид договора.

Особенности ответственности: взыскание денежных сумм и изъятие предмета лизинга происходят в бесспорном порядке, предусмотренном законом или договором; риск за несоответствие предмета договора целям его использования несет сторона, выбравшая его при покупке; риск случайной гибели или порчи предмета лизинга лежит на лизингополучателе с момента получения его им.

Лизингодатель имеет право расторгнуть договор, если: условия пользования предметом лизинга не соответствуют условиям договора; лизингополучатель осуществляет сублизинг без его согласия; лизингополучатель ухудшает потребительские свойства предмета лизинга; лизингополучатель более двух раз подряд пропустил сроки платежа арендной платы.

Лизингополучатель имеет право расторгнуть договор, если: предмет лизинга не был передан ему своевременно лизингодателем; лизингодатель не производит ремонта имущества в установленный договором срок.

Лизингополучатель не имеет права расторгнуть договор купли-продажи предмета лизинга без согласия лизингодателя.

Расторжение договора лизинга возможно по соглашению сторон, а также по решению суда.

Источник: http://be5.biz/pravo/g029/111.html

Договор финансового лизинга: принципы оформления

Лизинг является относительно новой формой финансового взаимодействия между поставщиком и получателем имущества – оборудования, автомобилей, недвижимости.

Суть его заключается в том, что предприятие или физлицо, желающее получить в долгосрочную аренду любой вид имущества, обращается в лизинговую компанию, которая спонсирует приобретение у собственника и сдает в аренду заказчику. При этом заказчик имеет право имущество выкупить.

Отношения закрепляются договором лизинга, о нем и узнаем подробнее.

Основные понятия

Договор аренды (лизинга) имущества имеет гражданско-правовую основу, регулируется ГК РФ. Последний определяет этот вид отношений между лизингодателем и лизингополучателем, как отдельный вид арендных отношений.

Статья 665-я гласит, что по такому договору арендодатель предоставляет в пользование получателю имущество, выкупленное у продавца, для предпринимательских целей во временное использование.

Особенностями именно этого договора являются:

  • третье лицо – продавец, кроме основных участников сделки – лизингополучателя и лизингодателя;
  • арендодатель не выступает собственником, кроме того, именно на него возлагается обязанность по покупке данного имущества с уведомление собственника о дальнейшем предоставлении его в аренду;
  • центральное место в принятии решений занимает арендатор, именно он выбирает и тип имущества, и способ его приобретения, и продавца, и дальнейшую постановку на баланс, обслуживание;
  • передается имущество собственником-продавцом, однако за невыполнение или просрочку передачи отвечает именно лизингодатель.

Предмет договора лизинга – это любое имущество неупотребляемого вида: оборудование, транспорт, здания, сооружения, машины, спецтехника и так далее. Наиболее часто арендуемым имуществом является спецтехника для коммерческого использования, автомобили.

Срок договора лизинга – обычно до 2–5 лет, минимально 6 месяцев, что существенно отличает его от стандартной аренды имущества, платежи могут производиться несколькими способами:

  • ежеквартально;
  • ежемесячно;
  • сразу за год и так далее.

Не могут участвовать в лизинговых отношениях земельные участки, объекты интеллектуального характера, изъятые или ограниченные в обращении предметы. Кроме того, сделка будет считаться незаключенной, а договор недействительным в том случае, если в условиях не будет указан коммерческий характер пользования имуществом, взятым в аренду.

Заключение сделки

Договор финансового лизинга (аренды) составляется на этапе, когда в лизинговую компанию подана заявка и получен положительный ответ от компании, найден продавец. Кроме того, в рамках возвратного лизинга в компанию может обратиться продавец имущества, который реализует его лизинговой компании и у нее же берет в аренду, получая дополнительную прибыль.

Схема выглядит следующим образом:

  • лизингополучатель самостоятельно или с помощью консультантов компании выбирает продавца нужного ему имущества, например, оборудования или автомобиля;
  • затем он обращается к лизингодателю, обычно, это специализированная компания;
  • оформляется онлайн или обычная заявка, собираются документы – учредительные документы юрлица, бухотчетность, справка об отсутствии долгов по уплате налогов, обороты по счетам в банке клиента;
  • рассмотрение финансового положения заказчика;
  • заключение договора лизинга, а также дополнительных договоров – купли/продажи выбранного арендополучателем имущества, лизингового страхования, иногда – залога и поручительства.

Основными условиями договора лизинга выступают: письменная форма документа, иногда – государственная регистрация, предмет договора, обязательно использование его в предпринимательских целях.

Закон о лизинге также определяет существенными условиями таковые, по которым всеми сторонами (продавцом-собственником, арендодателем и получателем имущества) должна быть достигнуты письменные соглашения.

Порядок расторжения договора

Расторжение договора лизинга возможно по инициативе сторон либо по причине невыполнения одной из них существенных условий, например, невнесение платежей. В одностороннем порядке досрочное расторжение возможно при несоблюдении правил пользованиz оборудованием или техникой со стороны лизингополучателя, не исполняет условия сделки, страхования, пропускаются регулярные платежи.

Кроме того, договор автоматически расторгается по его истечении. Договор лизинга является срочным всегда, срок строго прописывается в договоре. По окончании лизингополучатель:

  • возвращает предмет сделки в надлежащем состоянии согласно условиям;
  • выкупает его с заключением договора купли/продажи между лизинговой компанией и арендополучателем.
Читайте так же:  Как заставить мужчину платить алименты на ребенка

Образец договора лизинга можно найти в интернете, форма является стандартной, однако, стороны могут включать любые условия, учет по таким договорам ведется при взятии имущества на баланс, выкупе имущества, перечислении компании-лизингодателю регулярных платежей.

В договоре обязательно должны быть прописаны такие нюансы – техобслуживание авто или оборудования, постановка в качестве основного средства на балансе предприятия или оставление у лизинговой компании, сроки и условия возврата имущества и желание выкупить его по окончании действия договора.

Источник: http://creditnyi.ru/lising/dogovor-lisinga-600/

Порядок оформления договора лизинга: как заключается сделка

Договор лизинга – основной документ, регламентирующий порядок взаимодействия сторон сделки – лизингодателя и клиента. Существуют два варианта лизингового договора:

1. В документе указанны основные идентификационные признаки операции – номер и дата подписания документа, указание на стороны сделки, обозначения объекта соглашения, суммы выплат, срока действия договора и др. При этом, наиболее важные условия сделки выполнены в форме отдельного приложения к договору.

2. Все наиболее важные требования и условия сделки присутствуют непосредственно в тексте договора.

Приложениями к документу такого типа, как правило, являются график обязательных платежей, регламентирующий порядок финансовых расчетов между клиентом и компанией, а также спецификация на имущество. Порядок покупки, поставки и оплаты объекта финансовой аренды присутствует в договоре купли-продажи, который может быть подписан поставщиком и лизингодателем, либо этими же двумя сторонами и клиентом.

Содержание договора

Обычно договор финансовой аренды содержит такие важные детали соглашения:

  • детальное описание имущества;
  • объем прав, передаваемых вместе с предметом сделки лизингополучателю;
  • порядок и место передачи объекта договора клиенту;
  • срок действия финансовой аренды, и срок действия договора, если они отличаются между собой;
  • общий объем выплат, которые клиент должен внести за весь период действия финансовой аренды;
  • место эксплуатации лизингового имущества;
  • условия внесения регулярных платежей и порядок их пересмотра;
  • порядок и условия досрочного расторжения соглашения по инициативе каждой отдельной стороны;
  • порядок страхования имущества, получения и применения страхового возмещения;
  • порядок начисления ускоренной амортизации и балансового учета имущества;
  • дополнительное обеспечение договора;
  • перечень дополнительных услуг, которые лизингодатель предоставляет клиенту в рамках соглашения о финансовой аренде;
  • штрафные санкции к обеим сторонам соглашения при нарушении ими условий договора.

В некоторых случаях, к примеру, при финансовой аренда автомобильного транспорта, договор также может содержать порядок регистрации приобретаемых машин в соответствующих учреждениях – ГИБДД (ГАИ).

Стоит отметить, что содержание такого договора, первоочередно направленно на защиту интересов компании, предоставляющей услуги финансовой аренды. Стандартные варианты такого документа создаются с учетом действующего законодательства, практики работы компании по разрешению различных конфликтных ситуаций. Естественно, что лизингодатель в таком случае старается предусмотреть в договоре такие условия, которые дают ей возможность минимизировать финансовые потери и риски по сделке.

Добиться изменения условий стандартного договора весьма сложно. По небольшим, розничным сделкам, организации почти никогда не соглашаются изменить утвержденный ранее текст типового договора. Надеяться на согласование условий и текста такого документа обеими сторонами можно исключительно в случае, если клиент и сделка интересны для лизингодателя.

Правда, при этом потребуется подготовить специфический протокол разногласий по договору, который позже будет рассмотрен основными подразделениями компании-лизингодателя – финансистами, юристами, отделом рисков, бухгалтерией и др. Все пожелания и требования по внесению изменений в текст обычного договора финансовой аренды должны быть детально обоснованны лизингополучателем. При этом клиент может предложить внести любые изменения в разделы договора лизинга, за исключением случаев, когда содержание этих разделов закреплено в действующем законодательстве.

Для конструктивного и грамотного общения с лизингодателем в отношении вопросов изменения текста договора следует хорошо ориентироваться в нормативной базе, регламентирующей налоговые, бухгалтерские, юридические и другие аспекты договора финансовой аренды.

Источник: http://biznes-kredit.info/lizing/porjadok-oformlenija.html

Финансовый лизинг: для чего он нужен?

Финансовый лизинг, по сути, является долгосрочным кредитованием, но основное отличие от получения имущества в кредит – право выкупить его по завершении срока аренды.

В финансовую аренду (лизинг имущества) можно получить дорогостоящее оборудование, авто, спецтехнику и многое другое, при этом платежи будут существенно ниже, чем аналогичная плата по банковскому кредиту.

Кроме того, такой лизинг позволяет физлицам (например, ИП) получать дорогостоящее имущество без кредита, к тому же, оно перейдет в пользование сразу же после заключения сделки.

Определение

Финансовый лизинг является той же арендой имущества, но с существенным отличием: срок договора не может быть меньшим, чем такой, за который амортизируется минимально 60% от стоимости предмета лизинга. Это стоимость определяется на дату заключения сделки.

Предметы договора в данном случае аналогичны стандартному лизингу:

  • недвижимость или движимое имущество;
  • транспорт – легковой, грузовой, пассажирский, производственный;
  • ОС (основные средства предприятия);
  • сами предприятия;
  • электроника, спецтехника, оборудование;
  • сооружения и знания как коммерческого, так и некоммерческого назначения.

Возникающие у обеих сторон такого соглашения взаимоотношения регулируются сегодня федеральным законом ФЗ № 164 «О финансовой аренде (лизинге)». Данный документ регулирует схему передачи имущества в пользование, права и обязанности сторон такой сделки.

Согласно закону, как лизингодателем, так и получателем лизинга может являться частное физическое или юрлицо. Условия финансового лизинга просты: лизингодатель за заемные либо собственные средства приобретает некое имущество, затем это имущество (оборудование, авто или здание) передается в аренду по договору с последующей выплатой лизингополучателем платежей.

Лизингодатель заключает еще два договора: со страховой компанией и с поставщиком, последний и поставляет имущество получателю.

Лизинговая деятельность является инвестиционной, чаще всего услуги финансового лизинга в России предоставляют специальные компании. Лизинговая компания может быть резидентом страны и нерезидентом, однако, если деятельность ведется на территории РФ, обязателен к соблюдению вышеупомянутый закон.

Действующие сегодня виды финансового лизинга:

Классический. В сделке всегда участвует 3 стороны: лизингодатель, получатель, поставщик, стоимость арендованного имущества возвращается лизингополучателем полностью.

Возвратный. Пример: предприятие нуждается в денежных средствах, продает излишки своего оснащения или автотранспорта лизинг-компании, а та затем отдает его в аренду (финансовый лизинг) этому же предприятию.

Леверидж (синонимы паевой, кредитный). В этом случае дополнительно привлекаются заемные средства из нескольких источников, используется в основном на крупных проектах.

Читайте так же:  Налоги ип с работниками и без работников

Существует еще международный финансовый лизинг. Этот подвид лизинга по сути ничем не отличается от остальных, за исключением того факта, что лизингодатель и лизингополучатель – резиденты двух разных стран. Здесь в деятельности используется документ: конвенция о международном финансовом лизинге.

Международный лизинг также делится на подвиды:

  • прямой (экспортный и импортный);
  • косвенный.

Прямой лизинг – заключение арендного договора между двумя сторонами сделки, являющимися резидентами разных стран. Косвенный – сделка заключается с резидентами одной страны, но участвующий капитал может иметь иностранное происхождение либо лизингодатель действует от имени иностранной лизинговой компании.

По принципам действия финансовый лизинг очень схож с оперативным. Но эти два вида аренды имеют существенные отличия. Главное из них – срок сделки оперативного лизинга не должен превышать время, которое уйдет на амортизацию 90% стоимости имущества.

Кроме того, лизинг делят на подтипы в зависимости от его назначения и условий выполнения. Например, существует лизинг с использованием льгот и без них, внутренний и внешний, с полной или неполной окупаемостью и так далее.

Оформление сделки

Договор финансовой аренды (соглашение лизинга оборудования, авто или иного вида имущества) – документ, регулирующий обязанности и права сторон сделки, схему внесения платежей, сроки, оценку имущества и правила пользования ей.

Документ предполагает, что арендодатель имущества обязан купить его у продавца (наименование имущества указывает получатель), предоставить в пользование лизингополучателю, взимать с последнего платежи. Арендополучатель в свою очередь обязуется данное имущество либо вернуть по истечении срока лизинга, либо выкупить.

На практике такой договор (особенно при заключении сделки классического финансового лизинга) является трехсторонним соглашением, где участвует продавец, лизингодатель и получатель имущества. Дополнительно заключается договор купли/продажи (между лизингодателем и собственником-продавцом имущества), договор страхования (между компанией-страховщиком и лизингодателем).

В качестве существенного условия сделки всегда рассматривается его предмет, реже – еще и срок. Предмет (имущество) может быть передан в лизинг только в том случае, если он не изъят из оборота, его можно использовать в коммерческих целях, нет прав третьих лиц.

В данном виде отношений по аренде имущества существует еще один подвид использования предмета договора – сублизинг. Это поднайм уже арендованного имущества, когда предмет договора передается третьему лицу в пользование, но право (преимущественное) на аренду и последующий выкуп остается за первым лизингополучателем.


Источник: http://creditnyi.ru/lising/finansovyi-lising-592/

Договор финансового лизинга: принципы оформления

Обычно деятельность лизинговой фирмы при осуществлении операций лизинга включает три этапа (рис. 2).

Рис. 2. Основные этапы подготовки и реализации договора лизинга

Содержание этапов проведения работ по реализации лизинговой схемы представлено в табл. 1.

Таблица 1. Реализация лизинговой схемы

1. Подготовка инвестиционного проекта: определение потребности и возможности приобретения оборудования

2. Заявка на необходимое имущество

3. Приложение к заявке

4. Заключение о платежеспособности лизингополучателя и эффективности проекта

5. Предварительное соглашение о заключении договора

6. Заказ-наряд на поставку имущества Уведомление лизингодателя о получении поставщиком наряд-заказа и готовности его выполнения

7. Заявка о предоставлении ссуды для реализации

лизинговой схемы (приобретение имущества)

8. Заявка о страховании продукции

1. Договор на предоставление ссуды для проведения лизинговой схемы (в случае необходимости)

2. Договор купли-продажи имущества

3. Договор лизинга

4. Акт приемки оборудования в эксплуатацию

5. Договор страхования предмета лизинга

Лизингодатель, финансовый институт Лизингодатель,

Исполнение договорных обязательств

1. Отражение лизинговой операции в бухгалтерском учете

2. Эксплуатация имущества

3. Выплата лизинговых платежей

4. Предоставление данных о финансовом состоянии (при необходимости)

5. Извещение лизинговой компании о наступлении

страхового случая в отношении имущества — предмета лизинга

6. Выплата процентов за предоставленные финансовые средства (если был договор о ссуде)

7. Выплата налогов

Этап подготовки и обоснования лизинговой схемы включает подготовку к юридическому оформлению лизинга (заключению договоров).

Действия на этом этапе осуществляются в следующем порядке.

1. Потенциальный лизингополучатель излагает лизинговой фирме свои требования, указывает необходимый вид имущества, стоимость, поставщика. Для этого он готовит заявку на необходимое имущество и передает ее лизинговой фирме.

Заявка включает описание имущества, экономические показатели, связанные с его приобретением, информацию о поставщике. Заявка может быть составлена в произвольной форме, но часто лизинговая компания старается для своих клиентов использовать единую форму.

Вместе с заявкой лизингодателю передается приложение, которое включает:

* нотариально заверенные копии учредительных документов;

* копии бухгалтерских балансов предприятия за последние отчетные периоды;

* бизнес-план (технико-экономическое обоснование);

* документы, подтверждающие права предприятия на пользование производственными помещениями, где предполагается установить имущество;

* информацию о перспективах развития предприятия;

* договоры с поставщиками сырья для выполнения работ, услуг;

* договоры с потребителями произведенной продукции;

* сертификаты на выпускаемую продукцию;

* поручительства, рекомендательные письма, при необходимости банковские гарантии:

* протоколы о намерениях и др.

При каких-либо изменениях, произошедших во время подготовки сделки, потенциальный лизингополучатель обязан известить лизингодателя.

2. На следующем этапе лизинговая фирма определяет целесообразность реализуемой схемы, источники ее финансирования и др. Для этого осуществляется:

* рассмотрение заявки от потенциального лизингополучателя;

* подготовка заключения о платежеспособности лизингополучателя;

* расчет эффективности проекта с учетом рисков.

3. Если лизинговая фирма может предоставить это оборудование, то она вносит предложения об условиях лизинга, т.е. готовит предварительную оферту (предложение). Предварительная оферта включает цену будущего контракта. Цена договора лизинга устанавливается сторонами при заключении договора. Она состоит из двух частей:

* суммы инвестиционных расходов лизингодателя, связанных с исполнением договора лизинга;

* суммы его вознаграждения (дохода) либо совокупности лизинговых платежей и выкупной стоимости.

4. Если условия для потенциального лизингополучателя приемлемы, то лизинговая фирма осуществляет подготовку кредитного договора с каким-либо финансовым институтом — кредитором о предоставлении ссуды для реализации лизинговой схемы (при необходимости) и направляет поставщику имущества заказ-наряд, где указывает:

* наименование, место расположения и номер расчетного счета лизингодателя;

* объем работ и сроки их выполнения (при необходимости по этапам);

Видео (кликните для воспроизведения).

* порядок сдачи и приемки работ (при необходимости по этапам).

К заказу-наряду прилагают техническое задание и другие необходимые документы, определяющие условия выполнения работ.

В лизинговой практике широко используют залог и гарантии.

На этапе юридического оформления взаимоотношений субъектов лизинга оформляются:

* кредитный договор с финансовым институтом (банком);

Читайте так же:  Обман банков с кредитными картами топ-12 ловушек

* договор купли-продажи имущества;

* акт приемки предмета лизинга в эксплуатацию;

* договор на техническое обслуживание передаваемого в лизинг имущества (если необходимо);

* договор на страхование объекта лизинга.

Получив заказ-наряд, поставщик имущества должен направить лизингодателю подтверждение о его получении, а позднее, после поставки оборудования, представить лизингополучателю счет (в двух экземплярах с указанием своих реквизитов). Этим обеспечивается прозрачность сделки.

Собственно юридическое оформление договора лизинга регламентирует лизинговые взаимоотношения между лизингодателем и лизингополучателем соглашением о предоставлении последнему имущества — предмета лизинга во временное пользование.

Лизинговый договор вступает в силу с даты подписания акта приемки имущества в эксплуатацию и действует в течение установленного срока. Он составляется в двух экземплярах, имеющих одинаковую силу и обязательных для исполнения сторонами, равно как и их законными представителями. Споры, возникающие между сторонами в связи с заключением и исполнением лизингового соглашения, решаются в судебном порядке.

Общая схема документооборота в лизинговых сделках имеет следующую последовательность:

1) получение заявки от лизингополучателя;

2) подготовка заключения о платежеспособности лизингополучателя и эффективности лизингового процесса;

3) направление поставщику заказа-наряда;

4) получение ссуды для проведения лизинговой сделки;

5) заключение договора о купле-продаже объекта лизинга;

6) подписание акта о приемке оборудования в эксплуатацию;

7) заключение лизингового соглашения;

8) заключение договора о техническом обслуживании передаваемого в лизинг имущества;

9) заключение договора о страховании объекта лизинга;

10) выплата лизинговых платежей;

11) возврат объекта лизинга;

12) возврат ссуды и выплата процентов.

Неотъемлемой частью договора лизинга является спецификация, где обязательно указывают:

* срок поставки предмета лизинга;

* местонахождение предмета лизинга после его покупки;

* назначение предмета лизинга;

* права и обязанности лизингополучателя по использованию имущества — предмета лизинга;

* лизинговые платежи (способ, форма, размеры, периодичность выплат и метод определения общей суммы лизинговых платежей);

* порядок улаживания споров и прекращения соглашения;

* страхование имущества Конвенция УНИДРУА рекомендует страховать имущество, передаваемое в лизинг..

При заключении договора финансового лизинга часто лизингополучатель принимает на себя обязанность застраховать:

* транспортировку получаемого в лизинг имущества и его монтаж;

Конвенция УНИДРУА рекомендует страховать имущество, передаваемое в лизинг.

По договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:

* риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;

* риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, — также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности;

* риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск.

Механизмом перестрахования пользуются в случаях, когда стоимость имущества — предмета лизинга значительна.

Оформление акта приемки предмета лизинга имеет свои особенности. Акт приемки оформляет лизингополучатель и подписывают три стороны: лизингодатель, лизингополучатель и поставщик. Подписание акта приемки имущества, в эксплуатацию свидетельствует о фактической поставке предмета лизинга, его монтаже, вводе в эксплуатацию.

Все документы, подтверждающие право собственности на имущество — предмет лизинга, передают лизингодателю.

Перед подписанием акта приемки лизингополучатель и лизингодатель осматривают имущество — предмет лизинга, проверяют соответствие характеристик принимаемого в эксплуатацию предмета лизинга предусмотренным заказом-нарядом, уточняют, нет ли у лизингополучателя каких-либо претензий.

Лизингополучатель, подписывая акт, подтверждает поставку предмета лизинга в соответствии с договоренностью и принимает на себя некоторые права и обязанности покупателя, хотя таковым не является. В частности, рекламации по качеству предъявляет поставщику лизингополучатель. Однако фактическим собственником имущества является лизингодатель, и он обязан оказывать содействие лизингополучателю в удовлетворении всех претензий и рекламаций, предъявляемых поставщику.

Лизингодатель также не несет ответственности:

* за потребительские свойства предмета лизинга;

* за выполнение обязанностей поставщика по гарантийному обслуживанию;

* за ущерб, возникающий в результате его эксплуатации.

Если поставщик может предложить сервисные услуги, то между поставщиком и лизингополучателем заключается договор о техническом обслуживании имущества, полученного в лизинг.

Денежные средства в счет оплаты общей суммы поставки переводятся поставщику после подписания лизингодателем, лизингополучателем и поставщиком акта приемки предмета лизинга в эксплуатацию и получения от поставщика лизингодателем счетов за поставленное имущество.

Анализ практики реализации схем лизинга показал, что в ходе приемки предмета лизинга могут возникнуть разные ситуации.

1. При приемке оборудования обнаружены устранимые дефекты:

* лизингополучатель перечисляет обнаруженные устранимые дефекты в акте приемки в эксплуатацию;

* в акте согласуется и указывается срок устранения поставщиком обнаруженных дефектов.

В случае невыполнения поставщиком обязательств в срок лизингодатель может потребовать замены предмета лизинга, дальнейшее невыполнение поставщиком требований лизингодателя дает ему основание расторгнуть договор купли-продажи.

2. Если обнаружены неустранимые дефекты, исключающие нормальную эксплуатацию имущества, лизингополучатель обязан (в письменной форме) поставить лизингодателя в известность, что позволяет лизингодателю требовать замены имущества или объявить поставщику о расторжении договора купли-продажи.

3. Если лизингополучатель не представил в нормативный срок акт приемки имущества в эксплуатацию или не заявил о наличии недостатков, то имущество считается принятым.

Порядок расчетов между лизингодателем и поставщиком оговаривается в договоре купли-продажи на основе взаимной договоренности.

Исполнение договорных обязательств осуществляется в период использования предмета лизинга и включает:

* отражение лизинговых операций в бухгалтерском учете;

* действия лизингополучателя, связанные с эксплуатацией имущества;

* выплату лизингодателю лизинговых платежей;

* выплату лизингодателем долга организации, кредитовавшей приобретение имущества (если такое кредитование осуществлялось);

* извещение лизинговой компании о наступлении страхового случая в отношении имущества — предмета лизинга;

* реализацию права лизингодателя на инспекцию по выполнению договора лизинга и других сопутствующих договоров, а также на финансовый контроль за деятельностью лизингополучателя, относящейся к предмету лизинга.

По окончании срока договора лизинга дальнейшее использование предмета лизинга оформляется документами. Философова Т.Г. Лизинг: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления / Т.Г. Философова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. — 191 с.

Источник: http://studbooks.net/1614027/finansy/osnovnye_etapy_podgotovki_realizatsii_dogovora_lizinga

Договор лизинга

Договор лизинга заключается между двумя участниками соглашения: арендодателем (в контексте сделки – лизингодатель) и арендатором (в контексте сделки – лизингополучатель). Условия данного документа предполагают покупку первой стороной в собственность какого-то конкретного имущества и его дальнейшей передачи арендатору во временное владение за оговоренное вознаграждение (арендную плату).

Важен тот факт, что первая сторона неответственна за выбор предмета сделки, а также его продавца. При этом в документе может предусматриваться, что определение продавца и покупаемого имущества ложится на плечи лизингодателя. По отношению к соглашению этой категории являются актуальными общие правила договора аренды, если другое не определено Гражданским Кодексом России касательно этого соглашения (625 ст. ГК РФ). В качестве участников могут выступать как физлица, так и юрлица.

Читайте так же:  Программы автокредитования - условия и требования газпромбанка

Помимо того, что лизингополучатель получает предмет договора во временное пользование, он также может получить на него права собственности. Данный момент должен в обязательном порядке оговариваться в документе. Обуславливается это тем, что сделкой может подразумеваться формальная аренда имущества, либо же аренда имущества с последующим переходом права собственности на него арендатору.

В качестве предмета договора лизинга могут выступать транспортные средства, объекты недвижимости, оборудование, предприятия, а также иные имущественные комплексы и пр. При этом предметом сделки не могут выступать земельные участки, природные объекты и запрещенное для свободного оборота имущество, по отношению к которому ФЗ предусматривается особый порядок обращения.

Источник: http://dogovor-obrazets.ru/%D0%B4%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80/%D1%82%D0%B8%D0%BF%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9-%D0%9B%D0%B8%D0%B7%D0%B8%D0%BD%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9_%D0%B4%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80_%D1%81%D0%BE%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D1%88%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

Авто или недвижимость в лизинг – может ли получить физлицо?

Лизинг относится к одной из форм финансовых отношений, которая появилась на просторах нашей страны относительно недавно, около 10 лет назад. Сегодня же услуги лизинга предлагаются большинством российских банков, существует также форма таких отношений между двумя физическими лицами.

Лизинг авто или недвижимости для физических лиц является своеобразной формой аренды с правом последующего выкупа.

Сущность лизинга

Лизинг представляет собой возможность приобрести дорогостоящие предметы – оборудование, личный автомобиль или квартиру – сначала в аренду, а потом в собственность. Предметом лизинговой сделки в теории может выступать любое недвижимое либо же движимое имущество, однако на практике далеко не любое имущество может передаваться в лизинг.

Изначально по договору передавались в основном дорогостоящее машины, оборудование или строения, однако сегодня в такую аренду можно оформить даже предметы обихода. Чаще всего предметами договора выступают:

  • недвижимое имущество для ведения бизнеса или собственного использования;
  • автомобили;
  • комплексы производственные или жилые;
  • техника для сельского хозяйства и строительства;
  • оборудование для производства.

Лизинг имеет существенное отличие от того же банковского кредита – если при оформлении автомобиля или недвижимости в кредит имущество становится вашим сразу после заключения договора и оплаты первоначального взноса, то в процедуре лизинга имущество переходит в собственность нового владельца только по окончании срока договора аренды и иногда – внесения остаточной суммы продавцу.

Кроме того, лизингодатель рискует существенно меньше, чем банк-кредитор: в случае непоступления платежей собственник вправе разорвать договор и вернуть себе имущество, что гораздо сложнее сделать в случае с банковским кредитом.

Лизинг именно для физлиц удобен еще и тем, что дает возможность приобрести дорогостоящее или нестандартное имущество, например, грузовой тягач или специальное оборудование для производства.

Оформление сделки

Сторонами сделки выступают:

  • • лизингодатель – владелец имущества, чаще всего это специальные лизинговые компании, которые на практике оказываются дочерними подразделениями банков;
  • лизингополучатель – юридическое лицо любой формы собственности или физлицо;
  • продавец имущества – первый собственник, который продает имущество лизингодателю по договору купли-продажи.

Достаточно часто к сделке подключается страховая компания, которая страхует возможные риски по неуплате платежей или порче имущества до передачи его новому собственнику.

Право собственности переходит к новому владельцу в срок, когда договор аренды оканчивается и все лизинговые платежи внесены в полном объеме. Такие платежи представляют собой определенную сумму, в которую входят арендная плата и часть стоимости имущества (аналог рассрочки).

Далеко не всегда эту сделку необходимо оформлять лично участникам. Чаще всего стороны прибегают к услугам специальных фирм, которые действуют по доверенности, выданной владельцем.

Особенности кредитования в лизинг

Как и у любого вида кредитования, лизинг для физических лиц имеет свои плюсы и минусы. Преимущества такой формы приобретения имущества:

  • Низкие требования к покупателю. Лизинговые компании часто «закрывают глаза» на плохую кредитную историю и низкий уровень дохода.
  • Возможность приобрести транспорт или технику для коммерческих целей, что сделать в банке физическому лицу очень сложно.
  • Простое расторжение договора. Лизинг позволяет вернуть транспорт или жилье без сложной процедуры купли-продажи.
  • Договор лизинга с физическим лицом может предусматривать дополнительные обязанности лизингодателя, например, техобслуживание, доставка автомобиля, замена авто в случае поломки.
  • Лизинг обходится в несколько раз дешевле, чем стандартная аренда.
  • Лизингополучатель вправе расторгнуть договор, и не выкупать имущество по окончании срока договора аренды с минимальными потерями денег.

Но у лизинга есть и минусы:

  • Отсутствие прав собственности до момента, пока лизингополучатель не оплатит последний платеж. Машина или здание, взятое физическим лицом в лизинг, на всех этапах пользования и уплаты взносов принадлежит лизингодателю вне зависимости от места использования: Москва или Краснодар.
  • Лизинг чаще всего обходится клиенту дороже, чем обычный банковский кредит, если только не предоставляется скидка.
  • Физическому лицу оформить имущество в лизинг без первоначального взноса очень сложно.
  • Двойная перерегистрация прав собственности – от продавца к лизингодателю, а потом лизингополучателю – что означает двойные расходы конечного покупателя.

Существует также риск банкротства компании, предоставляющей имущество в такую аренду. Договор, как правило, заключается на 5–10 лет и более, за это время компания может прекратить свое существование и отстаивать свои права придется в суде.

Условия лизинга для физических лиц рассмотрим на примере предложения Сбербанка «Экспресс»: купить авто (газель, грузовое или легковое) могут лица в возрасте 23–60 лет, с российским гражданством, потребуется 6 документов, ставка рассчитывается индивидуально, а отзывы преимущественно хорошие, поскольку банк имеет безупречную репутацию.

Для расчета переплаты и размера платежей физическое лицо, решившее взять лизинг на авто, может воспользоваться специальным калькулятором.

Источник: http://creditnyi.ru/lising/lizing-dlya-fizicheskih-lic-589/

Договор финансовой аренды — лизинг: виды и особенности сделок

Лизинг («leasing» — аренда, англ.) позволяет выдавать клиенту имущество в аренду с последующим переходом в его собственность. Договор финансовой аренды (лизинг) составляется на конкретный период. Арендующий получает выгоду — налоговые преференции (льготные режимы с благоприятными условиями). А также финансовые удобства в использовании имущества. Примерами являются финансовый лизинг автомобилей, оборудования, техники, недвижимости. Это важный инструмент для решения инвестиционных проблем, согласовывающий интересы поставщиков, арендодателей, инвесторов и кредиторов.

Что такое финансовая аренда (лизинг)?

Лизинг, в международном понятии, включает финансовую и операционную разновидность. В нашем законодательстве первый вид — аналог финансовой, а второй — обычной аренды. При этом лизингом у нас называют лишь финансовый вариант («financial leasing»). Данный вид инвестиционной деятельности описывает закон о лизинге. Это вид предпринимательства, при котором средства вкладываются в покупку имущества у производителя и передачу его в аренду на срок с возможностью приобретения арендатором.
Читайте так же:  Ипотека в зарплатном банке взаимовыгодное сотрудничество

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

+7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Как выглядит сделка?

К примеру, клиент решил приобрести спецтехнику для предприятия. Лизинговая сделка состоит из следующих этапов:

  1. Обращение в лизинговую компанию.
  2. Предоставление пакета документов.
  3. Согласие компании и клиента на сделку.
  4. Заключение договоров по лизингу и купли-продажи от поставщика.
  5. Оплата клиентом счёта по авансу и страховке.
  6. Передача клиенту техники.
  7. Внесение клиентом платежей согласно графику.
  8. Окончание договора, выкуп спецтехники.

Фирмы обычно предлагают ряд программ, которые позволяют выбрать наиболее приемлемые условия: моментальный, экономный или гибкий договор. Его могут успешно заключить малые и средние предприятия без финансовой истории. Сделка обеспечивается самим предоставляемым в лизинг имуществом.

Лизингодатель покупает объект на основании нужд клиента и предоставляет его в пользование с последующим выкупом на протяжении периода договора. А также финансирует, доставляет, устанавливает и запускает его. За ним остаётся право собственности до полного расчёта, что удобно и предприятию — клиенту, который имеет право использования на этот же срок. При этом имущество эксплуатируется, с его помощью получают прибыль.

Объекты и субъекты финансовой аренды

Предметом лизингового договора в РФ не может быть:

  • природа или участок земли;
  • имущество, не участвующее в обороте;
  • плоды интеллектуальной деятельности.

В лизинговую аренду могут сдаваться:

  • движимое имущество: автомобили, оборудование, вычислительная техника, транспорт;
  • недвижимость: сооружения, здания, самолёты, морские и речные суда, космические объекты.

Популярными объектами подобных договоров является:

  • сельскохозяйственная, строительная техника;
  • горнодобывающее, нефтяное оборудование;
  • телекоммуникации;
  • покупка автомобиля в лизинг и авиация.

Субъекты лизинга — резиденты и нерезиденты РФ. В традиционной сделке предусматриваются трёхсторонние отношения. Состав может сократиться, если лизинг предоставляется самим продавцом (поставщиком) имущества.

Участие трёх субъектов — отличие финансовой аренды от обычной, где фигурируют только арендодатель и арендатор. В первом варианте риски гораздо меньше, имущество может сдаваться в аренду неоднократно.

Виды финансового лизинга

Разновидности лизинговых соглашений:

  • финансовое (долгосрочные договоры);
  • операционное (краткосрочная аренда).

По существу — это один из видов займов с обязательной фиксированной регулярной оплатой.

В общем случае можно выделить следующий перечень видов лизинга:

  • Внешний (международный) и внутренний (для резидентов одного государства).
  • В зависимости от сроков — краткосрочный (операционный, от 1 до 3 лет) и долгосрочный (финансовая аренда, сравнимая со сроком эксплуатации объекта, более 3 лет).
  • Прямой, раздельный и возвратный — по форме, условиям договора и числу участников.
  • С полной и неполной амортизацией.
  • С полным или частичным обслуживанием от арендодателя.

Финансовый лизинг

При договоре финансового лизинга объекты приобретаются в собственность для сдачи в аренду на период, сравнимый с их амортизацией. Арендодатель обычно полностью возмещает затраты, получает прибыль за счёт выплат. В конце сделки:
  • имущество возвращается;
  • либо заключается новое соглашение;
  • или имущество (актив) выкупается по остаточной стоимости.

Данный тип аренды называют капитальным лизингом. Риск арендодателя минимален, а условия аналогичны банковскому кредиту. При этом:

  • оборудование полностью возмещается по стоимости;
  • плата вносится периодически по стоимости объекта и проценту прибыли для арендодателя;
  • арендатора можно объявить банкротом, если он не может выполнить соглашение.

На основе финансового лизинга сформировались следующие виды долгосрочных аренд:

Операционный лизинг

Сервисный лизинг (он же — операционный) — соглашение на срок от 1 до 3 лет (период, меньший полной амортизации). Отличительная — наличие у арендатора права на досрочное прекращение сделки. Иногда предусмотрены дополнительные услуги — техобслуживание, установка оборудования.

Плохие стороны операционного лизинга следующие:

  • арендная плата более высокая;
  • требуется предоплата, аванс;
  • включение в контракты неустойки при досрочном его прекращении;
  • другие условия, понижающие риск для арендодателя.

У нас в стране такая форма аренды не получила большого распространения. В законодательстве она названа краткосрочной арендой, регулируемой ГК РФ. Льготы ФЗ «О лизинге» не действуют.

Договор международного финансового лизинга

В ФЗ «О лизинге» указаны следующие формы.

  • Внутренний (для резидентов РФ).
  • Международный (с участием нерезидентов РФ).

Правовое регулирование действует раздельно для этих двух видов.

Международный финансовый лизинг не подчиняется внутреннему законодательству РФ. Его положения описывает Конвенция о международном финансовом лизинге.

Пример финансового лизинга

Пример: у фирмы XYZ, занимающейся телекоммуникациями, таксофонной сетью, возникла необходимость открыть филиал в некотором городе. Понадобилось оборудование, рабочие места, сервер для базы данных. Поставщиком фирма избрала предприятие IBS Platformix. Заказ состоял из перечня:

  • сервер;
  • коммутатор;
  • ноутбуки, настольные компьютеры;
  • система хранения информации.

Общая стоимость — 30 000 $, что существенно для данной небольшой компании. При обращении XYZ за кредитом банк предложил лизинговое соглашение. Фирма внесла аванс 9 000 $ — 30 %. Договор составили на год. Плата по лизингу включала около 24 000 $, в результате чего оборудование обошлось в сумму около 33 000 $. То есть — объект подорожал на 9 %, а ежемесячные платежи не обременяли бюджет фирмы. Экономия по налогу на прибыль — более 4 000 $. Оборудование было включено в собственность предприятия с ускоренной амортизацией, остаточная стоимость — нулевая. Вся экономия — около 5 000 $.

Дополнительно о том, как работает система финансовой аренды имущества или лизинга можно узнать из этого видео:

Лизинг привлекателен для его пользователей возможностью применения ускоренной амортизации объекта, что увеличивает рентабельность. Финансовая аренда — источник денежного обеспечения предприятий, не зависящий от их масштаба и уровня. Это дополнительный приток средств, увеличивающий производство.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Кредитование.

Бесплатная консультация по телефону:

+7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш специалист бесплатно Вас проконсультирует.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://ved.center/kredit/dogovor-finansovoj-arendy-lizing

Договор финансового лизинга принципы оформления
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here